{"id":12478,"date":"2022-01-25T13:31:38","date_gmt":"2022-01-25T13:31:38","guid":{"rendered":"https:\/\/sublimespain.wpenginepowered.com\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/"},"modified":"2025-12-22T10:44:56","modified_gmt":"2025-12-22T10:44:56","slug":"el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/","title":{"rendered":"El impuesto de sociedades en Espa\u00f1a: Tipos, plazos y leyes"},"content":{"rendered":"<p>Espa\u00f1a tiene su propio conjunto de leyes sobre el impuesto de sociedades y sus propios tipos impositivos, que son diferentes a los de otros pa\u00edses. Tanto si ya est\u00e1 en marcha como si necesita <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/servicios\/servicios-empresariales-en-espana\/constitucion-de-empresas-en-espana-asequible-y-rapida\/\">constituir una empresa en Espa\u00f1a<\/a>, saber qu\u00e9 impuesto de sociedades tendr\u00e1 que pagar es esencial. En este art\u00edculo podr\u00e1 leer todo lo que necesita saber. Tenga en cuenta que este art\u00edculo no es un asesoramiento profesional y puede contener informaci\u00f3n obsoleta. Realice siempre su diligencia debida o p\u00f3ngase en contacto con un <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/socios\/contables-en-espana\/\">contable en Espa\u00f1a<\/a> para que le asesore sobre su situaci\u00f3n espec\u00edfica.<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Content<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #323335;color:#323335\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 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ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Fechas_de_vencimiento_del_impuesto_de_sociedades_en_Espana\" >Fechas de vencimiento del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Tipos_de_empresas_que_tienen_que_pagar_el_impuesto_de_sociedades\" >Tipos de empresas que tienen que pagar el impuesto de sociedades<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Tipos_de_exencion_del_Impuesto_sobre_Sociedades\" >Tipos de exenci\u00f3n del Impuesto sobre Sociedades<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Las_empresas_residentes_pagan_el_impuesto_de_sociedades_sobre_la_renta_mundial\" >Las empresas residentes pagan el impuesto de sociedades sobre la renta mundial<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Establecimientos_permanentes_en_Espana\" >Establecimientos permanentes en Espa\u00f1a<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Tratados_fiscales_espanoles_con_otros_paises\" >Tratados fiscales espa\u00f1oles con otros pa\u00edses<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#El_tipo_impositivo_de_las_sucursales_en_Espana\" >El tipo impositivo de las sucursales en Espa\u00f1a<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Sociedades_residentes_en_Espana\" >Sociedades residentes en Espa\u00f1a<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Residencia_de_la_empresa_en_paraisos_fiscales\" >Residencia de la empresa en para\u00edsos fiscales<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Corporaciones_que_poseen_filiales_a_traves_de_empresas_intermediarias\" >Corporaciones que poseen filiales a trav\u00e9s de empresas intermediarias<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Tipo_de_impuesto_de_sociedades_en_Espana_para_empresas_de_nueva_creacion\" >Tipo de impuesto de sociedades en Espa\u00f1a para empresas de nueva creaci\u00f3n<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFCual_es_el_periodo_de_tributacion_en_Espana\" >\u00bfCu\u00e1l es el periodo de tributaci\u00f3n en Espa\u00f1a?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFQue_formularios_se_necesitan\" >\u00bfQu\u00e9 formularios se necesitan?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Requisitos_contables\" >Requisitos contables<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-16\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Informacion_adicional_Grupos_fiscales_espanoles\" >Informaci\u00f3n adicional: Grupos fiscales espa\u00f1oles<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-17\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Preguntas_frecuentes\" >Preguntas frecuentes<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-18\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFCuales_son_las_sanciones\" >\u00bfCu\u00e1les son las sanciones?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-19\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFQue_empresas_y_entidades_estan_exentas_del_Impuesto_de_Sociedades\" >\u00bfQu\u00e9 empresas y entidades est\u00e1n exentas del Impuesto de Sociedades?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-20\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFComo_se_calculan_la_base_imponible_y_el_impuesto_de_sociedades\" >\u00bfC\u00f3mo se calculan la base imponible y el impuesto de sociedades?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-21\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFQue_otros_impuestos_deben_pagar_las_empresas_en_Espana\" >\u00bfQu\u00e9 otros impuestos deben pagar las empresas en Espa\u00f1a?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-22\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFHay_algun_incentivo_fiscal_para_constituir_una_empresa_en_Espana\" >\u00bfHay alg\u00fan incentivo fiscal para constituir una empresa en Espa\u00f1a?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-23\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#%C2%BFComo_se_relaciona_el_tipo_del_impuesto_de_sociedades_en_Espana_con_los_tipos_impositivos_de_otros_paises\" >\u00bfC\u00f3mo se relaciona el tipo del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a con los tipos impositivos de otros pa\u00edses?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-24\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/#Orientacion_sobre_su_impuesto_de_sociedades_en_Espana\" >Orientaci\u00f3n sobre su impuesto de sociedades en Espa\u00f1a<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tipo_de_Impuesto_de_Sociedades_en_Espana\"><\/span><strong>Tipo de Impuesto de Sociedades en Espa\u00f1a<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>En general, el tipo del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a es del 25%. Sin embargo, el tipo impositivo puede variar en funci\u00f3n del tipo de empresa y del sector. Por ejemplo, si usted es un empresario, su empresa reci\u00e9n constituida pagar\u00e1 el tipo del impuesto de sociedades al 15% durante sus dos primeros a\u00f1os de funcionamiento.<\/p><div id=\"spain-3931628507\" class=\"spain-content_2 spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;margin-left: auto;margin-right: auto;text-align: center;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div>\n<p>Es importante saber que, a diferencia de <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-en-2021-la-guia-esencial\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">el impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas<\/a>, el impuesto de sociedades no se basa en varios umbrales de ingresos, sino que es un tipo fijo que hay que pagar. Adem\u00e1s del impuesto de sociedades general, las empresas deben pagar el impuesto sobre actividades econ\u00f3micas y el impuesto municipal sobre actividades econ\u00f3micas, entre otros.<\/p>\n<p>El impuesto de sociedades (CIT) en espa\u00f1ol es el \u00abImpuesto sobre Sociedades\u00bb. Es el impuesto directo que grava los beneficios obtenidos por las empresas y entidades jur\u00eddicas residentes en Espa\u00f1a y sus territorios. La renta mundial y el beneficio contable son los principales factores utilizados para determinar la base imponible y el importe pagado por la sociedad.<\/p>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Obtenga los impuestos de forma m\u00e1s r\u00e1pida y eficiente con nuestros servicios fiscales en Espa\u00f1a<\/p>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/socios\/contables-en-espana\/\"><span class=\"ctablog7\">Conozca m\u00e1s<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Fechas_de_vencimiento_del_impuesto_de_sociedades_en_Espana\"><\/span>Fechas de vencimiento del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>La declaraci\u00f3n del impuesto de sociedades debe hacerse a los 6 meses de finalizar el ejercicio, en un plazo de 25 d\u00edas. As\u00ed que normalmente entre el 1 de julio y el 25 de julio del siguiente a\u00f1o natural. Tambi\u00e9n hay que hacer dos pagos anticipados durante los primeros seis meses del ejercicio fiscal de la empresa y el segundo antes de que termine el a\u00f1o.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tipos_de_empresas_que_tienen_que_pagar_el_impuesto_de_sociedades\"><\/span><strong>Tipos de empresas que tienen que pagar el impuesto de sociedades<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Las empresas que est\u00e1n obligadas a presentar el impuesto de sociedades y a pagar el impuesto de sociedades son:<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/9-datos-imprescindibles-para-poner-en-marcha-su-sociedad-anonima-en-espana\/\">Entidades de responsabilidad limitada<\/a> (como la <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/empresa-espanola-de-sl-todo-lo-que-necesita-saber\/\">SL en Espa\u00f1a<\/a> y <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/diferencias-entre-las-empresas-sl-y-sa-en-espana\/\">SA en Espa\u00f1a<\/a>)<\/li>\n<li>Sociedades civiles<\/li>\n<li>Fundaciones<\/li>\n<li>Cooperativas<\/li>\n<li>Fondos de inversi\u00f3n, pensiones, capital riesgo, etc.<\/li>\n<li>Entidades no residentes con establecimiento permanente<\/li>\n<li>Entidades no residentes que realicen actividades empresariales a trav\u00e9s de una sucursal o agente dependiente en Espa\u00f1a.<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tipos_de_exencion_del_Impuesto_sobre_Sociedades\"><\/span><strong>Tipos de exenci\u00f3n del Impuesto sobre Sociedades<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Como ya se ha mencionado, aunque el tipo general del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a es del 25%, pueden aplicarse otros tipos en funci\u00f3n del tipo de empresa o del tipo de negocio que realice. Bajo ciertas circunstancias y requisitos, las siguientes entidades pueden obtener un tipo impositivo diferente seg\u00fan la legislaci\u00f3n espa\u00f1ola:<\/p>\n<ul>\n<li>Instituciones de inversi\u00f3n colectiva cotizadas, incluidos los fondos de inversi\u00f3n inmobiliaria (1%)<\/li>\n<li>Ciertas cooperativas fiscalmente protegidas (20%)<\/li>\n<li>Empresas dedicadas a la investigaci\u00f3n y a las actividades del petr\u00f3leo y del gas (30%)<\/li>\n<li>Sociedades cotizadas de inversi\u00f3n en el mercado inmobiliario (19%)<\/li>\n<\/ul>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4488\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7.jpg\" alt=\"Tipo de impuesto de sociedades en Espa\u00f1a\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-7-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Las_empresas_residentes_pagan_el_impuesto_de_sociedades_sobre_la_renta_mundial\"><\/span><strong>Las empresas residentes pagan el impuesto de sociedades sobre la renta mundial<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Las empresas que residen en Espa\u00f1a tributan por sus beneficios mundiales. En otras palabras, si una empresa es residente en Espa\u00f1a, el tipo del impuesto de sociedades ser\u00e1 sobre todos sus ingresos, tanto si proceden de dentro como de fuera del pa\u00eds.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Establecimientos_permanentes_en_Espana\"><\/span><strong>Establecimientos permanentes en Espa\u00f1a<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Un establecimiento permanente en Espa\u00f1a es un lugar fijo a trav\u00e9s del cual se realiza total o parcialmente la actividad empresarial; un ejemplo ser\u00eda que una empresa tuviera su propia sucursal en Espa\u00f1a. En otras palabras, es un lugar de trabajo desde el que la empresa dirige sus operaciones.<\/p>\n<p>Si una empresa no residente tiene un establecimiento permanente en Espa\u00f1a, pagar\u00e1 el impuesto de sociedades por sus ingresos derivados de este establecimiento y por los beneficios atribuidos al establecimiento permanente.<\/p>\n<p>Sin embargo, supongamos que un establecimiento permanente en Espa\u00f1a se considera un agente dependiente. En ese caso, las autoridades fiscales espa\u00f1olas considerar\u00e1n esos ingresos como atribuidos a su empresa matriz y, por tanto, no tributar\u00e1n en Espa\u00f1a. En este caso, el agente dependiente depende completamente de otra empresa y tiene un control total. En otras palabras, si la empresa no es legal y econ\u00f3micamente independiente de su empresa principal extranjera, no tributar\u00e1 en Espa\u00f1a.<\/p>\n<h3><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4476\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1.jpg\" alt=\"Ganancias de capital en otros pa\u00edses\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-1-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h3>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tratados_fiscales_espanoles_con_otros_paises\"><\/span><strong>Tratados fiscales espa\u00f1oles con otros pa\u00edses<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Si tiene intereses empresariales en otro pa\u00eds, es probable que su pa\u00eds haya firmado un convenio de doble imposici\u00f3n (CDI) o un acuerdo de intercambio de informaci\u00f3n con Espa\u00f1a. Estos acuerdos tienen como objetivo evitar que la empresa tribute dos veces por los mismos ingresos: una vez por su estado nacional y otra por otro estado.<\/p>\n<p>Para evitar la doble imposici\u00f3n sobre sus ingresos o activos, una empresa debe declarar los impuestos correctamente. Dependiendo de sus circunstancias espec\u00edficas, se le puede exigir que presente una declaraci\u00f3n de la renta en ambos pa\u00edses. Pero aunque se le exija presentar dos veces la declaraci\u00f3n de la renta, no se le cobrar\u00e1 dos veces por los mismos ingresos.<\/p>\n<p>Espa\u00f1a tiene muchos tratados fiscales con otros pa\u00edses. Puede encontrar los convenios de doble imposici\u00f3n firmados por Espa\u00f1a (en espa\u00f1ol) en la p\u00e1gina web de la <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/\">Agencia Tributaria<\/a>.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"El_tipo_impositivo_de_las_sucursales_en_Espana\"><\/span><strong>El tipo impositivo de las sucursales en Espa\u00f1a<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Una sucursal es un establecimiento a trav\u00e9s del cual la empresa realiza sus actividades en Espa\u00f1a. La sucursal ser\u00e1 se\u00f1alada como una entidad corporativa. Con ello, la sucursal ser\u00e1 tratada como una entidad corporativa legal independiente a efectos fiscales. Deber\u00e1 constituirse en Espa\u00f1a y solicitar su propio n\u00famero de referencia de contribuyente para declarar los impuestos sobre los ingresos derivados de sus actividades en Espa\u00f1a.<\/p>\n<p>El impuesto sobre los beneficios de las sucursales no se aplica a las sociedades establecidas en otros Estados miembros de la UE\/pa\u00edses con los que Espa\u00f1a tiene un tratado fiscal. Sin embargo, si la sucursal realiza actividades independientes de su empresa matriz, o al menos el 50% de esos ingresos se originan en Espa\u00f1a, es probable que la empresa deba pagar el impuesto sobre la renta en Espa\u00f1a. Consulte con un contable fiscal profesional para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre su situaci\u00f3n particular.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4486\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6.jpg\" alt=\"Tipos impositivos para para\u00edsos fiscales y residentes fiscales\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-6-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Sociedades_residentes_en_Espana\"><\/span><strong>Sociedades residentes en Espa\u00f1a<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Las empresas residentes en Espa\u00f1a deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en Espa\u00f1a. Una empresa residente debe:<\/p>\n<ul>\n<li>Estar constituida de acuerdo con las leyes en Espa\u00f1a.<\/li>\n<li>Tener la sede de la empresa en Espa\u00f1a.<\/li>\n<li>Tener la direcci\u00f3n y el control general en Espa\u00f1a<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Residencia_de_la_empresa_en_paraisos_fiscales\"><\/span><strong>Residencia de la empresa en para\u00edsos fiscales<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Las empresas situadas en para\u00edsos fiscales o en jurisdicciones de imposici\u00f3n cero pueden ser consideradas residentes fiscales espa\u00f1oles en virtud de la Ley de CIT. Las autoridades fiscales espa\u00f1olas lo consideran cuando<\/p>\n<ul>\n<li>La mayor parte de sus activos est\u00e9n situados en Espa\u00f1a.<\/li>\n<li>La mayor parte de sus activos se utilicen en Espa\u00f1a.<\/li>\n<li>La mayor parte de su actividad se desarrolla en el territorio espa\u00f1ol.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Esto puede superarse cuando la empresa se constituye en un para\u00edso fiscal, y el domicilio y la direcci\u00f3n efectiva est\u00e1n all\u00ed. Existen razones comerciales de peso para que la empresa se constituya en el para\u00edso fiscal.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Corporaciones_que_poseen_filiales_a_traves_de_empresas_intermediarias\"><\/span><strong>Corporaciones que poseen filiales a trav\u00e9s de empresas intermediarias<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Si las sociedades poseen filiales o cualquier forma de participaci\u00f3n indirecta en otras empresas, la norma fiscal es que deben pagar el impuesto de sociedades sobre la totalidad o parte de esos beneficios. El tipo de impuesto de sociedades a pagar depender\u00e1 del porcentaje que se posea y de si se trata de una empresa residente o no residente.<\/p>\n<h2 style=\"letter-spacing: normal;\"><strong><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4494\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10.jpg\" alt=\"Tipos del impuesto de sociedades para empresas de reciente creaci\u00f3n\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-10-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/strong><\/h2>\n<h2 style=\"letter-spacing: normal;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tipo_de_impuesto_de_sociedades_en_Espana_para_empresas_de_nueva_creacion\"><\/span><strong>Tipo de impuesto de sociedades en Espa\u00f1a para empresas de nueva creaci\u00f3n<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Las empresas reci\u00e9n constituidas tributan a un tipo del 15% tanto en el primer periodo fiscal como en los siguientes, independientemente de que obtengan beneficios en alguno de ellos. Es importante tener en cuenta que existen algunas exenciones de este tipo reducido, como por ejemplo<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Sociedades de capital:<\/strong>\u00a0Empresas que no ejercen una actividad empresarial<\/li>\n<li><strong>Grupos nacionales o internacionales:\u00a0<\/strong>Empresas de nueva creaci\u00f3n que forman parte de grupos u organizaciones m\u00e1s grandes<\/li>\n<li><strong>Actividad anterior:\u00a0<\/strong>Empresas cuya actividad fue realizada anteriormente por una empresa o individuo relacionado<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCual_es_el_periodo_de_tributacion_en_Espana\"><\/span><strong>\u00bfCu\u00e1l es el periodo de tributaci\u00f3n en Espa\u00f1a?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>El per\u00edodo impositivo de las empresas se alinea con el a\u00f1o fiscal de cada entidad o empresa y no puede superar los doce meses. La fecha de cierre del ejercicio fiscal debe estar identificada en los estatutos de la empresa en cuesti\u00f3n. Si no es as\u00ed, la fecha de cierre se considerar\u00e1 el 31 de diciembre de cada a\u00f1o. Es importante tener en cuenta que el impuesto de sociedades se devenga el \u00faltimo d\u00eda del per\u00edodo fiscal.<\/p>\n<p>En algunos casos, aunque el a\u00f1o fiscal est\u00e1ndar no haya terminado, se considera que el periodo fiscal ha concluido. La finalizaci\u00f3n anticipada de un ejercicio fiscal se producir\u00e1 en las siguientes situaciones:<\/p>\n<ul>\n<li>En caso de que la entidad o empresa se disuelva.<\/li>\n<li>Cuando se cambie la residencia legal de una entidad o sociedad de un territorio espa\u00f1ol a un territorio extranjero.<\/li>\n<li>Cuando se modifique la calificaci\u00f3n jur\u00eddica de una entidad o sociedad, lo que dar\u00eda lugar a que dejara de estar sujeta al Impuesto sobre Sociedades.<\/li>\n<li>Si se realizan modificaciones o reestructuraciones en la empresa o entidad que dar\u00edan lugar a un tipo de impuesto sobre sociedades diferente o a la aplicaci\u00f3n de un r\u00e9gimen fiscal distinto.<\/li>\n<\/ul>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4490\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8.jpg\" alt=\"Las empresas en Espa\u00f1a: normas fiscales y r\u00e9gimen tributario\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-8-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_formularios_se_necesitan\"><\/span><strong>\u00bfQu\u00e9 formularios se necesitan?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Hay cuatro formularios principales que se utilizan para presentar los informes del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a:<\/p>\n<p><strong>Formulario 200: <span style=\"font-weight: 400;\">Este formulario es utilizado por las empresas y entidades <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">con residencia en el territorio espa\u00f1ol <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">sujetas a la legislaci\u00f3n fiscal est\u00e1ndar, independientemente del tama\u00f1o o la actividad.<\/span><\/strong><\/p>\n<p><strong>Formulario 220: <b> <b><span style=\"font-weight: 400;\">Es muy similar al formulario 220. S\u00f3lo que este <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">tipo de declaraci\u00f3n es obligatorio para los grupos fiscales. La sociedad matriz del grupo en cuesti\u00f3n debe presentar esta declaraci\u00f3n; sin embargo, sigue siendo necesario que cada entidad de este grupo presente declaraciones individuales mediante el modelo 200.<\/span><\/b><\/b><\/strong><\/p>\n<p><strong>Formulario 202: <\/strong>Si su sociedad tuvo un resultado fiscal positivo en el anterior formulario 200 presentado, entonces est\u00e1 obligado a presentar este formulario adicional. Este formulario se considera un anticipo de su siguiente formulario 200 y se realiza de forma fraccionada en los meses de abril, octubre y diciembre.<span style=\"font-weight: 400;\"> <span style=\"font-weight: 400;\">Estos pagos fraccionados ser\u00e1n posteriormente deducibles del importe a pagar del Impuesto de Sociedades. <\/span><\/span><\/p>\n<p><strong>Formulario 222: <\/strong>Similar al modelo 202, otro modelo de pago fraccionado obligatorio para los grupos fiscales de empresas.<\/p>\n<p>En cuanto a los formularios 202 y 222, tenga en cuenta que si su resultado fiscal es negativo en julio (o en los seis meses siguientes al ejercicio fiscal de su empresa), tendr\u00e1 derecho a la devoluci\u00f3n de las cantidades pagadas por adelantado. Adem\u00e1s, no tendr\u00e1 que pagar el importe total cuando su resultado sea positivo, puesto que ya habr\u00eda pagado parcialmente por adelantado. Todos estos formularios deben presentarse electr\u00f3nicamente.<\/p>\n<h2><strong><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4496\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11.jpg\" alt=\"Tarifa general del CIT en Espa\u00f1a\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-11-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/strong><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Requisitos_contables\"><\/span><strong>Requisitos contables<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Todas las empresas y entidades sujetas al impuesto de sociedades est\u00e1n tambi\u00e9n obligadas a llevar todos sus libros contables de acuerdo con el C\u00f3digo de Comercio. Algunos de los documentos requeridos incluyen:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Un libro diario<\/strong> se utiliza para registrar todas las operaciones realizadas para las actividades relativas al desarrollo del negocio. \u00c9stas deben ser enumeradas en orden cronol\u00f3gico.<\/li>\n<li><strong>Un libro de inventarios y cuenta anual<\/strong> que debe abrirse con un balance inicial detallado de la empresa. Este libro debe transcribirse con todas las sumas y saldos y los balances de comprobaci\u00f3n (el segundo estado contable) como m\u00ednimo trimestralmente. El inventario de fin de a\u00f1o (el tercer estado contable) junto con las cuentas anuales (el \u00faltimo estado contable) tambi\u00e9n debe registrarse all\u00ed anualmente.<\/li>\n<li>Los libros corporativos, incluyendo los libros de actas, las acciones registradas en las sociedades an\u00f3nimas y de responsabilidad limitada, y los libros de registro de los socios que participan en las sociedades de responsabilidad limitada.<\/li>\n<\/ul>\n<p>El \u00faltimo <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/servicios\/servicios-empresariales-en-espana\/estados-financieros-en-espana\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">estado contable <\/a>contiene las cuentas anuales, incluyendo el balance, los informes de p\u00e9rdidas y ganancias, los estados de cambios en el patrimonio neto, todos los estados de flujos de efectivo y cualquier nota relativa a estos estados financieros. Este \u00faltimo estado contable es crucial para determinar la base imponible de la empresa o entidad y todos los impuestos posteriores que se deban.<\/p>\n<p>Tambi\u00e9n es imperativo que estos libros de contabilidad se conserven durante al menos seis a\u00f1os despu\u00e9s de la \u00faltima anotaci\u00f3n. En situaciones en las que la empresa en cuesti\u00f3n se disuelva, es responsabilidad de los liquidadores custodiarlos durante el resto del tiempo necesario.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Informacion_adicional_Grupos_fiscales_espanoles\"><\/span><strong>Informaci\u00f3n adicional: Grupos fiscales espa\u00f1oles<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Constituir un grupo fiscal en Espa\u00f1a tiene varias ventajas. Al hacerlo, varias empresas pueden aplicar un r\u00e9gimen especial de consolidaci\u00f3n fiscal a efectos del impuesto de sociedades. Con la posibilidad de compensar los beneficios y las p\u00e9rdidas en las diferentes empresas del grupo, es una estructura beneficiosa que no debe ser ignorada.<\/p>\n<p>Cuando la empresa matriz de un grupo posee al menos el 75% tanto de los derechos de voto como del capital social de las filiales, no se le exige ser residente del pa\u00eds a efectos fiscales. As\u00ed, se abre la puerta a que los grupos multinacionales utilicen esta estructura.<\/p>\n<h2><strong><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4478\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2.jpg\" alt=\"Preguntas frecuentes sobre el Impuesto de Sociedades en Espa\u00f1a\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/06\/Corporate-income-tax-rate-2-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/strong><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Preguntas_frecuentes\"><\/span><strong>Preguntas frecuentes<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCuales_son_las_sanciones\"><\/span><strong>\u00bfCu\u00e1les son las sanciones?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Las autoridades fiscales en Espa\u00f1a son rigurosas con el impuesto de sociedades, y existen severas sanciones por la presentaci\u00f3n tard\u00eda de los impuestos o por los activos no declarados. Por ejemplo, suponga que no declara los activos de la empresa, como cuentas, acciones o bienes inmuebles situados en el extranjero. En ese caso, se le imponen multas de un m\u00ednimo de 10.000 euros.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, los activos que no se declaren en los plazos establecidos se considerar\u00e1n ingresos no declarados. En este caso, se aplicar\u00e1n multas del 150% de la cuota bruta del impuesto.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_empresas_y_entidades_estan_exentas_del_Impuesto_de_Sociedades\"><\/span><strong>\u00bfQu\u00e9 empresas y entidades est\u00e1n exentas del Impuesto de Sociedades?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Existen dos categor\u00edas de exenci\u00f3n del impuesto de sociedades: la exenci\u00f3n total y la exenci\u00f3n parcial.<\/p>\n<p>Las entidades que pueden beneficiarse de la exenci\u00f3n total del CIT son:<\/p>\n<ul>\n<li>El Estado<\/li>\n<li>Las comunidades aut\u00f3nomas<\/li>\n<li>Entidades locales y sus organismos aut\u00f3nomos<\/li>\n<li>Entidades gestoras de la Seguridad Social<\/li>\n<li>El Banco de Espa\u00f1a<\/li>\n<\/ul>\n<p>Todas estas entidades gozan de una exenci\u00f3n total, lo que significa que no est\u00e1n obligadas a presentar declaraciones de liquidaci\u00f3n de impuestos, cumplir con los requisitos de registro o contabilidad, etc.<\/p>\n<p>Algunas de las entidades a las que se les permite una exenci\u00f3n parcial son las siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li>Organizaciones sin \u00e1nimo de lucro<\/li>\n<li>Entidades e instituciones ben\u00e9ficas o de utilidad p\u00fablica<\/li>\n<li>Organizaciones no gubernamentales (ONG)<\/li>\n<li>Asociaciones profesionales o empresariales<\/li>\n<li>C\u00e1maras oficiales<\/li>\n<li>Sindicatos<\/li>\n<li>Partidos pol\u00edticos<\/li>\n<\/ul>\n<p>Una exenci\u00f3n parcial significa que estas entidades siguen estando obligadas a declarar los ingresos que han obtenido en un ejercicio determinado.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFComo_se_calculan_la_base_imponible_y_el_impuesto_de_sociedades\"><\/span>\u00bfC\u00f3mo se calculan la base imponible y el impuesto de sociedades?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Existen tres m\u00e9todos para determinar la base imponible de una empresa o entidad: el m\u00e9todo de estimaci\u00f3n directa, el m\u00e9todo de estimaci\u00f3n indirecta y el m\u00e9todo de estimaci\u00f3n objetiva.<\/p>\n<p>El m\u00e9todo de estimaci\u00f3n directa se aplica a la mayor\u00eda de las empresas y se determina evaluando la diferencia entre los ingresos y los gastos de la entidad durante un periodo fiscal determinado. As\u00ed, la renta imponible se basa principalmente en los ingresos que figuran en los estados financieros de la empresa. Sin embargo, en algunos casos, los ingresos rese\u00f1ados en los libros contables pueden no ser totalmente representativos de la capacidad contributiva real de una sociedad. En estas situaciones, se realizar\u00e1n diversas correcciones o ajustes contables aplicando los principios fiscales establecidos se\u00f1alados en la legislaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Por lo tanto, la base imponible (la cantidad a la que debe aplicarse el porcentaje del impuesto) se determina a trav\u00e9s de los ingresos globales, los gastos, las deducciones y los posibles ajustes realizados en el ejercicio fiscal de una empresa.<\/p>\n<p>Cabe destacar que en los casos en los que la base imponible resultante es positiva, se pueden compensar las bases imponibles negativas de a\u00f1os anteriores.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_otros_impuestos_deben_pagar_las_empresas_en_Espana\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 otros impuestos deben pagar las empresas en Espa\u00f1a?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Tambi\u00e9n hay que pagar el impuesto sobre la renta. Este <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/iva-espana-tarifas-tipos-significado-fechas-de-vencimiento-y-preguntas-frecuentes\/\">impuesto sobre el IVA en Espa\u00f1a<\/a> tendr\u00e1 que pagarse trimestral, mensual y anualmente dependiendo de la cantidad de ingresos que realice la empresa.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFHay_algun_incentivo_fiscal_para_constituir_una_empresa_en_Espana\"><\/span><strong>\u00bfHay alg\u00fan incentivo fiscal para constituir una empresa en Espa\u00f1a?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Mientras que las Islas Canarias dentro de Espa\u00f1a se consideran un para\u00edso fiscal, Espa\u00f1a no lo es. Sin embargo, existen muchos incentivos fiscales, entre ellos los siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li>Hay un tipo impositivo m\u00e1s bajo para las empresas de nueva creaci\u00f3n, el 15% en lugar del 25%.<\/li>\n<li>Existen cr\u00e9ditos fiscales para la investigaci\u00f3n y el desarrollo.<\/li>\n<li>Hay un cr\u00e9dito fiscal disponible para el progreso tecnol\u00f3gico.<\/li>\n<li>Existe una exenci\u00f3n\/deducci\u00f3n fiscal para protegerse de la doble imposici\u00f3n tanto a nivel interno como internacional.<\/li>\n<li>Existe un cr\u00e9dito fiscal para las inversiones en producciones cinematogr\u00e1ficas espa\u00f1olas de largometraje.<\/li>\n<li>Existe un r\u00e9gimen fiscal especial para las empresas inmobiliarias cotizadas en Espa\u00f1a que realizan inversiones, denominadas SOCIMIs. Las SOCIMIs disfrutan de ciertas exenciones fiscales, incluyendo la exenci\u00f3n tanto de los impuestos sobre los dividendos como del CIT.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Tambi\u00e9n existen otros incentivos fiscales en Espa\u00f1a. Cuando trabaje con nosotros, nos aseguraremos de que cumpla con todas las leyes y reglamentos espa\u00f1oles y reduciremos su tasa de impuestos cuando sea posible.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFComo_se_relaciona_el_tipo_del_impuesto_de_sociedades_en_Espana_con_los_tipos_impositivos_de_otros_paises\"><\/span><strong>\u00bfC\u00f3mo se relaciona el tipo del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a con los tipos impositivos de otros pa\u00edses?<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>El tipo del impuesto de sociedades en Espa\u00f1a es del 25%. En el momento de escribir este art\u00edculo, est\u00e1 por encima de la media de la UE. El Reino Unido tiene un tipo del impuesto de sociedades del 19%, mientras que el tipo del impuesto de sociedades de Alemania es del 15%. El tipo del impuesto de sociedades de Francia es del 28,41%, y el de Irlanda es del 12,5%.<\/p>\n<div id=\"spain-2749125326\" class=\"spain-last-image spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div><h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Orientacion_sobre_su_impuesto_de_sociedades_en_Espana\"><\/span><strong>Orientaci\u00f3n sobre su impuesto de sociedades en Espa\u00f1a<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Los procedimientos para presentar el impuesto de sociedades son complejos y requieren un profundo conocimiento de la legislaci\u00f3n fiscal espa\u00f1ola. Suponga que no est\u00e1 seguro de c\u00f3mo presentar los impuestos de su empresa o que desea asesoramiento sobre el proceso. Nosotros podemos ayudarle. Nuestro equipo de experimentados contables est\u00e1 preparado para asistirle a trav\u00e9s de los numerosos retos del impuesto de sociedades.<\/p>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Obtenga los impuestos de forma m\u00e1s r\u00e1pida y eficiente con nuestros servicios fiscales en Espa\u00f1a<\/p>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/socios\/contables-en-espana\/\"><span class=\"ctablog7\">Conozca m\u00e1s<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<p><strong><em>Aviso legal:<\/em><\/strong> <em>La informaci\u00f3n de esta p\u00e1gina puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la informaci\u00f3n listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientaci\u00f3n de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos art\u00edculos.<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Espa\u00f1a tiene su propio conjunto de leyes sobre el impuesto de sociedades y sus propios tipos impositivos, que son diferentes a los de otros pa\u00edses. Tanto si ya est\u00e1 en marcha como si necesita constituir una empresa en Espa\u00f1a, saber qu\u00e9 impuesto de sociedades tendr\u00e1 que pagar es esencial. 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