{"id":4857,"date":"2022-01-25T13:31:38","date_gmt":"2022-01-25T13:31:38","guid":{"rendered":"https:\/\/sublimespain.wpenginepowered.com\/unternehmenssteuersatz-und-unternehmenssteuerrecht-in-spanien\/"},"modified":"2025-12-21T18:04:30","modified_gmt":"2025-12-21T18:04:30","slug":"koerperschaftssteuer-spanien","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/","title":{"rendered":"K\u00f6rperschaftssteuer Spanien: Steuersatz, Fristen und Gesetze"},"content":{"rendered":"<p>Spanien hat ein eigenes K\u00f6rperschaftssteuergesetz und eigene K\u00f6rperschaftssteuers\u00e4tze, die sich von denen anderer L\u00e4nder unterscheiden. Unabh\u00e4ngig davon, ob Sie bereits ein Unternehmen in Spanien gr\u00fcnden oder erst noch ein <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/dienstleistungen\/dienstleistungen-fuer-unternehmen-in-spanien\/firmengruendung-spanien-erschwinglich-und-schnell\/\">Unternehmen in Spanien<\/a> gr\u00fcnden m\u00fcssen, ist es wichtig zu wissen, welche K\u00f6rperschaftsteuer Sie zu zahlen haben werden. In diesem Artikel k\u00f6nnen Sie alles nachlesen, was Sie wissen m\u00fcssen. Bitte beachten Sie, dass dieser Artikel keine professionelle Beratung darstellt und veraltete Informationen enthalten kann. Wenden Sie sich immer an einen <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/dienstleistungen\/buchhalter-in-spanien\/\">Buchhalter in Spanien<\/a>, um sich \u00fcber Ihre spezielle Situation beraten zu lassen.<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Content<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #323335;color:#323335\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 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href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Fristen_fuer_die_Koerperschaftssteuer_in_Spanien\" >Fristen f\u00fcr die K\u00f6rperschaftssteuer in Spanien<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Unternehmenstypen_die_Koerperschaftssteuer_zahlen_muessen\" >Unternehmenstypen, die K\u00f6rperschaftssteuer zahlen m\u00fcssen<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Koerperschaftsteuersaetze_%E2%80%93_Befreiungen\" >K\u00f6rperschaftsteuers\u00e4tze &#8211; Befreiungen<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Residente_Unternehmen_zahlen_Koerperschaftssteuer_auf_das_weltweite_Einkommen\" >Residente Unternehmen zahlen K\u00f6rperschaftssteuer auf das weltweite Einkommen<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Dauerhafte_Niederlassungen_in_Spanien\" >Dauerhafte Niederlassungen in Spanien<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Spanische_Steuerabkommen_mit_anderen_Laendern\" >Spanische Steuerabkommen mit anderen L\u00e4ndern<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Der_Steuersatz_fuer_Zweigniederlassungen_in_Spanien\" >Der Steuersatz f\u00fcr Zweigniederlassungen in Spanien<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Residente_Unternehmen_in_Spanien\" >Residente Unternehmen in Spanien<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Unternehmenssitz_in_Steuerparadiesen\" >Unternehmenssitz in Steuerparadiesen<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Kapitalgesellschaften_die_ueber_zwischengeschaltete_Unternehmen_Tochtergesellschaften_besitzen\" >Kapitalgesellschaften, die \u00fcber zwischengeschaltete Unternehmen Tochtergesellschaften besitzen<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Koerperschaftssteuersatz_in_Spanien_fuer_neu_gegruendete_Unternehmen\" >K\u00f6rperschaftssteuersatz in Spanien f\u00fcr neu gegr\u00fcndete Unternehmen<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Was_ist_der_Besteuerungszeitraum_in_Spanien\" >Was ist der Besteuerungszeitraum in Spanien?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Welche_Formulare_werden_benoetigt\" >Welche Formulare werden ben\u00f6tigt?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Rechnungslegungsvorschriften\" >Rechnungslegungsvorschriften<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-16\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Zusaetzliche_Informationen_Spanische_Steuergruppen\" >Zus\u00e4tzliche Informationen: Spanische Steuergruppen<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-17\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Haeufig_gestellte_Fragen\" >H\u00e4ufig gestellte Fragen<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-18\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Was_sind_die_Strafen\" >Was sind die Strafen?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-19\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Welche_Unternehmen_und_Koerperschaften_sind_von_der_Koerperschaftssteuer_befreit\" >Welche Unternehmen und K\u00f6rperschaften sind von der K\u00f6rperschaftssteuer befreit?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-20\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Wie_werden_die_Bemessungsgrundlage_und_die_Koerperschaftssteuer_berechnet\" >Wie werden die Bemessungsgrundlage und die K\u00f6rperschaftssteuer berechnet?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-21\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Welche_anderen_Steuern_muessen_Unternehmen_in_Spanien_zahlen\" >Welche anderen Steuern m\u00fcssen Unternehmen in Spanien zahlen?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-22\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Gibt_es_einen_steuerlichen_Anreiz_ein_Unternehmen_in_Spanien_zu_gruenden\" >Gibt es einen steuerlichen Anreiz, ein Unternehmen in Spanien zu gr\u00fcnden?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-23\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Wie_verhaelt_sich_der_spanische_Koerperschaftssteuersatz_zu_den_Steuersaetzen_anderer_Laender\" >Wie verh\u00e4lt sich der spanische K\u00f6rperschaftssteuersatz zu den Steuers\u00e4tzen anderer L\u00e4nder?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-24\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/koerperschaftssteuer-spanien\/#Hinweise_zur_Koerperschaftssteuer_in_Spanien\" >Hinweise zur K\u00f6rperschaftssteuer in Spanien<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Koerperschaftsteuersatz_in_Spanien\"><\/span><strong>K\u00f6rperschaftsteuersatz in Spanien<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Im Allgemeinen betr\u00e4gt der K\u00f6rperschaftssteuersatz in Spanien 25 %. Der Steuersatz kann jedoch je nach Art des Unternehmens und der Branche variieren. Wenn Sie beispielsweise ein Unternehmer sind, zahlt Ihr neu gegr\u00fcndetes Unternehmen in den ersten zwei Jahren seiner T\u00e4tigkeit einen K\u00f6rperschaftssteuersatz von 15 %.<\/p><div id=\"spain-3878645627\" class=\"spain-content_2 spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;margin-left: auto;margin-right: auto;text-align: center;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div>\n<p>Es ist wichtig zu wissen, dass die K\u00f6rperschaftssteuer im Gegensatz zur <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/einkommensteuer-spanien\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Einkommenssteuer<\/a> nicht von verschiedenen Einkommensgrenzen abh\u00e4ngt, sondern ein fester Satz ist, der zu zahlen ist. Neben der allgemeinen K\u00f6rperschaftssteuer m\u00fcssen Unternehmen unter anderem auch Gewerbesteuer und kommunale Gewerbesteuer zahlen.<\/p>\n<p>Die K\u00f6rperschaftssteuer (CIT) hei\u00dft auf Spanisch &#8222;Impuesto Sobre Sociedades&#8220;. Sie ist eine direkte Steuer, die auf den Gewinnen von Unternehmen und juristischen Personen mit Sitz in Spanien und seinen Territorien basiert. Das weltweite Einkommen und der buchhalterische Gewinn sind die Hauptfaktoren, die zur Bestimmung der Steuerbemessungsgrundlage und des von der Gesellschaft zu zahlenden Betrags herangezogen werden.<\/p>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien<\/p>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/dienstleistungen\/buchhalter-in-spanien\/\"><span class=\"ctablog7\">Mehr erfahren<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Fristen_fuer_die_Koerperschaftssteuer_in_Spanien\"><\/span>Fristen f\u00fcr die K\u00f6rperschaftssteuer in Spanien<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Die K\u00f6rperschaftssteuererkl\u00e4rung muss nach 6 Monaten des Gesch\u00e4ftsjahres innerhalb von 25 Tagen abgegeben werden. Also normalerweise zwischen dem 1. und 25. Juli des folgenden Kalenderjahres. Au\u00dferdem sind in den ersten sechs Monaten des Steuerjahres des Unternehmens zwei Vorauszahlungen zu leisten, die zweite vor Ende des Jahres.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Unternehmenstypen_die_Koerperschaftssteuer_zahlen_muessen\"><\/span><strong>Unternehmenstypen, die K\u00f6rperschaftssteuer zahlen m\u00fcssen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Unternehmen, die zur Abgabe einer K\u00f6rperschaftssteuererkl\u00e4rung und zur Zahlung der K\u00f6rperschaftssteuer verpflichtet sind, sind:<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/9-muss-man-wissen-wenn-man-eine-gesellschaft-mit-beschraenkter-haftung-in-spanien-gruenden-will\/\">K\u00f6rperschaften mit beschr\u00e4nkter Haftung<\/a> (wie die <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/spanische-sl-rechtsform\/\">SL in Spanien<\/a> und <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/unterschiede-zwischen-sl-und-sa-geschaeften-in-spanien\/\">SA in Spanien<\/a>)<\/li>\n<li>Zivilgesellschaften<\/li>\n<li>Stiftungen<\/li>\n<li>Genossenschaften<\/li>\n<li>Investmentfonds, Renten, Risikokapital usw.<\/li>\n<li>Nicht ans\u00e4ssige Einrichtungen mit einer Betriebsst\u00e4tte<\/li>\n<li>Nichtans\u00e4ssige Einrichtungen, die \u00fcber eine Zweigstelle oder eine abh\u00e4ngige Vertretung in Spanien gesch\u00e4ftliche Aktivit\u00e4ten aus\u00fcben.<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Koerperschaftsteuersaetze_%E2%80%93_Befreiungen\"><\/span><strong>K\u00f6rperschaftsteuers\u00e4tze &#8211; Befreiungen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Wie bereits erw\u00e4hnt, betr\u00e4gt der allgemeine K\u00f6rperschaftssteuersatz in Spanien 25 %, doch k\u00f6nnen je nach Art des Unternehmens oder der von ihm ausge\u00fcbten Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit andere S\u00e4tze gelten. Unter bestimmten Umst\u00e4nden und Voraussetzungen kann f\u00fcr die folgenden Unternehmen nach spanischem Recht ein anderer Steuersatz gelten:<\/p>\n<ul>\n<li>B\u00f6rsennotierte Einrichtungen f\u00fcr gemeinsame Anlagen einschlie\u00dflich Immobilienfonds (1 %)<\/li>\n<li>Bestimmte steuerlich gesch\u00fctzte Genossenschaften (20%)<\/li>\n<li>Einrichtungen, die in der \u00d6l- und Gasforschung und -t\u00e4tigkeit t\u00e4tig sind (30%)<\/li>\n<li>B\u00f6rsennotierte Kapitalgesellschaften f\u00fcr Investitionen auf dem Immobilienmarkt (19%)<\/li>\n<\/ul>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4488\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7.jpg\" alt=\"Spain Corporate Tax Rate\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Residente_Unternehmen_zahlen_Koerperschaftssteuer_auf_das_weltweite_Einkommen\"><\/span><strong>Residente Unternehmen zahlen K\u00f6rperschaftssteuer auf das weltweite Einkommen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Unternehmen, die in Spanien ans\u00e4ssig sind, werden auf ihre weltweiten Gewinne besteuert. Mit anderen Worten, wenn ein Unternehmen in Spanien ans\u00e4ssig ist, wird der K\u00f6rperschaftssteuersatz auf alle seine Eink\u00fcnfte erhoben, unabh\u00e4ngig davon, ob diese aus dem Inland oder aus dem Ausland stammen.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Dauerhafte_Niederlassungen_in_Spanien\"><\/span><strong>Dauerhafte Niederlassungen in Spanien<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Eine Betriebsst\u00e4tte in Spanien ist ein fester Ort, an dem die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ganz oder teilweise ausge\u00fcbt wird; ein Beispiel w\u00e4re, wenn ein Unternehmen eine eigene Niederlassung in Spanien h\u00e4tte. Mit anderen Worten, es handelt sich um einen Arbeitsplatz, von dem aus das Unternehmen seine T\u00e4tigkeit aus\u00fcbt.<\/p>\n<p>Wenn ein nicht ans\u00e4ssiges Unternehmen eine Betriebsst\u00e4tte in Spanien hat, zahlt es K\u00f6rperschaftsteuer auf seine Eink\u00fcnfte aus dieser Betriebsst\u00e4tte und auf die der Betriebsst\u00e4tte zugerechneten Gewinne.<\/p>\n<p>Angenommen jedoch, eine Betriebsst\u00e4tte in Spanien wird als abh\u00e4ngiger Vertreter betrachtet. In diesem Fall betrachten die spanischen Steuerbeh\u00f6rden diese Eink\u00fcnfte als der Muttergesellschaft zuzurechnen und somit nicht in Spanien steuerpflichtig. In diesem Fall ist der abh\u00e4ngige Vertreter vollst\u00e4ndig von einem anderen Unternehmen abh\u00e4ngig und hat die vollst\u00e4ndige Kontrolle. Mit anderen Worten: Wenn das Unternehmen nicht rechtlich und wirtschaftlich unabh\u00e4ngig von seinem ausl\u00e4ndischen Hauptunternehmen ist, ist es in Spanien nicht steuerpflichtig.<\/p>\n<h3><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4476\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1.jpg\" alt=\"Kapitalertr\u00e4ge in anderen L\u00e4ndern\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h3>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Spanische_Steuerabkommen_mit_anderen_Laendern\"><\/span><strong>Spanische Steuerabkommen mit anderen L\u00e4ndern<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Wenn Sie gesch\u00e4ftliche Interessen in einem anderen Land haben, hat Ihr Land wahrscheinlich ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) oder ein Abkommen \u00fcber den Informationsaustausch mit Spanien unterzeichnet. Mit diesen Abkommen soll vermieden werden, dass ein Unternehmen f\u00fcr dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird &#8211; einmal von seinem Heimatstaat und einmal von einem anderen Staat.<\/p>\n<p>Um eine doppelte Besteuerung Ihres Einkommens oder Verm\u00f6gens zu vermeiden, muss ein Unternehmen die Steuern korrekt einreichen. Je nach Ihren besonderen Umst\u00e4nden kann es sein, dass Sie in beiden L\u00e4ndern eine Einkommensteuererkl\u00e4rung abgeben m\u00fcssen. Auch wenn Sie m\u00f6glicherweise zwei Steuererkl\u00e4rungen abgeben m\u00fcssen, werden Sie f\u00fcr dasselbe Einkommen nicht zweimal zur Kasse gebeten.<\/p>\n<p>Spanien hat viele verschiedene Steuerabkommen mit anderen L\u00e4ndern abgeschlossen. Die von Spanien unterzeichneten Doppelbesteuerungsabkommen (auf Spanisch) finden Sie auf der Website der <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/\">Agencia Tributaria<\/a>.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Der_Steuersatz_fuer_Zweigniederlassungen_in_Spanien\"><\/span><strong>Der Steuersatz f\u00fcr Zweigniederlassungen in Spanien<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Eine Zweigniederlassung ist eine Niederlassung, \u00fcber die das Unternehmen seine T\u00e4tigkeit in Spanien aus\u00fcbt. Die Zweigniederlassung wird als Unternehmenseinheit gekennzeichnet. Damit wird die Zweigniederlassung f\u00fcr Steuerzwecke als eigenst\u00e4ndige juristische Person behandelt. Sie muss in Spanien gegr\u00fcndet werden und eine eigene Steueridentifikationsnummer beantragen, um Steuern auf die Eink\u00fcnfte aus ihrer T\u00e4tigkeit in Spanien zu erkl\u00e4ren.<\/p>\n<p>Die Niederlassungsgewinnsteuer wird nicht von K\u00f6rperschaften erhoben, die in anderen EU-Mitgliedstaaten\/L\u00e4ndern ans\u00e4ssig sind, mit denen Spanien ein Steuerabkommen geschlossen hat. Wenn die Zweigniederlassung jedoch unabh\u00e4ngig von der Muttergesellschaft t\u00e4tig ist oder mindestens 50 % der Eink\u00fcnfte aus Spanien stammen, muss das Unternehmen wahrscheinlich Einkommensteuer in Spanien zahlen. Wenden Sie sich an einen professionellen Steuerberater, um mehr Informationen \u00fcber Ihre spezielle Situation zu erhalten.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4486\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6.jpg\" alt=\"Steuers\u00e4tze f\u00fcr Steueroasen und Steuerinl\u00e4nder\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Residente_Unternehmen_in_Spanien\"><\/span><strong>Residente Unternehmen in Spanien<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>In Spanien ans\u00e4ssige Unternehmen m\u00fcssen die Kapitalertragssteuer in Spanien zahlen. Ein ans\u00e4ssiges Unternehmen muss:<\/p>\n<ul>\n<li>In \u00dcbereinstimmung mit den Gesetzen in Spanien gegr\u00fcndet werden.<\/li>\n<li>Der Hauptsitz der Gesellschaft muss sich in Spanien befinden.<\/li>\n<li>Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung und Gesamtkontrolle in Spanien<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Unternehmenssitz_in_Steuerparadiesen\"><\/span><strong>Unternehmenssitz in Steuerparadiesen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Unternehmen, die in Steuerparadiesen oder Nullsteuerl\u00e4ndern ans\u00e4ssig sind, k\u00f6nnen nach dem CIT-Gesetz als in Spanien steuerlich ans\u00e4ssig gelten. Die spanischen Steuerbeh\u00f6rden sehen dies als gegeben an, wenn<\/p>\n<ul>\n<li>Der gr\u00f6\u00dfte Teil ihres Verm\u00f6gens befindet sich in Spanien.<\/li>\n<li>Der gr\u00f6\u00dfte Teil der Verm\u00f6genswerte wird in Spanien genutzt.<\/li>\n<li>Der gr\u00f6\u00dfte Teil ihrer T\u00e4tigkeit wird auf spanischem Gebiet ausge\u00fcbt.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dies kann \u00fcberwunden werden, wenn das Unternehmen in einem Steuerparadies gegr\u00fcndet wurde und sich der Sitz und die tats\u00e4chliche Verwaltung dort befinden. Es gibt zwingende wirtschaftliche Gr\u00fcnde daf\u00fcr, dass das Unternehmen in einem Steuerparadies gegr\u00fcndet wurde.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Kapitalgesellschaften_die_ueber_zwischengeschaltete_Unternehmen_Tochtergesellschaften_besitzen\"><\/span><strong>Kapitalgesellschaften, die \u00fcber zwischengeschaltete Unternehmen Tochtergesellschaften besitzen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Wenn Kapitalgesellschaften Tochtergesellschaften oder indirekte Beteiligungen an anderen Unternehmen besitzen, m\u00fcssen sie in der Regel auf alle oder einen Teil der Gewinne K\u00f6rperschaftsteuer zahlen. Der zu zahlende K\u00f6rperschaftsteuersatz h\u00e4ngt von der H\u00f6he der Beteiligung und davon ab, ob es sich um ein gebietsans\u00e4ssiges oder gebietsfremdes Unternehmen handelt.<\/p>\n<h2 style=\"letter-spacing: normal;\"><strong><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4494\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10.jpg\" alt=\"K\u00f6rperschaftssteuers\u00e4tze f\u00fcr neu gegr\u00fcndete Unternehmen\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/strong><\/h2>\n<h2 style=\"letter-spacing: normal;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Koerperschaftssteuersatz_in_Spanien_fuer_neu_gegruendete_Unternehmen\"><\/span><strong>K\u00f6rperschaftssteuersatz in Spanien f\u00fcr neu gegr\u00fcndete Unternehmen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Neu gegr\u00fcndete Unternehmen werden sowohl im ersten als auch im folgenden Steuerzeitraum mit einem Steuersatz von 15 % besteuert, unabh\u00e4ngig davon, ob sie in beiden Zeitr\u00e4umen einen Gewinn erzielen. Es ist wichtig zu wissen, dass es einige Ausnahmen von diesem niedrigeren Satz gibt, wie z.B.:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Aktiengesellschaften:\u00a0<\/strong>Unternehmen, die keine wirtschaftliche T\u00e4tigkeit aus\u00fcben<\/li>\n<li><strong>Nationale oder internationale Konzerne:\u00a0<\/strong>Neugegr\u00fcndete Unternehmen, die Teil gr\u00f6\u00dferer Konzerne oder Organisationen sind<\/li>\n<li><strong>Vorherige T\u00e4tigkeit:\u00a0<\/strong>Unternehmen, deren T\u00e4tigkeit zuvor von einem verbundenen Unternehmen oder einer Einzelperson ausge\u00fcbt wurde<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Was_ist_der_Besteuerungszeitraum_in_Spanien\"><\/span><strong>Was ist der Besteuerungszeitraum in Spanien?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Der K\u00f6rperschaftssteuerzeitraum richtet sich nach dem Steuerjahr der jeweiligen Einrichtung oder Gesellschaft und darf zw\u00f6lf Monate nicht \u00fcberschreiten. Das Enddatum des Steuerjahres sollte in der Satzung des betreffenden Unternehmens angegeben sein. Ist dies nicht der Fall, gilt als Enddatum der 31. Dezember eines jeden Jahres. Es ist wichtig zu wissen, dass die K\u00f6rperschaftssteuer am letzten Tag des Steuerzeitraums anf\u00e4llt.<\/p>\n<p>In einigen F\u00e4llen wird der Steuerzeitraum als abgeschlossen betrachtet, obwohl das normale Gesch\u00e4ftsjahr noch nicht zu Ende ist. Eine vorzeitige Beendigung des Steuerjahres ist in den folgenden F\u00e4llen gegeben:<\/p>\n<ul>\n<li>Wenn die K\u00f6rperschaft oder das Unternehmen aufgel\u00f6st wird.<\/li>\n<li>Wenn der juristische Sitz einer Einrichtung oder eines Unternehmens von einem spanischen Gebiet in ein ausl\u00e4ndisches Gebiet verlegt wird.<\/li>\n<li>Wenn die rechtliche Einstufung einer Einrichtung oder Gesellschaft ge\u00e4ndert wird, was dazu f\u00fchren w\u00fcrde, dass sie nicht mehr der K\u00f6rperschaftssteuer unterliegt.<\/li>\n<li>Wenn an der Gesellschaft oder dem Unternehmen \u00c4nderungen oder Umstrukturierungen vorgenommen werden, die zu einem anderen K\u00f6rperschaftsteuersatz oder zur Anwendung einer anderen Steuerregelung f\u00fchren w\u00fcrden.<\/li>\n<\/ul>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4490\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8.jpg\" alt=\"Unternehmen in Spanien: Steuervorschriften und Steuersystem\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Welche_Formulare_werden_benoetigt\"><\/span><strong>Welche Formulare werden ben\u00f6tigt?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Es gibt vier Hauptformulare, die f\u00fcr die Abgabe von K\u00f6rperschaftssteuererkl\u00e4rungen in Spanien verwendet werden:<\/p>\n<p><strong>Formular 200: <span style=\"font-weight: 400;\">Dieses Formular wird von Unternehmen und K\u00f6rperschaften <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">mit Sitz im spanischen Hoheitsgebiet <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">verwendet, die der normalen Steuergesetzgebung unterliegen, unabh\u00e4ngig von ihrer Gr\u00f6\u00dfe oder T\u00e4tigkeit.<\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong>Formular 220: <b> <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">Es ist dem Formular 220 sehr \u00e4hnlich. Nur ist diese <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Art der Erkl\u00e4rung f\u00fcr Steuergruppen obligatorisch. Die Muttergesellschaft der betreffenden Gruppe muss diese Erkl\u00e4rung abgeben, aber jedes Unternehmen dieser Gruppe muss weiterhin individuelle Erkl\u00e4rungen mit dem Formular 200 abgeben.<\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong>Formular 202: <\/strong>Wenn Ihre K\u00f6rperschaft ein positives Steuerergebnis in dem zuvor eingereichten Formular 200 hatte, dann m\u00fcssen Sie dieses zus\u00e4tzliche Formular einreichen. Dieses Formular gilt als Vorauszahlung f\u00fcr Ihr nachfolgendes Formular 200 und wird in Raten in den Monaten April, Oktober und Dezember gezahlt.<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Diese Ratenzahlungen k\u00f6nnen sp\u00e4ter von dem zu zahlenden Betrag der K\u00f6rperschaftssteuer abgezogen werden. <\/span><\/p>\n<p><strong>Formular 222: <\/strong>\u00c4hnlich wie Formular 202, ein weiteres obligatorisches Ratenzahlungsformular f\u00fcr K\u00f6rperschaftsteuergruppen.<\/p>\n<p>Bei den Formularen 202 und 222 ist zu beachten, dass Sie bei einem negativen Steuerergebnis im Juli (oder in den sechs Monaten, die auf das Steuerjahr Ihres Unternehmens folgen) Anspruch auf eine Erstattung der vorausgezahlten Betr\u00e4ge haben. Au\u00dferdem brauchen Sie bei einem positiven Ergebnis nicht den Gesamtbetrag zu zahlen, da Sie bereits einen Teil der Vorauszahlung geleistet haben. Alle diese Formulare sollten elektronisch eingereicht werden.<\/p>\n<h2><strong><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4496\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11.jpg\" alt=\"General CIT rate in Spain\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/strong><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Rechnungslegungsvorschriften\"><\/span><strong>Rechnungslegungsvorschriften<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Alle Unternehmen und K\u00f6rperschaften, die der K\u00f6rperschaftssteuer unterliegen, sind auch verpflichtet, ihre gesamte Buchhaltung in \u00dcbereinstimmung mit dem Handelsgesetzbuch zu f\u00fchren. Zu den erforderlichen Unterlagen geh\u00f6ren unter anderem:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Ein Journal<\/strong> dient der Aufzeichnung aller Vorg\u00e4nge, die im Zusammenhang mit der Gesch\u00e4ftsentwicklung durchgef\u00fchrt werden. Diese m\u00fcssen in chronologischer Reihenfolge aufgelistet werden.<\/li>\n<li><strong>Ein Bestandsbuch und eine Jahresrechnung<\/strong> sind mit einer detaillierten Anfangsbilanz des Unternehmens zu er\u00f6ffnen. Dieses Buch sollte mindestens viertelj\u00e4hrlich mit allen Summen und Salden sowie den Probebilanzen (der zweiten Buchhaltungsabrechnung) gef\u00fchrt werden. Auch das Inventar am Jahresende (dritter Kontoauszug) und der Jahresabschluss (letzter Kontoauszug) m\u00fcssen dort j\u00e4hrlich eingetragen werden.<\/li>\n<li><strong>Gesellschaftsb\u00fccher, <\/strong>einschlie\u00dflich der Protokollb\u00fccher, der Namensaktien bei Aktiengesellschaften und Gesellschaften mit beschr\u00e4nkter Haftung sowie der Registerb\u00fccher der Gesellschafter bei Gesellschaften mit beschr\u00e4nkter Haftung.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Der letzte <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/dienstleistungen\/dienstleistungen-fuer-unternehmen-in-spanien\/finanzberichte-in-spanien\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Rechnungsabschluss<\/a> enth\u00e4lt den Jahresabschluss, einschlie\u00dflich der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Aufstellung \u00fcber die Entwicklung des Eigenkapitals, aller Kapitalflussrechnungen und aller Anmerkungen zu diesen Abschl\u00fcssen. Dieser letzte Abschluss ist entscheidend f\u00fcr die Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage des Unternehmens oder der K\u00f6rperschaft und aller daraus resultierenden Steuerschulden.<\/p>\n<p>Au\u00dferdem m\u00fcssen diese B\u00fccher mindestens sechs Jahre lang nach der letzten Buchung aufbewahrt werden. In F\u00e4llen, in denen das betreffende Unternehmen aufgel\u00f6st wird, obliegt es den Liquidatoren, sie f\u00fcr die restliche erforderliche Zeit aufzubewahren.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Zusaetzliche_Informationen_Spanische_Steuergruppen\"><\/span><strong>Zus\u00e4tzliche Informationen: Spanische Steuergruppen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Die Gr\u00fcndung einer steuerlichen Gruppe in Spanien hat mehrere Vorteile. So k\u00f6nnen mehrere Unternehmen f\u00fcr Zwecke der K\u00f6rperschaftssteuer eine besondere Regelung zur Steuerkonsolidierung anwenden. Mit der M\u00f6glichkeit, Gewinne und Verluste zwischen den verschiedenen Unternehmen der Gruppe zu verrechnen, handelt es sich um eine vorteilhafte Struktur, die nicht ignoriert werden sollte.<\/p>\n<p>Wenn die Muttergesellschaft einer Gruppe mindestens 75 % sowohl der Stimmrechte als auch des Aktienkapitals der Tochtergesellschaften h\u00e4lt, muss sie f\u00fcr Steuerzwecke nicht in dem betreffenden Land ans\u00e4ssig sein. Dies \u00f6ffnet multinationalen Konzernen die T\u00fcr f\u00fcr die Nutzung dieser Struktur.<\/p>\n<h2><strong><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4478\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2.jpg\" alt=\"H\u00e4ufig gestellte Fragen zur K\u00f6rperschaftssteuer in Spanien\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/strong><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Haeufig_gestellte_Fragen\"><\/span><strong>H\u00e4ufig gestellte Fragen<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Was_sind_die_Strafen\"><\/span><strong>Was sind die Strafen?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Die spanischen Steuerbeh\u00f6rden sind bei der K\u00f6rperschaftssteuer sehr streng und verh\u00e4ngen hohe Strafen f\u00fcr versp\u00e4tete Steuererkl\u00e4rungen oder nicht offengelegte Verm\u00f6genswerte. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie vers\u00e4umen es, Unternehmensverm\u00f6gen wie Konten, Aktien oder im Ausland befindliche Immobilien offenzulegen. In diesem Fall drohen Bu\u00dfgelder von mindestens 10.000 Euro.<\/p>\n<p>Dar\u00fcber hinaus werden Verm\u00f6genswerte, die nicht innerhalb der festgelegten Fristen offengelegt werden, als nicht gemeldetes Einkommen betrachtet. In diesem Fall werden Bu\u00dfgelder in H\u00f6he von 150 % der Bruttosteuerschuld verh\u00e4ngt.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Welche_Unternehmen_und_Koerperschaften_sind_von_der_Koerperschaftssteuer_befreit\"><\/span><strong>Welche Unternehmen und K\u00f6rperschaften sind von der K\u00f6rperschaftssteuer befreit?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Es gibt zwei Kategorien der Befreiung von der K\u00f6rperschaftssteuer: die vollst\u00e4ndige Befreiung und die teilweise Befreiung.<\/p>\n<p>Zu den Unternehmen, die von der vollst\u00e4ndigen Befreiung von der K\u00f6rperschaftsteuer profitieren k\u00f6nnen, geh\u00f6ren:<\/p>\n<ul>\n<li>Der Staat<\/li>\n<li>Autonome Gemeinschaften<\/li>\n<li>Lokale K\u00f6rperschaften und ihre autonomen Einrichtungen<\/li>\n<li>Sozialversicherungseinrichtungen<\/li>\n<li>Die Bank von Spanien<\/li>\n<\/ul>\n<p>Diese Einrichtungen sind alle vollst\u00e4ndig von der Steuer befreit, d.h. sie m\u00fcssen keine Steuererkl\u00e4rungen einreichen, keine Registrierungs- oder Buchhaltungspflichten erf\u00fcllen usw.<\/p>\n<p>Einige der Einrichtungen, denen eine teilweise Befreiung gew\u00e4hrt wird, sind folgende:<\/p>\n<ul>\n<li>Nicht gewinnorientierte Organisationen<\/li>\n<li>Karitative oder gemeinn\u00fctzige Einrichtungen und Institutionen<\/li>\n<li>Nichtregierungsorganisationen (NGOs)<\/li>\n<li>Berufs- oder Wirtschaftsverb\u00e4nde<\/li>\n<li>Offizielle Kammern<\/li>\n<li>Gewerkschaften<\/li>\n<li>Politische Parteien<\/li>\n<\/ul>\n<p>Eine teilweise Befreiung bedeutet, dass diese Einrichtungen weiterhin verpflichtet sind, die in einem bestimmten Gesch\u00e4ftsjahr erzielten Eink\u00fcnfte zu erkl\u00e4ren.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Wie_werden_die_Bemessungsgrundlage_und_die_Koerperschaftssteuer_berechnet\"><\/span>Wie werden die Bemessungsgrundlage und die K\u00f6rperschaftssteuer berechnet?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Es gibt drei Methoden zur Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens eines Unternehmens oder einer K\u00f6rperschaft: die direkte, die indirekte und die objektive Veranlagungsmethode.<\/p>\n<p>Die direkte Veranlagungsmethode gilt f\u00fcr die meisten K\u00f6rperschaften und wird durch Auswertung der Differenz zwischen den Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens in einem bestimmten Steuerzeitraum ermittelt. Das steuerpflichtige Einkommen basiert also in erster Linie auf den in den Jahresabschl\u00fcssen des Unternehmens ausgewiesenen Eink\u00fcnften. In einigen F\u00e4llen kann es jedoch vorkommen, dass das in den B\u00fcchern ausgewiesene Einkommen nicht ganz der tats\u00e4chlichen Leistungsf\u00e4higkeit eines Unternehmens entspricht. In diesen F\u00e4llen werden verschiedene Korrekturen oder buchhalterische Anpassungen vorgenommen, indem die in der Gesetzgebung festgelegten Steuergrunds\u00e4tze angewendet werden.<\/p>\n<p>Die Steuerbemessungsgrundlage (der Betrag, auf den der Steuerprozentsatz anzuwenden ist) wird also durch die Gesamteinnahmen, die Ausgaben, die Abz\u00fcge und etwaige Anpassungen im Steuerjahr eines Unternehmens bestimmt.<\/p>\n<p>Es sei darauf hingewiesen, dass in F\u00e4llen, in denen die sich ergebende Bemessungsgrundlage positiv ist, negative Bemessungsgrundlagen aus fr\u00fcheren Jahren ausgeglichen werden k\u00f6nnen.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Welche_anderen_Steuern_muessen_Unternehmen_in_Spanien_zahlen\"><\/span>Welche anderen Steuern m\u00fcssen Unternehmen in Spanien zahlen?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Auch die Einkommenssteuer muss gezahlt werden. Diese <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/mehrwertsteuer-spanien\/\">Umsatzsteuer in Spanien<\/a> ist je nach H\u00f6he der Einnahmen des Unternehmens viertelj\u00e4hrlich, monatlich oder j\u00e4hrlich zu entrichten.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Gibt_es_einen_steuerlichen_Anreiz_ein_Unternehmen_in_Spanien_zu_gruenden\"><\/span><strong>Gibt es einen steuerlichen Anreiz, ein Unternehmen in Spanien zu gr\u00fcnden?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>W\u00e4hrend die Kanarischen Inseln innerhalb Spaniens als Steuerparadies gelten, ist Spanien kein solches. Dennoch gibt es viele steuerliche Anreize, darunter die folgenden:<\/p>\n<ul>\n<li>Es gibt einen niedrigeren Steuersatz f\u00fcr neu gegr\u00fcndete Unternehmen, 15% statt 25%.<\/li>\n<li>F\u00fcr Forschung und Entwicklung gibt es Steuergutschriften.<\/li>\n<li>Es gibt eine Steuergutschrift f\u00fcr den technischen Fortschritt.<\/li>\n<li>Es gibt eine Steuerbefreiung\/einen Steuerabzug, um Sie vor Doppelbesteuerung auf interner und internationaler Ebene zu sch\u00fctzen.<\/li>\n<li>Es gibt eine Steuergutschrift f\u00fcr Investitionen in spanische Spielfilmproduktionen.<\/li>\n<li>Es gibt eine besondere Steuerregelung f\u00fcr b\u00f6rsennotierte Immobiliengesellschaften in Spanien, die Investitionen t\u00e4tigen, sogenannte SOCIMIs. SOCIMIs genie\u00dfen bestimmte Steuerverg\u00fcnstigungen, darunter die Befreiung von der Dividenden- und der K\u00f6rperschaftssteuer.<\/li>\n<\/ul>\n<p>In Spanien gibt es noch weitere Steueranreize. Wenn Sie mit uns zusammenarbeiten, stellen wir sicher, dass Sie alle spanischen Gesetze und Vorschriften einhalten, und wir senken Ihren Steuersatz, wenn m\u00f6glich.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Wie_verhaelt_sich_der_spanische_Koerperschaftssteuersatz_zu_den_Steuersaetzen_anderer_Laender\"><\/span><strong>Wie verh\u00e4lt sich der spanische K\u00f6rperschaftssteuersatz zu den Steuers\u00e4tzen anderer L\u00e4nder?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Der K\u00f6rperschaftssteuersatz in Spanien betr\u00e4gt 25 %. Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts liegt er \u00fcber dem EU-Durchschnitt. Das Vereinigte K\u00f6nigreich hat einen K\u00f6rperschaftssteuersatz von 19 %, w\u00e4hrend der K\u00f6rperschaftssteuersatz in Deutschland bei 15 % liegt. Frankreichs K\u00f6rperschaftsteuersatz liegt bei 28,41 % und Irlands Satz bei 12,5 %.<\/p>\n<div id=\"spain-1320786545\" class=\"spain-last-image spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div><h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Hinweise_zur_Koerperschaftssteuer_in_Spanien\"><\/span><strong>Hinweise zur K\u00f6rperschaftssteuer in Spanien<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Die Verfahren zur Einreichung der K\u00f6rperschaftssteuer sind komplex und erfordern ein tiefes Verst\u00e4ndnis des spanischen Steuerrechts. Angenommen, Sie sind sich nicht sicher, wie Sie die Steuern f\u00fcr Ihr Unternehmen einreichen sollen, oder Sie w\u00fcnschen eine Beratung zu diesem Verfahren. Wir k\u00f6nnen Ihnen helfen. Unser Team von erfahrenen Buchhaltern steht bereit, um Ihnen bei den vielen Herausforderungen der K\u00f6rperschaftssteuer zu helfen.<\/p>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Erledigen Sie Ihre Steuern schneller und effizienter mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien<\/p>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/de\/dienstleistungen\/buchhalter-in-spanien\/\"><span class=\"ctablog7\">Mehr erfahren<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<p><strong><em>Haftungsausschluss:<\/em><\/strong> <em>Informationen auf dieser Seite k\u00f6nnen unvollst\u00e4ndig oder veraltet sein. Die aufgef\u00fchrten Informationen d\u00fcrfen unter keinen Umst\u00e4nden als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht \u00fcber umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verf\u00fcgen.<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Spanien hat ein eigenes K\u00f6rperschaftssteuergesetz und eigene K\u00f6rperschaftssteuers\u00e4tze, die sich von denen anderer L\u00e4nder unterscheiden. Unabh\u00e4ngig davon, ob Sie bereits ein Unternehmen in Spanien gr\u00fcnden oder erst noch ein Unternehmen in Spanien gr\u00fcnden m\u00fcssen, ist es wichtig zu wissen, welche K\u00f6rperschaftsteuer Sie zu zahlen haben werden. In diesem Artikel k\u00f6nnen Sie alles nachlesen, was Sie [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":17979,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[66],"tags":[696,649,701,620,697,637],"class_list":["post-4857","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-finanzen","tag-aktualisierungen","tag-betriebswirtschaftslehre","tag-erklarer","tag-gewerbesteuern","tag-leitfaden","tag-steuer"],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.5 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>K\u00f6rperschaftssteuer in Spanien: Steuers\u00e4tze, Termine und Strafen<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Der spanische K\u00f6rperschaftssteuersatz betr\u00e4gt derzeit 25%. 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