Steuern in Spanien für Einwohner: Alles, was du wissen musst

Wenn du in Spanien steuerlich ansässig bist, gelten für dich bestimmte Steuerregeln. In diesem Blogbeitrag gehen wir auf die verschiedenen Arten von Steuern ein, die du zahlen musst, wenn du in Spanien steuerlich ansässig bist. Lies weiter, um mehr zu erfahren.

Steuerliche Nichtansässigkeit vs. Steueransässigkeit in Spanien

Nach spanischem Recht giltst du als steuerlich ansässig, wenn du mehr als 183 Tage im Jahr im Land verbringst. Dies unterscheidet sich von vielen anderen Ländern, die für die Steueransässigkeit in der Regel einen Zeitraum von 12 Monaten zugrunde legen.

Wichtig ist, dass die 183 Tage nicht aufeinanderfolgend sein müssen. Selbst wenn du also nur einen Teil des Jahres in Spanien lebst, kannst du dennoch als steuerlich ansässig gelten. Das solltest du bedenken, wenn du vorhast, in Spanien zu arbeiten oder ein Unternehmen zu gründen.

Weitere Gründe, warum du als in Spanien steuerlich ansässig gelten kannst, sind:

• Wirtschaftliche Interessen im Land. Mit anderen Worten: Du übst deine hauptsächliche berufliche Tätigkeit in Spanien aus.
• Du bist in Spanien verheiratet oder hast Kinder oder einen Ehepartner, die in Spanien leben.

Steuerpflichtige haben einige wichtige Vorteile. Zum Beispiel müssen sie ihre weltweiten Einkünfte in Spanien versteuern. Nichtsteuerpflichtige zahlen nur Steuern auf ihre Einkünfte in Spanien.

Unterschied zwischen Steuerpflicht und Aufenthaltsgenehmigung

Steuerpflicht und Aufenthaltsgenehmigung sind zwei ganz verschiedene Sachen. Die Steuerpflicht hängt von verschiedenen Faktoren ab, z. B. wo du wohnst, arbeitest und Vermögen hast. Aufenthaltsgenehmigungen werden dagegen von der Regierung ausgestellt und geben dir das Recht, in einem Land zu leben und zu arbeiten. Um eine Aufenthaltsgenehmigung zu bekommen, musst du normalerweise bestimmte Voraussetzungen erfüllen, z. B. einen Job haben oder in einer Schule eingeschrieben sein. Während die Steuerpflicht kompliziert sein kann, sind Aufenthaltsgenehmigungen in der Regel ziemlich einfach: Wenn du eine hast, kannst du bleiben; wenn nicht, musst du gehen.

Wie funktioniert das spanische Steuersystem für Steuerpflichtige?

Die drei wichtigsten Dinge, die du als spanischer Steuerpflichtiger bei der Steuererklärung beachten musst, sind:

• Reich deine Steuererklärung rechtzeitig ein. Das spanische Steuerrecht schreibt beispielsweise vor, dass Steuerzahler ihre Einkommensteuererklärung bis zum 30. April jedes Jahres einreichen müssen.
• Führ genaue Aufzeichnungen über deine Einnahmen und Ausgaben. Die spanischen Steuerbehörden können jederzeit Unterlagen anfordern.
• Informier dich über die verschiedenen Abzüge, Vergünstigungen und Doppelbesteuerungsabkommen. So zahlst du nicht zu viel.

Wie gibst du als Steuerpflichtiger in Spanien deine Steuern ab?

1. 1. Sammeln Sie alle erforderlichen Unterlagen. Dazu gehören Kontoauszüge, Steuernummern, Bescheinigungen und alle anderen relevanten Finanzinformationen.
   2. Füllen Sie die entsprechenden Steuerformulare bei den spanischen Steuerbehörden aus. In dem Formular werden grundlegende persönliche Angaben sowie Informationen zu Einkünften und Abzügen abgefragt. Sobald das Formular ausgefüllt ist, können spanische Einwohner es online einreichen.

Zahlen Sie alle geschuldeten Steuern oder erhalten Sie eine Rückerstattung.
Spanische Einwohner können mit einer Rückerstattung rechnen, wenn sie mehr Steuern gezahlt haben, als sie schulden.
Wenn dir die Steuererklärung zu kompliziert ist, kannst du sie auch von einem Profi machen lassen. Das ist in Spanien ganz normal.

Steuern in Spanien für Einwohner

In Spanien gibt es verschiedene Arten von Steuern, und ob Steuerpflichtige diese Steuern zahlen müssen, hängt von ihren persönlichen Umständen ab. Typische Steuern für Steuerpflichtige sind:

• Einkommensteuer: Wird von allen gezahlt, die Geld aus einer Beschäftigung, selbständiger Tätigkeit, Investitionen oder der Vermietung von Immobilien verdienen.
• Vermögenssteuer: Wird von Einwohnern auf den Wert ihres weltweiten Vermögens gezahlt
• Mehrwertsteuer (IVA): Wird auf alle in Spanien gekauften Waren und Dienstleistungen gezahlt
• Erbschaftssteuer: Wird von Einwohnern auf das weltweit geerbte Vermögen gezahlt.
• Grundsteuer: Wird von Eigentümern von Gebäuden oder Grundstücken erhoben

Wie du siehst, gibt es in Spanien verschiedene Steuern, und wie viel jeder zahlen muss, hängt von der individuellen Situation ab. Im Folgenden gehen wir auf die einzelnen Steuern ein.

Einkommensteuer in Spanien für Einwohner

Die wichtigste Steuer, die du zahlen musst, ist die spanische Einkommensteuer. Spanien hat ein progressives Einkommensteuersystem, was bedeutet, dass du umso mehr Steuern zahlst, je mehr du verdienst. Die Einkommensteuer wird in Spanien IRPF genannt. In Spanien wohnhafte Personen müssen ihr weltweites Einkommen versteuern, egal wo sie es verdienen. Die Einkommensteuer wird in zwei Arten aufgeteilt, um sie zu berechnen.

Allgemeine Steuerbemessungsgrundlage

Die allgemeine Steuerbemessungsgrundlage ist das Einkommen, auf das alle Steuerzahler Steuern zu den progressiven Einkommensteuersätzen zahlen müssen. Dazu gehören:

• Arbeit
• Selbstständigkeit
• Renten
• Kapitalerträge
• Vermietung von Immobilien
• Kapitalgewinne

Die Einkommenssteuer hängt davon ab, in welcher autonomen Region du lebst. Die allgemeinen Einkommenssteuersätze für Einwohner Spaniens sind wie folgt:

• Bis zu 12.450 Euro – 19 %
• 12.451-20.200 Euro – 24 %
• 20.201-35.200 Euro – 30 %
• 35.201-60.000 Euro – 37 %
• Über 60.000 Euro – 45 %

Die Einkommenssteuer aus Arbeit wird von deinem Arbeitgeber direkt abgezogen. Das nennt man „retenciones”. Wie viel du zahlen musst, hängt von deinem Einkommen und deiner persönlichen Situation ab. Wenn du deine jährliche Steuererklärung machst, bekommst du vielleicht etwas zurück, wenn du im Jahr zu viel gezahlt hast.

Einkommensteuer auf Ersparnisse

Das steuerpflichtige Einkommen aus Ersparnissen setzt sich im Wesentlichen aus den Zinsen deiner Finanzprodukte zusammen, wie zum Beispiel:

• Bankeinlagen
• Sparkonten
• Investmentfonds
• Lebensversicherungen
• Dividenden aus Aktien

Dieses Einkommen wird getrennt von der allgemeinen Einkommensteuerbemessungsgrundlage besteuert. Die Steuersätze für steuerpflichtige Einkünfte aus Ersparnissen sind wie folgt:

• Bis zu 6.000 Euro – 19 %
• 6.001-50.000 Euro – 21 %
• 50.000-200.000 Euro – 23 %
• Über 200.001 Euro – 26 %

Als Nicht-Steuerinländer werden alle Einkünfte, die du in Spanien erzielst, mit einem Steuersatz von 24 % besteuert. Das ist deutlich weniger als die Einkommensteuer für Steuerinländer. Wenn du Steuerinländer bist und diesen Steuersatz für Nicht-Steuerinländer in Anspruch nehmen möchtest, kannst du die Sondersteuerregelung für Expats (auch bekannt als Beckham-Gesetz) beantragen.

Sozialversicherung für Steuerpflichtige in Spanien

Nach Angaben der spanischen Regierung haben alle Steuerpflichtigen in Spanien Anspruch auf Sozialversicherung. Diese umfasst verschiedene Leistungen wie Gesundheitsversorgung, Arbeitslosengeld und Renten. Um Anspruch auf Sozialversicherung zu haben, musst du beim spanischen Sozialversicherungssystem angemeldet sein.

Dazu musst du bei deinem spanischen Konsulat oder deiner Botschaft eine Ausländeridentifikationsnummer (NIE) beantragen. Sobald du eine Ausländeridentifikationsnummer hast, musst du dich bei der spanischen Regierung für die Sozialversicherung anmelden. Das kannst du online oder persönlich bei deiner örtlichen Sozialversicherungsbehörde machen. Nach der Anmeldung musst du Beiträge zum Sozialversicherungssystem zahlen, um Leistungen zu erhalten. Die Höhe deiner Beiträge hängt von deinem Einkommen und deinem Beschäftigungsstatus ab.

Wenn du selbstständig bist, musst du monatliche Beiträge zahlen, und wenn du angestellt bist, übernimmt dein Arbeitgeber die Beiträge für dich. Wie viel du beitragspflichtig bist, hängt von deinem Einkommen ab.

Einkommenssteuerabzüge für Steuerpflichtige

Wenn du in Spanien steuerpflichtig bist, kannst du eine Reihe von Posten von deinem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Dazu gehören:

• Spenden für wohltätige Zwecke
• Sozialversicherungsbeiträge
• Energieeffizienz
• Investitionen in Unternehmen
• Abzüge für politische Parteien
• Mutterschaftsabzüge

Je nach autonomer Region können die Höhe und Art der Abzüge variieren.

Wenn du nicht in Spanien steuerlich ansässig bist, kannst du nichts von deinem zu versteuernden Einkommen abziehen.

Vermögenssteuer in Spanien

In Spanien erhebt der Staat eine Vermögenssteuer für Steuerpflichtige mit einem Nettovermögen von über 700.000 €. Dies kann jedoch je nach Region unterschiedlich sein. Die Steuer wird auf den Wert des Vermögens einschließlich Immobilien, Bargeld, Kapitalanlagen, Kunst und Schmuck erhoben. Die Steuersätze für die Vermögenssteuer in Spanien sind wie folgt:

• Bis zu 700.000 € – 0 %
• 700.001 € bis 2 Millionen € – 1,5 %
• Über 2 Millionen Euro – 2,5 %

Erbschaftssteuer

Die Erbschaftssteuer in Spanien wird von den Erben eines Nachlasses erhoben, wenn jemand stirbt. Sie wird auf das Vermögen des Verstorbenen in Spanien erhoben. Wie viel Steuern gezahlt werden müssen, hängt davon ab, wie die Begünstigten mit dem Verstorbenen verbunden waren und wie viel das Vermögen wert ist. Zum Beispiel zahlen Ehepartner oder Kinder normalerweise weniger Steuern als entfernte Verwandte oder Freunde. Außerdem ist der Steuersatz progressiv, das heißt, dass größere Vermögen und Leute mit mehr Geld höher besteuert werden als kleinere. Die Berechnung der Erbschaftssteuer kann ziemlich kompliziert sein.

Die spanische Regierung bietet auch eine Reihe von Ausnahmen und Abzügen an, die die zu zahlende Steuer reduzieren können. Zum Beispiel gibt es eine Befreiung für Erbschaften zwischen Ehepartnern, und bestimmte Spenden für wohltätige Zwecke sind auch abzugsfähig. Das spanische Erbrecht unterscheidet sich von dem anderer Länder, daher ist es wichtig, professionellen Rat einzuholen, wenn du einen Nachlass in Spanien erbst.

Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuer (IVA) ist eine Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. In Spanien wird die Mehrwertsteuer als Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) bezeichnet. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Spanien beträgt 21 %, für bestimmte Artikel wie Lebensmittel (10 %) und Unterkünfte (4 %) gelten jedoch ermäßigte Sätze.

Die meisten Unternehmen in Spanien müssen auf ihre Produkte und Dienstleistungen Mehrwertsteuer berechnen, sodass du diese unabhängig davon, ob du in Spanien ansässig bist oder nicht, entrichten musst.

Doppelbesteuerungsabkommen

Die Doppelbesteuerungsabkommen in Spanien sind Vereinbarungen zwischen Spanien und einem anderen Land, die darauf abzielen, dass dasselbe Einkommen nicht zweimal besteuert wird. Zu diesem Zweck legen die Abkommen die Regeln fest, nach denen das Einkommen in jedem der Länder besteuert wird. Diese Regeln sehen vor, dass Einkünfte, die ein Einwohner eines Landes in einem anderen Land erzielt, in der Regel nur in diesem ersten Land besteuert werden.

So wird beispielsweise geregelt, dass ein Spanier, der Einkünfte aus Frankreich bezieht, diese Einkünfte nicht sowohl in Frankreich als auch in Spanien versteuern muss.

Die Verträge regeln auch andere Aspekte, wie zum Beispiel den Fall, dass ein Unternehmen in mehreren Ländern tätig ist. Diese Regelungen sollen Steuerhinterziehung verhindern und Investitionen zwischen den betroffenen Ländern fördern.