{"id":12498,"date":"2022-01-02T12:48:12","date_gmt":"2022-01-02T12:48:12","guid":{"rendered":"https:\/\/sublimespain.wpenginepowered.com\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/"},"modified":"2025-12-22T10:44:46","modified_gmt":"2025-12-22T10:44:46","slug":"el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/","title":{"rendered":"El impuesto sobre la renta en Espa\u00f1a: Tipos, deducibles y tipos"},"content":{"rendered":"<p>En este art\u00edculo, hablaremos del impuesto sobre la renta de alquiler en Espa\u00f1a. Entre los <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/impuestos-en-espana-una-vision-completa-para-los-expatriados\/\">impuestos en Espa\u00f1a<\/a>, el impuesto sobre la renta de alquiler es un impuesto sobre la renta espa\u00f1ol muy extendido.\u00a0Lea este post para obtener una visi\u00f3n general sobre los tipos de impuesto sobre las rentas de alquiler y los diferentes tipos.<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_86 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Content<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #323335;color:#323335\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #323335;color:#323335\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Que_es_el_Impuesto_sobre_la_Renta_de_las_Personas_Fisicas\" >Qu\u00e9 es el Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFDebo_pagar_el_IVA_sobre_los_ingresos_por_alquileres\" >\u00bfDebo pagar el IVA sobre los ingresos por alquileres?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFCuando_no_necesita_pagar_el_impuesto_del_IVA_sobre_sus_ingresos_por_alquileres\" >\u00bfCu\u00e1ndo no necesita pagar el impuesto del IVA sobre sus ingresos por alquileres?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFCuando_hay_que_pagar_el_impuesto_sobre_el_IVA_por_los_ingresos_por_alquiler\" >\u00bfCu\u00e1ndo hay que pagar el impuesto sobre el IVA por los ingresos por alquiler?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Impuesto_sobre_las_rentas_del_alquiler_para_personas_fisicas\" >Impuesto sobre las rentas del alquiler para personas f\u00edsicas<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Impuesto_sobre_las_rentas_del_alquiler_en_Espana_para_no_residentes\" >Impuesto sobre las rentas del alquiler en Espa\u00f1a para no residentes<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Impuesto_sobre_las_rentas_de_alquiler_en_Espana_para_residentes_fiscales\" >Impuesto sobre las rentas de alquiler en Espa\u00f1a para residentes fiscales<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Impuesto_sobre_los_alquileres_para_autonomos_y_empresas\" >Impuesto sobre los alquileres para aut\u00f3nomos y empresas<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Impuesto_de_alquiler_en_Espana_para_autonomos\" >Impuesto de alquiler en Espa\u00f1a para aut\u00f3nomos<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#El_impuesto_sobre_la_renta_en_Espana_para_las_sociedades_de_responsabilidad_limitada\" >El impuesto sobre la renta en Espa\u00f1a para las sociedades de responsabilidad limitada<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Tramas_del_IRPF_para_residentes_fiscales_en_Espana\" >Tramas del IRPF para residentes fiscales en Espa\u00f1a<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Deducibles_del_impuesto_sobre_la_renta_de_alquiler\" >Deducibles del impuesto sobre la renta de alquiler<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Convenios_de_doble_imposicion_e_impuesto_sobre_las_rentas_del_alquiler\" >Convenios de doble imposici\u00f3n e impuesto sobre las rentas del alquiler<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Categorias_del_Impuesto_sobre_la_Renta_de_las_Personas_Fisicas\" >Categor\u00edas del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Ejemplos_de_calculo_del_impuesto_sobre_la_renta_de_las_personas_fisicas\" >Ejemplos de c\u00e1lculo del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-16\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Ejemplo_1_tipo_de_impuesto_sobre_las_rentas_de_alquiler_en_Espana_para_residentes\" >Ejemplo 1: tipo de impuesto sobre las rentas de alquiler en Espa\u00f1a para residentes<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-17\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Ejemplo_2_tipo_de_impuesto_sobre_las_rentas_de_alquiler_en_Espana_para_residentes_de_fuera_de_la_UEEEE\" >Ejemplo 2: tipo de impuesto sobre las rentas de alquiler en Espa\u00f1a para residentes de fuera de la UE\/EEE<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-18\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Ejemplo_3_deducciones_por_ingresos_de_alquiler\" >Ejemplo 3: deducciones por ingresos de alquiler<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-19\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Preguntas_frecuentes_sobre_el_impuesto_de_rentas_de_alquiler_en_Espana\" >Preguntas frecuentes sobre el impuesto de rentas de alquiler en Espa\u00f1a<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-20\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFEl_Impuesto_sobre_la_Renta_de_las_Personas_Fisicas_es_igual_en_todo_el_territorio_espanol\" >\u00bfEl Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas es igual en todo el territorio espa\u00f1ol?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-21\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFComo_declarar_los_ingresos_por_alquiler\" >\u00bfC\u00f3mo declarar los ingresos por alquiler?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-22\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFQue_pasa_si_pago_tarde\" >\u00bfQu\u00e9 pasa si pago tarde?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-23\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFPor_que_Espana_tiene_un_impuesto_sobre_el_alquiler\" >\u00bfPor qu\u00e9 Espa\u00f1a tiene un impuesto sobre el alquiler?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-24\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#%C2%BFCuantos_impuestos_sobre_la_renta_existen\" >\u00bfCu\u00e1ntos impuestos sobre la renta existen?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-25\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-tipos-deducibles-y-tipos\/#Unas_palabras_de_SublimeSpain\" >Unas palabras de SublimeSpain<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Que_es_el_Impuesto_sobre_la_Renta_de_las_Personas_Fisicas\"><\/span>Qu\u00e9 es el Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Tendr\u00e1 que hacer frente a este impuesto cuando alquile su propiedad. El impuesto puede dividirse en impuesto sobre el IVA e impuesto sobre la renta. Dependiendo de la situaci\u00f3n, tendr\u00e1 que pagar el impuesto del IVA o no. Los ingresos que genere ser\u00e1n gravados de forma similar a otros impuestos sobre la renta (como el impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas y el impuesto de sociedades).<\/p><div id=\"spain-534404864\" class=\"spain-content_2 spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;margin-left: auto;margin-right: auto;text-align: center;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Obtenga los impuestos de forma m\u00e1s r\u00e1pida y eficiente con nuestros servicios fiscales en Espa\u00f1a<\/h3>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/socios\/contables-en-espana\/\"><span class=\"ctablog7\">Conozca m\u00e1s<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFDebo_pagar_el_IVA_sobre_los_ingresos_por_alquileres\"><\/span>\u00bfDebo pagar el IVA sobre los ingresos por alquileres?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>El hecho de que tenga que pagar el impuesto sobre el valor a\u00f1adido o no depende del tipo de propiedad que alquile y de a qui\u00e9n se la alquile.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCuando_no_necesita_pagar_el_impuesto_del_IVA_sobre_sus_ingresos_por_alquileres\"><\/span>\u00bfCu\u00e1ndo no necesita pagar el impuesto del IVA sobre sus ingresos por alquileres?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Cuando un inquilino va a utilizar su propiedad exclusivamente para vivir, no tiene que a\u00f1adir el impuesto del IVA a su facturaci\u00f3n. Por ejemplo, si alquila una vivienda o casa para que sea utilizada como residencia por una familia, los ingresos del alquiler no est\u00e1n gravados con el IVA. Esto se aplica a los alquileres con espacios habitables \u00fanicamente, lo que incluye los apartamentos, las casas, las habitaciones en pisos o casas compartidas y cualquier barrio habitable independiente.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCuando_hay_que_pagar_el_impuesto_sobre_el_IVA_por_los_ingresos_por_alquiler\"><\/span>\u00bfCu\u00e1ndo hay que pagar el impuesto sobre el IVA por los ingresos por alquiler?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Cuando est\u00e1 alquilando a una empresa o a un aut\u00f3nomo para ejecutar su actividad econ\u00f3mica, necesita pagar el impuesto del IVA y a\u00f1adir el impuesto del IVA en su facturaci\u00f3n. Por ejemplo, cuando alquila a una panader\u00eda, un bar, una peluquer\u00eda o un restaurante. Lo mismo se aplica a los alquileres con espacios no habitables, como locales comerciales, \u00e1reas de negocio y cualquier otro local al que s\u00f3lo se pueda acceder desde la calle.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s de esto, cuando est\u00e9 alquilando un local de almacenamiento, tambi\u00e9n tendr\u00e1 que pagar el impuesto del IVA sobre el alquiler. Por ejemplo, cuando est\u00e9 alquilando una plaza de aparcamiento o un almac\u00e9n.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4778\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17.jpg\" alt=\"Impuestos sobre la renta en Espa\u00f1a\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuesto_sobre_las_rentas_del_alquiler_para_personas_fisicas\"><\/span>Impuesto sobre las rentas del alquiler para personas f\u00edsicas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Los impuestos sobre las rentas del alquiler para residentes y no residentes fiscales en Espa\u00f1a son diferentes. La diferencia radica en los tipos impositivos, las deducciones del impuesto sobre el alquiler y la frecuencia con la que se declara el alquiler. Sin embargo, tanto los residentes como los no residentes deben hacer la declaraci\u00f3n de impuestos en Espa\u00f1a sobre todos los ingresos procedentes del alquiler.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuesto_sobre_las_rentas_del_alquiler_en_Espana_para_no_residentes\"><\/span>Impuesto sobre las rentas del alquiler en Espa\u00f1a para no residentes<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Los no residentes est\u00e1n sujetos al Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR, Impuesto sobre la Renta de personas No Residentes), un tipo impositivo fijo del 19% si usted reside en los pa\u00edses de la UE o de la CEA. Si no es de los pa\u00edses de la UE o de la CEA, el tipo impositivo \u00fanico es del 24%.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuesto_sobre_las_rentas_de_alquiler_en_Espana_para_residentes_fiscales\"><\/span>Impuesto sobre las rentas de alquiler en Espa\u00f1a para residentes fiscales<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>El impuesto para residentes fiscales sobre las rentas de alquiler se llama IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas F\u00edsicas). Es un impuesto que grava las rentas obtenidas durante un a\u00f1o de las personas f\u00edsicas residentes en Espa\u00f1a, sin importar que sean espa\u00f1olas. Tambi\u00e9n es un impuesto progresivo y directo.<\/p>\n<p>El impuesto sobre las rentas para los residentes fiscales tiene un tipo progresivo del 19% al 47%. Cuando se generen m\u00e1s ingresos, se pagar\u00e1n m\u00e1s impuestos. El due\u00f1o de la propiedad paga el impuesto sobre las rentas de alquiler, no el inquilino. El impuesto sobre las rentas de alquiler para los residentes fiscales es diferente al de los no residentes.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6219\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26.jpg\" alt=\"Impuesto para arrendadores Espa\u00f1a\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuesto_sobre_los_alquileres_para_autonomos_y_empresas\"><\/span>Impuesto sobre los alquileres para aut\u00f3nomos y empresas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Cuando usted alquila un local comercial a una empresa o a un aut\u00f3nomo para realizar actividades econ\u00f3micas. Est\u00e1 obligado a pagar el impuesto del IVA, y debe darse de alta en el gobierno como aut\u00f3nomo o empresa.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impuesto_de_alquiler_en_Espana_para_autonomos\"><\/span>Impuesto de alquiler en Espa\u00f1a para aut\u00f3nomos<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Cuando quiera utilizar un servicio de gesti\u00f3n inmobiliaria, un agente, un abogado o un contable para su propiedad, es conveniente que se d\u00e9 de alta como aut\u00f3nomo (<a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/autonomo-en-espana-como-ser-autonomo-en-espana\/\">Aut\u00f3nomo<\/a>) en Espa\u00f1a. Porque al ser un Aut\u00f3nomo, su emprendimiento pagar\u00e1 el <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-autonomo-en-espana-tipos-declaraciones-y-deducciones\/\">Impuesto de Aut\u00f3nomos<\/a>, y el hecho de tributar como Aut\u00f3nomo significa que puede deducir el <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/iva-espana-tarifas-tipos-significado-fechas-de-vencimiento-y-preguntas-frecuentes\/\">Impuesto del IVA<\/a> del alquiler de su propiedad.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"El_impuesto_sobre_la_renta_en_Espana_para_las_sociedades_de_responsabilidad_limitada\"><\/span>El impuesto sobre la renta en Espa\u00f1a para las sociedades de responsabilidad limitada<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Cuando usted planea una empresa m\u00e1s arriesgada o obtiene m\u00e1s de 65.000 euros de ingresos de sus propiedades espa\u00f1olas, la <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/9-datos-imprescindibles-para-poner-en-marcha-su-sociedad-anonima-en-espana\/\">Sociedad Limitada espa\u00f1ola<\/a> se vuelve atractiva por sus beneficios de protecci\u00f3n y de costes. Por ejemplo, cuando la gente planea construir o hacer inversiones significativas en Espa\u00f1a, suele constituir una <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/empresa-espanola-de-sl-todo-lo-que-necesita-saber\/\">sociedad de responsabilidad limitada<\/a> en Espa\u00f1a. Por supuesto, con una sociedad de responsabilidad limitada espa\u00f1ola, podr\u00e1 deducir los mismos costes de alquiler de la propiedad que un Aut\u00f3nomo.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6225\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28.jpg\" alt=\"Impuesto sobre la renta de inmuebles Espa\u00f1a\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<div id=\"spain-3163203212\" class=\"spain-last-image spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div><h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Tramas_del_IRPF_para_residentes_fiscales_en_Espana\"><\/span>Tramas del IRPF para residentes fiscales en Espa\u00f1a<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>A continuaci\u00f3n puede encontrar los tramos de IRPF para residentes fiscales. Se le considerar\u00e1 residente fiscal cuando resida m\u00e1s de 185 d\u00edas en Espa\u00f1a.<\/p>\n<table width=\"642\">\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"471\"><strong>Traslado del IRPF 2021<\/strong><\/td>\n<td width=\"171\"><strong>Total<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">Hasta 12.450 euros<\/td>\n<td width=\"171\">19,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 12.450 euros a 20.200 euros<\/td>\n<td width=\"171\">24,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 20.200 euros a 35.200 euros<\/td>\n<td width=\"171\">30,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 35.200 euros a 60.000 euros<\/td>\n<td width=\"171\">37,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 60.000 euros a 300.000 euros<\/td>\n<td width=\"171\">45,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 300.000 euros en adelante<\/td>\n<td width=\"171\">47,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<p><\/tabla><br \/>\nAplicando directamente el tipo marginal, una persona que ganara 65.000 euros pagar\u00eda el 45% de esos ingresos en impuestos: 29.250 euros. Afortunadamente, la tabla del impuesto sobre la renta de 2021 es progresiva, y esto es lo que pagar\u00eda:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Primer tramo del IRPF:<\/strong> Una persona paga el 19% de 12.450 euros &#8211; 2.365,5 euros<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Segundo tramo del IRPF:<\/strong> La persona paga el 24% de 7.750 euros (la diferencia entre el primer y el segundo tramo) &#8211; 1.860 euros.<\/li>\n<li>Tercer tramo del IRPF: <\/strong>La persona paga el 30% de 15.000 euros (la diferencia entre el segundo y el tercer tramo) &#8211; 4.500 euros.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Cuarto tramo del IRPF: <\/strong>La persona paga el 37% de 24.800 euros (la diferencia entre el tercer y el cuarto tramo) &#8211; 9.176 euros.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Quinto tramo del IRPF: <\/strong>La persona paga el 45% de 5.000 euros (la diferencia entre el cuarto y el quinto tramo) &#8211; 2.250 euros.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Sexto tramo del IRPF:<\/strong> La persona paga el 47% de la diferencia entre el quinto y el sexto tramo, es decir, la cantidad que supere esos 300.000 euros (en este caso, no se aplicar\u00eda).<\/li>\n<li>\n<\/ul>\n<ul>\nCuriosamente, el porcentaje final que pagan los contribuyentes del IRPF es una divisi\u00f3n de dos tramos del impuesto. El primero es el impuesto estatal, que va al Gobierno, y el segundo es el impuesto auton\u00f3mico, que reciben las comunidades aut\u00f3nomas.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, hay que tener en cuenta otros aspectos como la situaci\u00f3n familiar, que incluye: estar casado o soltero, tener hijos menores de 25 a\u00f1os, hijos menores de tres a\u00f1os, convivir con mayores de 65 a\u00f1os, etc.<\/p>\n<table width=\"642\">\n<tbody>\n<tr>\n<td rowspan=\"2\" width=\"408\"><strong>Situaciones a considerar<\/strong><\/td>\n<td colspan=\"3\" width=\"234\"><strong>N\u00famero de descendientes<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"80\">0<\/td>\n<td width=\"77\">1<\/td>\n<td width=\"77\">2 o m\u00e1s<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"408\">Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente.<\/td>\n<td width=\"80\">&#8211;<\/td>\n<td width=\"77\">15.947 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">17.100 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"408\">Un contribuyente cuyo c\u00f3nyuge no obtiene ingresos superiores a 1.500 euros anuales, excluyendo las exenciones.<\/td>\n<td width=\"80\">15.456 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">16.481 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">17.634 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"408\">Otras situaciones<\/td>\n<td width=\"80\">14.000 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">14.516 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">15.093 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<p><\/tabla><\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6360\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73.jpg\" alt=\"Obtenci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas como propietario\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Deducibles_del_impuesto_sobre_la_renta_de_alquiler\"><\/span>Deducibles del impuesto sobre la renta de alquiler<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Seg\u00fan las autoridades fiscales espa\u00f1olas, los miembros de la UE y los ciudadanos del EEE pueden deducir los siguientes gastos del impuesto sobre la renta de alquiler. Se pueden deducir los gastos del alquiler porque se utilizan para que la vivienda en alquiler genere ingresos.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Gastos de administraci\u00f3n y contabilidad: <\/strong>Costes adquiridos para pagar los impuestos espa\u00f1oles y seguir correctamente las leyes fiscales espa\u00f1olas.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Gastos de notario y abogado: <\/strong>por ejemplo, para la formalizaci\u00f3n de los contratos de alquiler la redacci\u00f3n de los contratos, o el desalojo de los inquilinos.<\/li>\n<li><strong>Honorarios de agentes inmobiliarios o de llaves<\/strong><\/li>\n<li><strong>Gastos de agua, electricidad, lavander\u00eda, limpieza y servicios p\u00fablicos<\/strong><\/li>\n<li><strong>Servicios de seguridad: <\/strong>por ejemplo, comunidades cerradas<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Intereses hipotecarios y alquileres impagados: <\/strong>Tenga en cuenta que los ingresos por alquileres son el importe de los alquileres por cobrar (no recibidos). Puede deducir los alquileres vencidos hasta que hayan pasado seis meses desde la primera acci\u00f3n de cobro o si el inquilino es legalmente insolvente.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Depreciaci\u00f3n de la propiedad al 3%: <\/strong> Puede deducir la depreciaci\u00f3n del 3% de los edificios o del valor catastral. A menudo se desconoce el coste de los edificios, ya que la escritura de compraventa no suele separarlos. En este caso, la proporci\u00f3n del edificio se toma del valor catastral. En su defecto (por ejemplo, en el caso de una propiedad no espa\u00f1ola), la agencia tributaria aceptar\u00e1 que los edificios representan una proporci\u00f3n razonable, quiz\u00e1s 2\/3 del coste total.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Intereses de los pr\u00e9stamos contra\u00eddos para financiar la adquisici\u00f3n, las mejoras y el mantenimiento de la propiedad.<\/strong><\/li>\n<li><strong>Mantenimiento, reparaciones y renovaciones: <\/strong>Las ampliaciones o mejoras del inmueble no son deducibles.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Impuestos y recargos no estatales relacionados con la propiedad: <\/strong>Esta categor\u00eda cubre costes como el IBI y las tasas por la basura, e incluye cualquier multa.<\/li>\n<li>\n<li><strong>P\u00f3lizas de seguro (por ejemplo, de incendio, de responsabilidad civil, de incendio, etc.)<\/strong><\/li>\n<li><strong>Gastos de mantenimiento y reparaci\u00f3n<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Al igual que otras deducciones fiscales espa\u00f1olas, debe justificar todos los gastos deducibles con las pruebas documentales pertinentes. S\u00f3lo son v\u00e1lidos si tiene la factura, y los presupuestos no son documentos v\u00e1lidos. Si tiene un <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/socios\/contables-en-espana\/\">contable en Espa\u00f1a<\/a>, puede enviarle sus facturas y \u00e9l se encargar\u00e1 del resto.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4511\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2.jpg\" alt=\"Impuesto sobre la renta de los inmuebles en Espa\u00f1a\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Convenios_de_doble_imposicion_e_impuesto_sobre_las_rentas_del_alquiler\"><\/span>Convenios de doble imposici\u00f3n e impuesto sobre las rentas del alquiler<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>El convenio de doble imposici\u00f3n es un acuerdo que pueden haber firmado Espa\u00f1a y su pa\u00eds de residencia (o el estado en el que tiene que pagar impuestos). Las autoridades fiscales espa\u00f1olas realizan estos convenios de doble imposici\u00f3n para comprobar y regular d\u00f3nde tendr\u00e1n que tributar los residentes y los no residentes.<\/p>\n<p>Seg\u00fan lo establecido en el modelo de Convenio de la OCDE, las rentas brutas generadas a trav\u00e9s de inmuebles espa\u00f1oles deben tributar en Espa\u00f1a, independientemente de la residencia fiscal del contribuyente.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Categorias_del_Impuesto_sobre_la_Renta_de_las_Personas_Fisicas\"><\/span>Categor\u00edas del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>El impuesto sobre la renta se compone de diferentes impuestos sobre la renta, y usted deber\u00e1 tener en cuenta todos los ingresos a la hora de hacer su declaraci\u00f3n de impuestos personales.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Impuesto sobre las rentas de alquileres:<\/strong> Como ya dice su nombre, son las rentas obtenidas por elementos tangibles, como los arrendamientos de locales o subarrendamientos.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Impuestos sobre las n\u00f3minas: <\/strong>El m\u00e1s importante para la mayor\u00eda de los habitantes es el de las rentas salariales<strong>.<\/strong> A pesar de su nombre, esta parte no incluye todas las rentas del trabajo, sino s\u00f3lo las que se obtienen como empleado de una empresa, y excluye los ingresos por cuenta propia.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Impuestos sobre las ganancias de capital: <\/strong>Los ingresos generados por la venta de una propiedad son ingresos por ganancias de capital. Por ejemplo, los ingresos pueden provenir de la venta de una casa, un terreno o un local comercial.<\/li>\n<li>\n<li><strong>Impuestos sobre los dividendos:<\/strong> Los dividendos o beneficios procedentes de la participaci\u00f3n en un negocio.<\/li>\n<li><strong>Impuesto sobre la renta de las empresas. <\/strong>Este \u00faltimo proviene de la realizaci\u00f3n de negocios por su cuenta. La actividad empresarial, a su vez, se define como una actividad que incluye el trabajo y el capital juntos y que tiene como objetivo ganar dinero.<\/li>\n<li>\n<\/ul>\n<p>Para cada parte de la base imponible, se pueden deducir los gastos relacionados con esta actividad.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6315\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58.jpg\" alt=\"Especialista en impuestos sobre bienes inmuebles\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ejemplos_de_calculo_del_impuesto_sobre_la_renta_de_las_personas_fisicas\"><\/span>Ejemplos de c\u00e1lculo del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>A continuaci\u00f3n puede encontrar algunos ejemplos de c\u00e1lculos del impuesto sobre la renta de alquiler.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ejemplo_1_tipo_de_impuesto_sobre_las_rentas_de_alquiler_en_Espana_para_residentes\"><\/span>Ejemplo 1: tipo de impuesto sobre las rentas de alquiler en Espa\u00f1a para residentes<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>En el siguiente ejemplo, consideramos el caso de un residente en Espa\u00f1a con una base imponible neta de 30.000 euros y sin reducciones que la normativa toma en consideraci\u00f3n como circunstancias personales y familiares (un soltero). Como vemos en la tabla, se aplicar\u00edan los siguientes tipos y tramos:<\/p>\n<ul>\n<li>El 19% a los primeros 12.450 euros<\/li>\n<li>Para los siguientes 7.750 euros (de 12.450 euros a 20.200 euros) se aplicar\u00eda un 24%<\/li>\n<li>Y a los siguientes 9.800 euros, hasta llegar a los 30.000 euros del salario del ejemplo, aplicar\u00edamos un 30%<\/li>\n<\/ul>\n<p>En este caso, el arrendador con 30.000 euros brutos al a\u00f1o acabar\u00eda con un neto de 24.393 euros al a\u00f1o, que dividido entre 12 pagas da una n\u00f3mina efectiva, de 2.032 euros al mes.<\/p>\n<h4><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ejemplo_2_tipo_de_impuesto_sobre_las_rentas_de_alquiler_en_Espana_para_residentes_de_fuera_de_la_UEEEE\"><\/span>Ejemplo 2: tipo de impuesto sobre las rentas de alquiler en Espa\u00f1a para residentes de fuera de la UE\/EEE<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>Utilizando el mismo ejemplo anterior, una persona que tenga unos ingresos anuales por alquiler de 15.000 euros, y unos gastos de 3.600 euros, pagar\u00e1 los siguientes impuestos sobre sus ingresos por alquiler en Espa\u00f1a:<\/p>\n<ul>\n<li>Ingresos totales por alquiler: 15.000 \u20ac<\/li>\n<li>Gastos deducibles: 3.600 \u20ac<\/li>\n<li>Base imponible: 11.400 \u20ac<\/li>\n<li>Tipo impositivo: 24%<\/li>\n<li>Total a pagar: 2.736 \u20ac (11.400 \u20ac * 0,24)<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ejemplo_3_deducciones_por_ingresos_de_alquiler\"><\/span>Ejemplo 3: deducciones por ingresos de alquiler<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Supongamos que tiene una propiedad en alquiler que genera una renta anual de 15.000 euros. Si los gastos de comunidad son de 2.000 euros anuales y los gastos de reparaci\u00f3n y mejora ascienden a 1.600 euros anuales, el impuesto sobre sus ingresos por alquiler en Espa\u00f1a se calcular\u00e1 como<\/p>\n<ul>\n<li>Ingresos totales por alquiler: 15.000 euros<\/li>\n<li>Gastos deducibles: 3.600 \u20ac<\/li>\n<li>Base imponible: 11.400 \u20ac (15.000 &#8211; 3.600)<\/li>\n<li>Tipo impositivo: 19%<\/li>\n<li>Total a pagar: 2.166 \u20ac (11.400 * 0,19)<\/li>\n<\/ul>\n<p>Obtenga ayuda de un contable para hacer sus impuestos en Espa\u00f1a.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6234\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31.jpg\" alt=\"declaraci\u00f3n de la renta de alquiler\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Preguntas_frecuentes_sobre_el_impuesto_de_rentas_de_alquiler_en_Espana\"><\/span>Preguntas frecuentes sobre el impuesto de rentas de alquiler en Espa\u00f1a<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>A continuaci\u00f3n puede encontrar las respuestas a algunas preguntas frecuentes sobre el impuesto de rentas de alquiler en Espa\u00f1a.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFEl_Impuesto_sobre_la_Renta_de_las_Personas_Fisicas_es_igual_en_todo_el_territorio_espanol\"><\/span>\u00bfEl Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas es igual en todo el territorio espa\u00f1ol?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>En parte, si bien la Agencia Tributaria espa\u00f1ola ha propuesto tipos impositivos nacionales para el IRPF, siguen existiendo diferencias entre las regiones, ya que \u00e9stas pueden fijar sus tipos impositivos. Adem\u00e1s de los tipos impositivos sobre las rentas, existen diferencias espec\u00edficas en cuanto a las deducciones fiscales. Lo mejor es ponerse en contacto con un contable en Espa\u00f1a que conozca las implicaciones fiscales del impuesto local sobre la propiedad.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFComo_declarar_los_ingresos_por_alquiler\"><\/span>\u00bfC\u00f3mo declarar los ingresos por alquiler?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>La frecuencia de la declaraci\u00f3n de su alquiler depende de su condici\u00f3n de residente o no residente. Para los residentes, como sabemos, la declaraci\u00f3n del impuesto espa\u00f1ol sobre los ingresos por alquileres se realiza de forma anual, sin embargo, para los no residentes, la declaraci\u00f3n debe presentarse cada tres meses en base a un calendario establecido, como se indica a continuaci\u00f3n:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>20 de abril<\/strong>: Declaraci\u00f3n por las rentas obtenidas en enero, febrero y marzo.<\/li>\n<li>\n<li><strong>20 de julio<\/strong>: Declaraci\u00f3n para los ingresos obtenidos en abril, mayo y junio.<\/li>\n<li>\n<li><strong>20 de octubre<\/strong>: Declaraci\u00f3n para los ingresos obtenidos en julio, agosto y septiembre.<\/li>\n<li>\n<li><strong>20 de enero<\/strong>: Declaraci\u00f3n para las rentas obtenidas en octubre, noviembre y diciembre.<\/li>\n<li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFQue_pasa_si_pago_tarde\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 pasa si pago tarde?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Los plazos est\u00e1n muy claros en la pregunta anterior. Si paga con un solo d\u00eda de retraso, la Agencia Tributaria le enviar\u00e1 una sanci\u00f3n por:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>5%:<\/strong> pago realizado dentro de los tres meses del plazo<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>10%:<\/strong> si pasan m\u00e1s de tres meses, pero menos de 6<\/li>\n<li><strong>15%:<\/strong> entre 6 y 12 meses<\/li>\n<li><strong>20%:<\/strong> m\u00e1s los intereses si se paga con m\u00e1s de un a\u00f1o de retraso<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFPor_que_Espana_tiene_un_impuesto_sobre_el_alquiler\"><\/span>\u00bfPor qu\u00e9 Espa\u00f1a tiene un impuesto sobre el alquiler?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>El objetivo principal es responder al principio establecido por la Constituci\u00f3n Espa\u00f1ola de que todos los ciudadanos espa\u00f1oles deben contribuir al sostenimiento de los gastos p\u00fablicos. Por otro lado, trata de favorecer a aquellas personas que se encuentran en una situaci\u00f3n m\u00e1s precaria. As\u00ed, pretende contribuir a una econom\u00eda m\u00e1s eficiente promoviendo o gravando determinadas actividades.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%C2%BFCuantos_impuestos_sobre_la_renta_existen\"><\/span>\u00bfCu\u00e1ntos impuestos sobre la renta existen?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>En este art\u00edculo, nos centraremos en las rentas de las personas f\u00edsicas. Sin embargo, existen dos impuestos sobre la renta: el <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-la-renta-en-espana-en-2021-la-guia-esencial\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<\/a> grava la renta de las personas f\u00edsicas, mientras que el <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-de-sociedades-en-espana-tipos-plazos-y-leyes\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Impuesto sobre Sociedades<\/a> grava la de <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/diferencias-entre-las-empresas-sl-y-sa-en-espana\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">entidades limitadas<\/a>. En algunos casos excepcionales, hay personas jur\u00eddicas y otras entidades que no pagan el Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas ni el Impuesto sobre Sociedades, pero son las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que participan en esa entidad las que declaran las rentas obtenidas en funci\u00f3n de su participaci\u00f3n en esa entidad jur\u00eddica. Tambi\u00e9n existe en Espa\u00f1a el Impuesto sobre Actividades Econ\u00f3micas (IAE), que se paga en determinadas circunstancias.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s del impuesto sobre la renta, las personas f\u00edsicas que poseen propiedades en Espa\u00f1a pueden tener una obligaci\u00f3n fiscal en forma de impuesto sobre el patrimonio. Las personas f\u00edsicas que posean bienes por valor de m\u00e1s de 700.000 euros en Espa\u00f1a, tendr\u00e1n que pagar este impuesto sobre el patrimonio.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4515\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4.jpg\" alt=\"impuesto para no residentes\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Unas_palabras_de_SublimeSpain\"><\/span>Unas palabras de SublimeSpain<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>En conclusi\u00f3n, el impuesto sobre la renta de los alquileres en Espa\u00f1a es uno de los m\u00e1s comunes de <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/el-impuesto-sobre-bienes-inmuebles-en-espana-lea-nuestro-resumen\/\">los impuestos inmobiliarios espa\u00f1oles<\/a>. La Agencia Tributaria cobra a todas las personas que obtienen ingresos en el territorio espa\u00f1ol, independientemente de si son residentes espa\u00f1oles o no. Dependiendo de c\u00f3mo est\u00e9 registrado y del dinero que gane, pagar\u00e1 el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el IVA, el impuesto sobre actividades econ\u00f3micas, el impuesto sobre el patrimonio o los impuestos sobre su propiedad. Le recomendamos encarecidamente que contrate a un asesor fiscal o a un contable si tiene previsto alquilar su propiedad. Por una tarifa fija, puede encargarse de todos los formularios gubernamentales que se requieren en Espa\u00f1a. P\u00f3ngase en contacto con nosotros para obtener un presupuesto hoy mismo.<\/p>\n<p><strong><em>Descargo de responsabilidad:<\/em><\/strong> <em>La informaci\u00f3n de esta p\u00e1gina puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la informaci\u00f3n listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientaci\u00f3n de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos art\u00edculos.<\/em><\/p>\n<div id=\"gtx-trans\" style=\"position: absolute; left: 801px; top: 4733.88px;\">\n<div class=\"gtx-trans-icon\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Obtenga los impuestos de forma m\u00e1s r\u00e1pida y eficiente con nuestros servicios fiscales en Espa\u00f1a<\/p>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/es\/socios\/contables-en-espana\/\"><span class=\"ctablog7\">Conozca m\u00e1s<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>En este art\u00edculo, hablaremos del impuesto sobre la renta de alquiler en Espa\u00f1a. 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