{"id":12268,"date":"2022-01-02T12:48:12","date_gmt":"2022-01-02T12:48:12","guid":{"rendered":"https:\/\/sublimespain.wpenginepowered.com\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/"},"modified":"2025-12-22T10:41:25","modified_gmt":"2025-12-22T10:41:25","slug":"impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/","title":{"rendered":"Imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne : Types, d\u00e9ductions et taux"},"content":{"rendered":"<p>Dans cet article, nous allons aborder l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne. Parmi les <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/les-impots-en-espagne-un-apercu-complet-pour-les-expatries\/\">imp\u00f4ts en Espagne<\/a>, l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs est un imp\u00f4t sur le revenu espagnol tr\u00e8s r\u00e9pandu.\u00a0Lisez ce post pour avoir un aper\u00e7u des types d&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs et des diff\u00e9rents taux.<\/p>\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Content<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #323335;color:#323335\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #323335;color:#323335\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Quest-ce_que_limpot_sur_les_revenus_locatifs\" >Qu&rsquo;est-ce que l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Dois-je_payer_la_TVA_sur_les_revenus_locatifs\" >Dois-je payer la TVA sur les revenus locatifs ?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Quand_navez-vous_pas_besoin_de_payer_la_TVA_sur_vos_revenus_locatifs\" >Quand n&rsquo;avez-vous pas besoin de payer la TVA sur vos revenus locatifs?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Quand_devez-vous_payer_la_TVA_sur_les_revenus_locatifs\" >Quand devez-vous payer la TVA sur les revenus locatifs ?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Impot_sur_les_revenus_locatifs_pour_les_particuliers\" >Imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les particuliers<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_non-residents\" >L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les non-r\u00e9sidents<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_residents_fiscaux\" >L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les r\u00e9sidents fiscaux<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Impot_sur_les_revenus_locatifs_pour_les_independants_et_les_societes\" >Imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les ind\u00e9pendants et les soci\u00e9t\u00e9s<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_independants\" >L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les ind\u00e9pendants<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_societes_a_responsabilite_limitee\" >L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Les_tranches_de_limpot_sur_le_revenu_des_personnes_physiques_pour_les_residents_fiscaux_en_Espagne\" >Les tranches de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques pour les r\u00e9sidents fiscaux en Espagne<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Deductions_de_limpot_sur_les_revenus_locatifs\" >D\u00e9ductions de l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Conventions_de_double_imposition_et_impot_sur_les_revenus_locatifs\" >Conventions de double imposition et imp\u00f4t sur les revenus locatifs<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Categories_dimpot_sur_le_revenu_des_personnes_physiques\" >Cat\u00e9gories d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Exemples_de_calcul_de_limpot_sur_les_revenus_locatifs_des_particuliers\" >Exemples de calcul de l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs des particuliers<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-16\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Exemple_1_taux_dimposition_des_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_residents\" >Exemple 1 : taux d&rsquo;imposition des revenus locatifs en Espagne pour les r\u00e9sidents<\/a><ul class='ez-toc-list-level-4' ><li class='ez-toc-heading-level-4'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-17\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Exemple_2_taux_dimposition_des_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_residents_hors_UEEEE\" >Exemple 2 : taux d&rsquo;imposition des revenus locatifs en Espagne pour les r\u00e9sidents hors UE\/EEE<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-18\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Exemple_3_deductions_des_revenus_locatifs\" >Exemple 3 : d\u00e9ductions des revenus locatifs<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-19\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Questions_frequemment_posees_sur_limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne\" >Questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-20\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Limpot_sur_le_revenu_des_personnes_physiques_est-il_le_meme_sur_lensemble_du_territoire_espagnol\" >L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques est-il le m\u00eame sur l&rsquo;ensemble du territoire espagnol ?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-21\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Comment_declarer_les_revenus_locatifs\" >Comment d\u00e9clarer les revenus locatifs?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-22\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Que_se_passe-t-il_si_je_paie_en_retard\" >Que se passe-t-il si je paie en retard ?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-23\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Alors_pourquoi_lEspagne_a-t-elle_une_taxe_sur_les_loyers\" >Alors, pourquoi l&rsquo;Espagne a-t-elle une taxe sur les loyers ?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-24\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Combien_y_a-t-il_dimpots_sur_le_revenu\" >Combien y a-t-il d&rsquo;imp\u00f4ts sur le revenu ?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-25\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-revenus-locatifs-en-espagne-types-deductions-et-taux\/#Un_mot_de_SublimeSpain\" >Un mot de SublimeSpain<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quest-ce_que_limpot_sur_les_revenus_locatifs\"><\/span>Qu&rsquo;est-ce que l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Vous devrez faire face \u00e0 cet imp\u00f4t lorsque vous louez votre bien. Cet imp\u00f4t peut \u00eatre divis\u00e9 en deux cat\u00e9gories : l&rsquo;imp\u00f4t sur la TVA et l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu. En fonction de la situation, vous devrez payer ou non la taxe sur la TVA. Le revenu que vous cr\u00e9ez sera impos\u00e9 de la m\u00eame mani\u00e8re que les autres imp\u00f4ts sur le revenu (comme l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques et l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des soci\u00e9t\u00e9s).<\/p><div id=\"spain-2159900971\" class=\"spain-content_2 spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;margin-left: auto;margin-right: auto;text-align: center;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Faites vos imp\u00f4ts plus rapidement et efficacement avec nos services fiscaux en Espagne<\/h3>\n<p>.<\/p>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/partenaires\/comptables-en-espagne\/\"><span class=\"ctablog7\">En savoir plus<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Dois-je_payer_la_TVA_sur_les_revenus_locatifs\"><\/span>Dois-je payer la TVA sur les revenus locatifs ? <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>La n\u00e9cessit\u00e9 ou non de payer la taxe sur la TVA d\u00e9pend du type de bien que vous louez et \u00e0 qui vous le louez.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quand_navez-vous_pas_besoin_de_payer_la_TVA_sur_vos_revenus_locatifs\"><\/span>Quand n&rsquo;avez-vous pas besoin de payer la TVA sur vos revenus locatifs?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Lorsqu&rsquo;un locataire utilisera votre bien exclusivement pour vivre, vous n&rsquo;ajoutez pas la TVA \u00e0 votre facturation. Par exemple, si vous louez un appartement ou une maison pour qu&rsquo;il serve de r\u00e9sidence \u00e0 une famille, les revenus locatifs ne sont pas soumis \u00e0 la TVA. Cela s&rsquo;applique aux locations comportant uniquement des espaces d&rsquo;habitation, ce qui inclut les appartements, les maisons, les chambres dans les appartements ou maisons partag\u00e9s, et tout quartier d&rsquo;habitation s\u00e9par\u00e9.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quand_devez-vous_payer_la_TVA_sur_les_revenus_locatifs\"><\/span>Quand devez-vous payer la TVA sur les revenus locatifs ? <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Lorsque vous louez \u00e0 une entreprise ou \u00e0 un ind\u00e9pendant pour l&rsquo;ex\u00e9cution de son activit\u00e9 \u00e9conomique, vous devez payer la TVA et l&rsquo;ajouter sur votre facturation. Par exemple, lorsque vous louez \u00e0 une boulangerie, un pub, un salon de coiffure ou un restaurant. Il en va de m\u00eame pour les locations avec des espaces non habitables, comme les surfaces commerciales, les zones d&rsquo;activit\u00e9s et tout autre local accessible uniquement depuis la rue.<\/p>\n<p>En outre, lorsque vous louez un entrep\u00f4t, vous devez \u00e9galement payer la TVA sur la location. Par exemple, lorsque vous louez une place de parking ou un entrep\u00f4t.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4778\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17.jpg\" alt=\"Imp\u00f4ts sur les revenus locatifs en Espagne\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/02\/SublimeSpain-17-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impot_sur_les_revenus_locatifs_pour_les_particuliers\"><\/span>Imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les particuliers<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les r\u00e9sidents fiscaux et les non-r\u00e9sidents en Espagne sont diff\u00e9rents. La diff\u00e9rence se situe au niveau des taux d&rsquo;imposition, des d\u00e9ductions de l&rsquo;imp\u00f4t sur les biens locatifs, et de la fr\u00e9quence de d\u00e9claration de votre location. Cependant, les r\u00e9sidents et les non-r\u00e9sidents doivent faire la d\u00e9claration fiscale en Espagne sur l&rsquo;ensemble des revenus locatifs.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_non-residents\"><\/span>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les non-r\u00e9sidents<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les non-r\u00e9sidents sont soumis \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t forfaitaire sur le revenu des non-r\u00e9sidents (IRNR, Impuesto Sobre la Renta de personas No Residentes), un taux d&rsquo;imposition forfaitaire de 19% si vous r\u00e9sidez dans l&rsquo;UE ou les pays de l&rsquo;EAA. Si vous n&rsquo;\u00eates pas originaire des pays de l&rsquo;UE ou de l&rsquo;EAA, le taux d&rsquo;imposition forfaitaire est de 24 %.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_residents_fiscaux\"><\/span>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les r\u00e9sidents fiscaux<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les r\u00e9sidents fiscaux est appel\u00e9 IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas F\u00edsicas). Il s&rsquo;agit d&rsquo;un imp\u00f4t pr\u00e9lev\u00e9 sur les revenus obtenus au cours d&rsquo;une ann\u00e9e par des personnes physiques r\u00e9sidant en Espagne, peu importe qu&rsquo;elles soient espagnoles. Il s&rsquo;agit \u00e9galement d&rsquo;un imp\u00f4t progressif et direct.<\/p>\n<p>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les r\u00e9sidents fiscaux est sur un taux progressif de 19% \u00e0 47%. Lorsque vous g\u00e9n\u00e9rez plus de revenus, vous payez plus d&rsquo;imp\u00f4ts. C&rsquo;est le propri\u00e9taire qui paie l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs, et non le locataire. L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les r\u00e9sidents fiscaux est diff\u00e9rent de celui des non-r\u00e9sidents.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6219\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26.jpg\" alt=\"Imp\u00f4t pour les propri\u00e9taires Espagne\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-26-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Impot_sur_les_revenus_locatifs_pour_les_independants_et_les_societes\"><\/span>Imp\u00f4t sur les revenus locatifs pour les ind\u00e9pendants et les soci\u00e9t\u00e9s<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Lorsque vous louez des locaux professionnels \u00e0 une soci\u00e9t\u00e9 ou \u00e0 un ind\u00e9pendant pour exercer des activit\u00e9s \u00e9conomiques. Vous \u00eates oblig\u00e9 de payer la taxe sur la TVA, et devez vous enregistrer aupr\u00e8s du gouvernement en tant qu&rsquo;Autonomo ou soci\u00e9t\u00e9.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_independants\"><\/span>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les ind\u00e9pendants<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Lorsque vous souhaitez faire appel \u00e0 un service de gestion immobili\u00e8re, un agent, un avocat ou un comptable pour votre propri\u00e9t\u00e9, il est judicieux de vous inscrire en tant qu&rsquo;ind\u00e9pendant (<a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/autonomo-en-espagne-comment-devenir-travailleur-independant-en-espagne\/\">Aut\u00f3nomo<\/a>) en Espagne. Car lorsque vous \u00eates un Aut\u00f3nomo, votre entreprise paiera la <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/la-taxe-autonomo-en-espagne-types-declarations-et-deductions\/\">taxe Aut\u00f3nomo<\/a>, et \u00eatre impos\u00e9 en tant qu&rsquo;Aut\u00f3nomo signifie que vous pouvez d\u00e9duire la <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/tva-espagne-taux-types-signification-echeances-et-faq\/\">Taxe sur la valeur ajout\u00e9e<\/a> de la location de votre propri\u00e9t\u00e9.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_societes_a_responsabilite_limitee\"><\/span>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne pour les soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>.<br \/>\nLorsque vous envisagez une entreprise plus risqu\u00e9e ou que vous tirez plus de 65 000 euros de revenus de vos propri\u00e9t\u00e9s espagnoles, la <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/9-choses-a-savoir-pour-creer-votre-societe-anonyme-en-espagne\/\">soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e espagnole<\/a> devient int\u00e9ressante pour ses avantages en termes de protection et de co\u00fbts. Ainsi, lorsque les gens pr\u00e9voient de construire ou de r\u00e9aliser des investissements importants en Espagne, ils constituent souvent une <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/societe-sl-espagnole-tout-ce-que-vous-devez-savoir\/\">soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e espagnole<\/a> en Espagne. Bien entendu, avec une soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e espagnole, vous pourrez d\u00e9duire les m\u00eames co\u00fbts de location de biens qu&rsquo;un Aut\u00f3nomo.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6225\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28.jpg\" alt=\"Imp\u00f4t sur les revenus de la location immobili\u00e8re en Espagne\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-28-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<div id=\"spain-43111597\" class=\"spain-last-image spain-entity-placement\" style=\"margin-top: 10px;margin-bottom: 25px;\"><div class=\"spain-adlabel\">Advertisement<\/div><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js?client=ca-pub-5270082138924107\" crossorigin=\"anonymous\"><\/script><ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display:block; text-align:center;\" data-ad-client=\"ca-pub-5270082138924107\" \ndata-ad-slot=\"2117526324\" \ndata-ad-layout=\"in-article\"\ndata-ad-format=\"fluid\"><\/ins>\n<script> \n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); \n<\/script>\n<\/div><h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Les_tranches_de_limpot_sur_le_revenu_des_personnes_physiques_pour_les_residents_fiscaux_en_Espagne\"><\/span>Les tranches de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques pour les r\u00e9sidents fiscaux en Espagne<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Vous trouverez ci-dessous les tranches d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu personnel pour les r\u00e9sidents fiscaux. Vous serez consid\u00e9r\u00e9 comme un r\u00e9sident fiscal lorsque vous r\u00e9sidez plus de 185 jours en Espagne.<\/p>\n<table width=\"642\">\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"471\"><strong>Les tranch\u00e9es de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu 2021<\/strong><\/td>\n<p>.<\/p>\n<td width=\"171\"><strong>Total<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">Jusqu&rsquo;\u00e0 12.450 euros<\/td>\n<td width=\"171\">19,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 12.450 euros \u00e0 20.200 euros<\/td>\n<td width=\"171\">24,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 20.200 euros \u00e0 35.200 euros<\/td>\n<td width=\"171\">30,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 35.200 euros \u00e0 60.000 euros<\/td>\n<td width=\"171\">37,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 60.000 euros \u00e0 300.000 euros<\/td>\n<td width=\"171\">45,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"471\">De 300.000 euros et plus<\/td>\n<td width=\"171\">47,0 %<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/tableau>\nEn appliquant directement le taux marginal, une personne ayant gagn\u00e9 65 000 euros paierait 45 % de ce revenu en imp\u00f4ts : 29 250 euros. Heureusement, le tableau de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu 2021 est progressif, et voici ce que vous paieriez :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Premi\u00e8re tranche d&rsquo;IRPF:<\/strong> Une personne paie 19% de 12 450 euros &#8211; 2 365,5 euros<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Deuxi\u00e8me tranche IRPF:<\/strong> La personne paie 24% de 7 750 euros (la diff\u00e9rence entre la premi\u00e8re et la deuxi\u00e8me tranche) &#8211; 1 860 euros<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Troisi\u00e8me tranche IRPF : <\/strong>La personne paie 30% de 15 000 euros (diff\u00e9rence entre la deuxi\u00e8me et la troisi\u00e8me tranche) &#8211; 4 500 euros.<\/li>\n<li><strong>Quatri\u00e8me tranche IRPF : <\/strong>La personne paie 37% de 24 800 euros (la diff\u00e9rence entre la troisi\u00e8me et la quatri\u00e8me tranche) &#8211; 9 176 euros.<\/li>\n<p><strong>.<\/p>\n<li><strong>Cinqui\u00e8me tranche IRPF : <\/strong>La personne paie 45% de 5 000 euros (la diff\u00e9rence entre la quatri\u00e8me et la cinqui\u00e8me tranche) &#8211; 2 250 euros.<\/li>\n<p><strong>.<\/p>\n<li><strong>Sixi\u00e8me tranche IRPF :<\/strong>La personne paie 47% de la diff\u00e9rence entre la cinqui\u00e8me et la sixi\u00e8me tranche, c&rsquo;est-\u00e0-dire le montant qui d\u00e9passe ces 300 000 euros (dans ce cas, elle ne s&rsquo;appliquerait pas).<\/li>\n<\/ul>\n<p>Il est int\u00e9ressant de noter que le pourcentage final pay\u00e9 par les contribuables sur le revenu des personnes physiques est une division de deux tranches d&rsquo;imp\u00f4t. La premi\u00e8re est l&rsquo;imp\u00f4t d&rsquo;\u00c9tat, qui va au gouvernement, et la seconde est l&rsquo;imp\u00f4t autonome, que les communaut\u00e9s ind\u00e9pendantes re\u00e7oivent.<\/p>\n<p>En outre, vous devez prendre en compte d&rsquo;autres aspects comme la situation familiale, qui comprend : \u00eatre mari\u00e9 ou c\u00e9libataire, avoir des enfants de moins de 25 ans, des enfants de moins de trois ans, vivre avec des personnes de plus de 65 ans, etc.<\/p>\n<table width=\"642\">\n<tbody>\n<tr>\n<td rowspan=\"2\" width=\"408\"><strong>Situations \u00e0 consid\u00e9rer<\/strong><\/td>\n<p>.<\/p>\n<td colspan=\"3\" width=\"234\"><strong>Nombre de descendants<\/strong><\/td>\n<p>.<br \/>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"80\">0<\/td>\n<td width=\"77\">1<\/td>\n<td width=\"77\">2 ou plus<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"408\">C\u00e9libataire, veuf, divorc\u00e9 ou contribuable l\u00e9galement s\u00e9par\u00e9.<\/td>\n<td width=\"80\">&#8211;<\/td>\n<td width=\"77\">15.947 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">17.100 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"408\">Contribuable dont le conjoint n&rsquo;obtient pas de revenus sup\u00e9rieurs \u00e0 1.500 euros par an, hors exon\u00e9rations.<\/td>\n<p>.<\/p>\n<td width=\"80\">15.456 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">16.481 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">17.634 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"408\">Autres situations<\/td>\n<td width=\"80\">14.000 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">14.516 \u20ac<\/td>\n<td width=\"77\">15.093 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/tableau>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6360\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73.jpg\" alt=\"Obtenir l'imp\u00f4t sur les revenus locatifs en tant que propri\u00e9taire\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-73-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<p>.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Deductions_de_limpot_sur_les_revenus_locatifs\"><\/span>D\u00e9ductions de l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Selon l&rsquo;administration fiscale espagnole, les membres de l&rsquo;UE et les citoyens de l&rsquo;EEE peuvent d\u00e9duire les d\u00e9penses suivantes de leur imp\u00f4t sur les revenus locatifs. Vous pouvez d\u00e9duire les co\u00fbts du loyer car ils sont utilis\u00e9s pour que l&rsquo;immeuble locatif cr\u00e9e un revenu.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Frais d&rsquo;administration et de comptabilit\u00e9 : <\/strong>les co\u00fbts demand\u00e9s pour payer l&rsquo;imp\u00f4t espagnol et suivre correctement les lois fiscales espagnoles.<\/li>\n<li><strong>Frais de notaire et d&rsquo;avocat : <\/strong>par exemple pour la formalisation des contrats de location la r\u00e9daction des contrats, ou l&rsquo;expulsion des locataires.<\/li>\n<li><strong>Frais d&rsquo;agent immobilier ou frais de d\u00e9tenteur de cl\u00e9s<\/strong><\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Frais d&rsquo;eau, d&rsquo;\u00e9lectricit\u00e9, de blanchisserie, de nettoyage et de services publics<\/strong><\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Services de s\u00e9curit\u00e9 : <\/strong>e.gated communities<\/li>\n<li><strong>Int\u00e9r\u00eats hypoth\u00e9caires et loyers impay\u00e9s : <\/strong>Notez que les revenus locatifs correspondent au montant des loyers \u00e0 recevoir (non re\u00e7us). Vous pouvez d\u00e9duire les loyers dus jusqu&rsquo;\u00e0 ce que six mois se soient \u00e9coul\u00e9s depuis la premi\u00e8re action de recouvrement de la dette ou si le locataire est l\u00e9galement insolvable.<\/li>\n<li><strong>L&rsquo;amortissement du bien immobilier \u00e0 3% : <\/strong>Vous pouvez d\u00e9duire l&rsquo;amortissement de 3% des b\u00e2timents ou de la valeur cadastrale. Le co\u00fbt des b\u00e2timents est fr\u00e9quemment inconnu car l&rsquo;acte d&rsquo;achat ne s\u00e9pare g\u00e9n\u00e9ralement pas les deux. Dans ce cas, la quote-part du b\u00e2timent est prise sur la valeur cadastrale. A d\u00e9faut (par exemple, propri\u00e9t\u00e9 non espagnole), le bureau des imp\u00f4ts acceptera que les b\u00e2timents repr\u00e9sentent une proportion raisonnable, peut-\u00eatre les 2\/3 du co\u00fbt total.<\/li>\n<li><strong>Int\u00e9r\u00eats des emprunts contract\u00e9s pour financer l&rsquo;acquisition, les am\u00e9liorations et l&rsquo;entretien des biens.<\/strong><\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Entretien, r\u00e9parations et renouvellements : <\/strong>L&rsquo;agrandissement ou l&rsquo;am\u00e9lioration du bien n&rsquo;est pas d\u00e9ductible.<\/li>\n<li><strong>Taxes et surtaxes non \u00e9tatiques li\u00e9es \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 : <\/strong>Cette cat\u00e9gorie couvre les co\u00fbts tels que l&rsquo;IBI et les charges pour les ordures, et elle inclut les amendes \u00e9ventuelles.<\/li>\n<li><strong>Polices d&rsquo;assurance (par exemple, pour le feu, la responsabilit\u00e9 civile, l&rsquo;incendie, etc.)<\/strong><\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>Frais d&rsquo;entretien et de r\u00e9paration primaire<\/strong><\/li>\n<p>.\n<\/ul>\n<p>Comme les autres d\u00e9ductions fiscales espagnoles, vous devez justifier tous les frais d\u00e9ductibles par des pi\u00e8ces justificatives pertinentes. Ils ne sont valables que si vous avez la facture, et les devis ne sont pas des documents valables. Si vous avez un <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/partenaires\/comptables-en-espagne\/\">comptable en Espagne<\/a>, vous pouvez lui envoyer vos factures, et il s&rsquo;occupera du reste.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4511\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2.jpg\" alt=\"Imp\u00f4t sur le revenu locatif immobilier espagnol\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-2-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<p>.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Conventions_de_double_imposition_et_impot_sur_les_revenus_locatifs\"><\/span>Conventions de double imposition et imp\u00f4t sur les revenus locatifs<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>La convention de double imposition est un accord qui pourrait avoir \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 par l&rsquo;Espagne et votre pays de r\u00e9sidence (ou l&rsquo;\u00c9tat o\u00f9 vous devez payer des imp\u00f4ts). Les autorit\u00e9s fiscales espagnoles concluent ces conventions de double imposition afin de v\u00e9rifier et de r\u00e9glementer o\u00f9 les r\u00e9sidents et les non-r\u00e9sidents devront payer des imp\u00f4ts.<\/p>\n<p>Selon ce qui est \u00e9tabli dans le mod\u00e8le de convention de l&rsquo;OCDE, les revenus bruts g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les biens espagnols doivent \u00eatre impos\u00e9s en Espagne, ind\u00e9pendamment de la r\u00e9sidence fiscale du contribuable.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Categories_dimpot_sur_le_revenu_des_personnes_physiques\"><\/span>Cat\u00e9gories d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu se compose de diff\u00e9rents imp\u00f4ts sur le revenu, et vous devrez prendre en compte tous les revenus au moment de faire votre d\u00e9claration d&rsquo;imp\u00f4t personnel.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>L&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs :<\/strong> Comme son nom l&rsquo;indique d\u00e9j\u00e0, il s&rsquo;agit de revenus obtenus \u00e0 partir d&rsquo;\u00e9l\u00e9ments tangibles, comme les baux de locaux ou les sous-locations.<\/li>\n<li><strong>L&rsquo;imp\u00f4t sur les salaires : <\/strong>Le plus important pour la majorit\u00e9 des habitants est le revenu des salaires<strong>.<\/strong> Malgr\u00e9 son nom, cette partie ne comprend pas tous les revenus du travail mais seulement ceux obtenus en tant que salari\u00e9 d&rsquo;une entreprise, et elle exclut les revenus autonomes.<\/li>\n<li><strong>L&rsquo;imp\u00f4t sur les gains en capital : <\/strong>Le revenu g\u00e9n\u00e9r\u00e9 par la vente d&rsquo;un bien immobilier est un revenu de gains en capital. Par exemple, le revenu peut provenir de la vente d&rsquo;une maison, d&rsquo;un terrain ou d&rsquo;un espace commercial.<\/li>\n<li><strong>Imp\u00f4ts sur les dividendes:<\/strong>Dividendes ou b\u00e9n\u00e9fices provenant de la participation \u00e0 une entreprise.<\/li>\n<li><strong>L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des entreprises. <\/strong>Ce dernier provient de l&rsquo;exercice d&rsquo;une activit\u00e9 commerciale pour votre compte. L&rsquo;activit\u00e9 commerciale, quant \u00e0 elle, est d\u00e9finie comme une activit\u00e9 qui comprend du travail et du capital ensemble et qui a pour but de gagner de l&rsquo;argent.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pour chaque partie de l&rsquo;assiette fiscale, les co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 cette activit\u00e9 peuvent \u00eatre d\u00e9duits.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6315\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58.jpg\" alt=\"Fiscaliste pour les taxes immobili\u00e8res\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-58-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<p>.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Exemples_de_calcul_de_limpot_sur_les_revenus_locatifs_des_particuliers\"><\/span>Exemples de calcul de l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs des particuliers<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>.<br \/>\nVous trouverez ci-dessous quelques exemples de calculs de l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Exemple_1_taux_dimposition_des_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_residents\"><\/span>Exemple 1 : taux d&rsquo;imposition des revenus locatifs en Espagne pour les r\u00e9sidents<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>.<br \/>\nDans l&rsquo;exemple suivant, nous consid\u00e9rons le cas d&rsquo;un r\u00e9sident en Espagne avec une base imposable nette de 30 000 euros et aucune r\u00e9duction que la r\u00e9glementation prend en consid\u00e9ration comme situation personnelle et familiale (un c\u00e9libataire). Comme nous le voyons dans le tableau, les types et sections suivants seraient appliqu\u00e9s :<\/p>\n<ul>\n<li>19% aux premiers 12 450 euros<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li>Pour les 7 750 euros suivants (de 12 450 euros \u00e0 20 200 euros), nous appliquerions un taux de 24%<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li>Et aux 9 800 euros suivants, jusqu&rsquo;\u00e0 atteindre 30 000 euros de salaire dans l&rsquo;exemple, nous appliquerions un 30%<\/li>\n<p>.\n<\/ul>\n<p>Dans ce cas, le propri\u00e9taire avec un brut de 30 000 euros par an se retrouverait avec un net de 24 393 euros par an, qui divis\u00e9 par 12 paiements donne une masse salariale effective, de 2 032 euros par mois.<\/p>\n<h4><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Exemple_2_taux_dimposition_des_revenus_locatifs_en_Espagne_pour_les_residents_hors_UEEEE\"><\/span>Exemple 2 : taux d&rsquo;imposition des revenus locatifs en Espagne pour les r\u00e9sidents hors UE\/EEE<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>En utilisant le m\u00eame exemple que ci-dessus, une personne qui a un revenu locatif annuel de 15 000 \u20ac, et des d\u00e9penses de 3 600 \u20ac, paiera l&rsquo;imp\u00f4t suivant sur son revenu locatif en Espagne :<\/p>\n<ul>\n<li>Revenu locatif total : 15 000 \u20ac<\/li>\n<li>D\u00e9penses d\u00e9ductibles : 3 600 \u20ac<\/li>\n<li>Base d&rsquo;imposition : 11 400 \u20ac<\/li>\n<li>Taux d&rsquo;imposition : 24%<\/li>\n<li>Total d\u00fb : 2 736 \u20ac (11 400 \u20ac * 0,24)<\/li>\n<p>.\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Exemple_3_deductions_des_revenus_locatifs\"><\/span>Exemple 3 : d\u00e9ductions des revenus locatifs<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Supposons que vous ayez un immeuble locatif qui g\u00e9n\u00e8re un revenu locatif annuel de 15 000 \u20ac. Si les d\u00e9penses communautaires sont de 2 000 \u20ac par an et que les frais de r\u00e9paration et d&rsquo;am\u00e9lioration s&rsquo;\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 600 \u20ac par an, l&rsquo;imp\u00f4t sur vos revenus locatifs en Espagne sera calcul\u00e9 comme suit :<\/p>\n<ul>\n<li>Revenu locatif total : 15 000 \u20ac<\/li>\n<li>D\u00e9penses d\u00e9ductibles : 3 600 \u20ac<\/li>\n<li>Base d&rsquo;imposition : 11.400 \u20ac (15.000 &#8211; 3.600)<\/li>\n<li>Taux d&rsquo;imposition : 19%<\/li>\n<li>Total d\u00fb : 2 166 \u20ac (11 400 * 0,19)<\/li>\n<p>.\n<\/ul>\n<p>Faites-vous aider par un comptable pour faire vos imp\u00f4ts en Espagne.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-6234\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31.jpg\" alt=\"d\u00e9claration d'imp\u00f4t sur les revenus locatifs\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/SublimeSpain-Blog-Image-31-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<p>.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Questions_frequemment_posees_sur_limpot_sur_les_revenus_locatifs_en_Espagne\"><\/span>Questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Vous trouverez ci-dessous les r\u00e9ponses \u00e0 certaines questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Limpot_sur_le_revenu_des_personnes_physiques_est-il_le_meme_sur_lensemble_du_territoire_espagnol\"><\/span>L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques est-il le m\u00eame sur l&rsquo;ensemble du territoire espagnol ? <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>En partie, bien que le bureau fiscal national espagnol ait mis en avant des taux d&rsquo;imposition sur le revenu national, il existe toujours des diff\u00e9rences entre les r\u00e9gions car elles peuvent fixer leurs taux d&rsquo;imposition. Outre les taux d&rsquo;imposition des revenus locatifs, il existe des diff\u00e9rences sp\u00e9cifiques en termes de d\u00e9ductions fiscales. Il est pr\u00e9f\u00e9rable de contacter un comptable en Espagne qui conna\u00eet les implications fiscales de l&rsquo;imp\u00f4t foncier local.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Comment_declarer_les_revenus_locatifs\"><\/span>Comment d\u00e9clarer les revenus locatifs?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>La fr\u00e9quence de d\u00e9claration de vos loyers d\u00e9pend de votre statut de r\u00e9sident ou de non-r\u00e9sident. Pour les r\u00e9sidents comme nous le savons, la d\u00e9claration de l&rsquo;imp\u00f4t espagnol sur les revenus locatifs a lieu sur une base annuelle, n\u00e9anmoins, pour les non-r\u00e9sidents, la d\u00e9claration doit \u00eatre soumise tous les trois mois sur la base d&rsquo;un calendrier \u00e9tabli, comme suit :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>20 avril<\/strong> : D\u00e9claration des revenus obtenus en janvier, f\u00e9vrier et mars.<\/li>\n<li><strong>20 juillet<\/strong> : D\u00e9claration pour les revenus obtenus en avril, mai et juin.<\/li>\n<li><strong>20 octobre<\/strong> : D\u00e9claration pour les revenus obtenus en juillet, ao\u00fbt et septembre.<\/li>\n<li><strong>20 janvier<\/strong> : D\u00e9claration pour les revenus obtenus en octobre, novembre et d\u00e9cembre.<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Que_se_passe-t-il_si_je_paie_en_retard\"><\/span>Que se passe-t-il si je paie en retard ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les d\u00e9lais sont tr\u00e8s clairs dans la question pr\u00e9c\u00e9dente. Si vous payez avec un seul jour de retard, le bureau des imp\u00f4ts vous enverra une p\u00e9nalit\u00e9 pour :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>5%:<\/strong> paiement effectu\u00e9 dans les trois mois de la date limite<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>10%:<\/strong> si plus de trois mois s&rsquo;\u00e9coulent, mais moins de 6<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>15%:<\/strong> entre 6 et 12 mois<\/li>\n<p>.<\/p>\n<li><strong>20%:<\/strong> plus les int\u00e9r\u00eats si vous payez avec plus d&rsquo;un an de retard<\/li>\n<p>.\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Alors_pourquoi_lEspagne_a-t-elle_une_taxe_sur_les_loyers\"><\/span>Alors, pourquoi l&rsquo;Espagne a-t-elle une taxe sur les loyers ? <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>L&rsquo;objectif principal est de r\u00e9pondre au principe \u00e9tabli par la Constitution espagnole selon lequel tous les citoyens espagnols doivent contribuer au soutien des d\u00e9penses publiques. D&rsquo;autre part, elle tente de favoriser les personnes qui sont dans une situation plus pr\u00e9caire. Ainsi, il vise \u00e0 contribuer \u00e0 une \u00e9conomie plus efficace en favorisant ou en taxant certaines activit\u00e9s.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Combien_y_a-t-il_dimpots_sur_le_revenu\"><\/span>Combien y a-t-il d&rsquo;imp\u00f4ts sur le revenu ? <span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Dans cet article, nous allons nous concentrer sur les revenus locatifs des particuliers. Cependant, il existe deux imp\u00f4ts sur le revenu : l&rsquo;<a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/limpot-sur-le-revenu-en-espagne-en-2021-le-guide-essentiel\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques<\/a> est pr\u00e9lev\u00e9 sur le revenu des personnes physiques, tandis que l&rsquo;<a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/impot-sur-les-societes-en-espagne-taux-echeances-et-lois\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s<\/a> est pr\u00e9lev\u00e9 sur celui des <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/differences-entre-les-entreprises-sl-et-sa-en-espagne\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">entit\u00e9s limit\u00e9es<\/a>. Dans certains cas exceptionnels, il existe des personnes morales et d&rsquo;autres entit\u00e9s qui ne paient pas d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques ou d&rsquo;imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, mais ce sont les personnes physiques ou morales impliqu\u00e9es dans cette entit\u00e9 qui d\u00e9clarent les revenus obtenus sur la base de leur participation \u00e0 cette entit\u00e9 juridique. Il existe \u00e9galement un imp\u00f4t sur les activit\u00e9s \u00e9conomiques (IAE) en Espagne, qui est pay\u00e9 dans certaines circonstances.<\/p>\n<p>Outre l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs, les personnes qui poss\u00e8dent des biens immobiliers en Espagne peuvent \u00eatre assujetties \u00e0 un imp\u00f4t sur la fortune. Les personnes qui poss\u00e8dent plus de 700 000 euros de biens en Espagne, devront payer cet imp\u00f4t sur la fortune.<\/p>\n<h2><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-4515\" src=\"https:\/\/sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4.jpg\" alt=\"imp\u00f4t pour les non-r\u00e9sidents\" width=\"843\" height=\"317\" srcset=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4.jpg 843w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4-300x113.jpg 300w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4-768x289.jpg 768w, https:\/\/www.sublimespain.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/Financial-advisors-in-Spain-4-705x265.jpg 705w\" sizes=\"auto, (max-width: 843px) 100vw, 843px\" \/><\/h2>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Un_mot_de_SublimeSpain\"><\/span>Un mot de SublimeSpain<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>En conclusion, l&rsquo;imp\u00f4t espagnol sur les revenus locatifs est l&rsquo;un des plus courants des <a href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/limpot-foncier-en-espagne-lisez-notre-apercu\/\">imp\u00f4ts fonciers espagnols<\/a>. Le bureau des imp\u00f4ts facture toute personne qui per\u00e7oit des revenus sur le territoire espagnol, qu&rsquo;elle soit r\u00e9sidente espagnole ou non. En fonction de votre inscription et de l&rsquo;argent que vous gagnez, vous paierez soit l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, soit la tva, soit l&rsquo;imp\u00f4t sur les activit\u00e9s \u00e9conomiques, soit l&rsquo;imp\u00f4t sur la fortune, soit des imp\u00f4ts sur vos biens. Nous vous recommandons vivement de faire appel \u00e0 un conseiller fiscal ou \u00e0 un comptable si vous envisagez de mettre votre bien en location. Pour un montant fixe, il peut s&rsquo;occuper de tous les formulaires gouvernementaux requis en Espagne. Contactez-nous d\u00e8s aujourd&rsquo;hui pour obtenir un devis.<\/p>\n<p><strong><em>Disclaimer:<\/em><\/strong> <em>Les informations figurant sur cette page peuvent \u00eatre incompl\u00e8tes ou p\u00e9rim\u00e9es. En aucun cas, les informations \u00e9num\u00e9r\u00e9es ne doivent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme des conseils juridiques professionnels. Nous vous recommandons vivement de demander conseil \u00e0 un expert juridique si vous manquez de connaissances approfondies ou d&rsquo;exp\u00e9rience pour traiter l&rsquo;une des proc\u00e9dures d\u00e9crites dans ces articles.<\/em><\/p>\n<div id=\"gtx-trans\" style=\"position : absolute ; left : 801px ; top : 4733.88px ;\">\n<div class=\"gtx-trans-icon\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog1\">\n<div class=\"ctablog2\">\n<p class=\"ctablog3\">Faites vos imp\u00f4ts plus rapidement et plus efficacement avec nos services fiscaux en Espagne<\/p>\n<p>.<\/p>\n<div class=\"ctablog4\"><\/div>\n<\/div>\n<div class=\"ctablog5\"><a class=\"ctablog6\" href=\"https:\/\/www.sublimespain.com\/fr\/partenaires\/comptables-en-espagne\/\"><span class=\"ctablog7\">En savoir plus<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Dans cet article, nous allons aborder l&rsquo;imp\u00f4t sur les revenus locatifs en Espagne. 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