In Spanien bezeichnet das Wort „Gestoria“ oder „Gestor“ jemanden, an den Sie sich bei Schwierigkeiten mit der spanischen Buchhaltung, Rechnungslegung oder Steuern wenden können. Wann immer Sie ein Problem haben oder in finanziellen oder administrativen Schwierigkeiten stecken, rät man Ihnen, zu einem Gestor zu gehen, aber was ist ein Gestor?

Einerseits hilft eine Gestoria Unternehmen, hauptsächlich ist sie ein administratives Bindeglied zwischen der öffentlichen Verwaltung und der Gesellschaft. Andererseits kann eine Gestoria auch Aufgaben für eine Privatperson übernehmen. Kurz gesagt, die Gestoria führt Handlungen im Interesse einer anderen Person aus.

Was ist ihre Hauptaufgabe?

Die Rolle der Gestoria besteht darin, die Schnittstelle zwischen der Verwaltung und der Öffentlichkeit zu bilden. In den meisten Ländern brauchen Sie keine Schnittstelle, aber für Spanien ist ein Gestor durchaus notwendig. Hier ist eine der Hauptfunktionen, die ein Gestor in Spanien ausübt:

  1. Förderung von Verwaltungsverfahren, die im Auftrag eines Dritten durchgeführt werden. Dazu gehört auch die Einreichung von Steuererklärungen.
  2. Sie bietet administrative Unterstützung in verschiedenen Bereichen wie Steuerverwaltung, Buchhaltung oder Arbeitsverwaltung. Die Agentur dient als Unterstützung und Anleitung für eine Person oder ein Unternehmen, um ihre Buchhaltung an ein bestimmtes Gebiet anzupassen.
  3. Fähigkeit, individuelle Zertifikate oder öffentliche Urkunden auszustellen, die für zukünftige allgemeine Verfahren gültig sind. Oftmals verfügen diese Unternehmen über öffentliche Befugnisse oder Genehmigungen zur Erstellung von Dokumenten oder Bescheinigungen mit allgemeiner Gültigkeit.
  4. Die Zusammenarbeit mit einem externen Verwaltungsmanager ist oft unerlässlich für die effiziente Verwaltung eines Unternehmens, wie es bei KMU oder Startups der Fall ist.

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Was unterscheidet eine Gestoria von einer Unternehmensberatung?

Eine Möglichkeit, die Funktionen einer Gestoria kennenzulernen, besteht darin, sie mit einer Unternehmensberatung zu vergleichen. Es kommt häufig zu Verwechslungen, da beide Konzepte einige Gemeinsamkeiten aufweisen. Eine Gestoria befasst sich mit umfassenden Aspekten der administrativen Verwaltung eines Unternehmens. Im Gegensatz dazu beschränken sich die Aufgaben der Beratungsunternehmen auf Steuer-, Buchhaltungs- und Arbeitsberatung. Die Gestoria bietet jedoch ein breiteres Spektrum an Verfahren an:

  • Steuerliche Verfahren wie die Einreichung von Steuern bei der öffentlichen Steuerverwaltung.
  • Verwaltung der Buchhaltung und Rechnungsstellung eines Unternehmens.
  • Verwaltung für die Gründung eines Unternehmens
  • Bearbeitung von Zuschüssen und Subventionen, sowohl öffentlich als auch privat
  • Rechtliche und behördliche Vertretung zwischen dem Unternehmen oder Selbstständigen und der öffentlichen Verwaltung
  • Verwaltung und Bearbeitung von An- und Abmeldungen von Selbstständigen
  • Hilfe und Bearbeitung bei der Anschaffung eines Rechnungsprogramms und auch dessen spätere Verwaltung
  • .

  • Arbeitsverfahren wie die Anmeldung und Kündigung von Arbeitnehmern, die Einstellung, Entlassung und Verwaltung der Gehaltsabrechnung sowie andere Verfahren mit der Sozialversicherung.

Was kann ein SublimeSpain für mein Unternehmen tun?

Die Funktionen von SublimeSpain stehen im Zusammenhang mit der Bearbeitung von öffentlichen Urkunden, Bescheinigungen aller Art, Grunderwerbssteuern und dokumentierten Rechtsakten, dem Import und Export von Fahrzeugen, Registrierungen, Transportkarten und Registerberichten und, neben vielen anderen. Verfahren, die Beantragung von Lizenzen für den Import und Export von Werken. Zusammengefasst bietet die Agentur folgende Dienstleistungen für Unternehmen an:

  1. Steuerverfahren: Die Agentur führt die Buchhaltung des Unternehmens in Bezug auf die Politik und die anzuwendenden Einbehaltungen.
  2. Studienbearbeitung: Die Bearbeitung von Subventionen und Studien erfordert einen erheblichen Papieraufwand, der der Gestoria anvertraut wird.
  3. Lohnverfahren: Die Vorbereitung der Gehaltsabrechnung ist die häufigste Dienstleistung; sie umfasst die Bearbeitung von Anmeldungen, die Vorhersage von Ausgaben und die Kündigung von Arbeitnehmern.
  4. Unternehmensverwaltung: Die Agentur kann an die Bedürfnisse des Unternehmens angepasste Managementlösungen anbieten, die verschiedene Dienstleistungen umfassen.
  5. Zertifikate: Die Bearbeitung verschiedenster Zertifikate ist eine weitere Aufgabe, die von Agenturen übernommen wird.
  6. Gründung von Unternehmen: Die Beratungsfirma kann die Verfahren zur Gründung von anonymen Gesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung erleichtern, indem sie den gesamten Papierkram delegiert.

SublimeSpain kann auch andere Dienstleistungen wie Erbschaftsangelegenheiten, Lizenzen oder verschiedene Verwaltungsbescheinigungen, Einwanderung und sogar Bußgelder übernehmen.

Warum SublimeSpain?

Die Verwaltungsangestellten von SublimeSpain sind Fachleute, die einen Abschluss in Jura, Wirtschaft, Politik und Management haben. Bei SublimeSpain werden Sie mit einem professionellen Team von Wirtschaftsanwälten zusammenarbeiten. Hier erhalten Sie Beratung bei der Gründung eines Unternehmens und bei der Unternehmensführung.

Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen sollten unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen Ihnen dringend, sich von einem Rechtsexperten beraten zu lassen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

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Der Mehrwertsteuersatz in Spanien beträgt 21 %. Die Mehrwertsteuer steht für „Value added tax“ und ist eine Steuer in Spanien, die beim Verkauf von Waren und Dienstleistungen gezahlt werden muss. In Spanien wird die Mehrwertsteuer IVA genannt, was für (Impuesto sobre el valor añadido) steht.

In diesem Artikel finden Sie weitere Informationen über die spanische Mehrwertsteuer. Dies ist von Vorteil für Personen, die nach Spanien ziehen oder ein Unternehmen in Spanien gründen. Es werden Themen wie die Bedeutung der Mehrwertsteuer, die verschiedenen Arten von Mehrwertsteuersätzen, wo und wann die Mehrwertsteuer eingereicht werden muss, die Mehrwertsteuernummer, die Mehrwertsteuererklärungen, die Mehrwertsteuerbefreiung und vieles mehr besprochen.

Arten der spanischen Mehrwertsteuersätze

In Spanien gibt es vier verschiedene Mehrwertsteuersätze. Die reguläre Mehrwertsteuer (21%), die ermäßigte Mehrwertsteuer (10%), die stark ermäßigte Mehrwertsteuer (4%) und die Null-Mehrwertsteuer (0%).

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Der reguläre Mehrwertsteuersatz in Spanien (21% IVA)

Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Spanien beträgt 21 % und wird auf regelmäßige Lieferungen von Waren und Dienstleistungen angewandt. Er ist der häufigste Satz. Der reguläre spanische Mehrwertsteuersatz gilt unter anderem für folgende Produkte:

  • Bekleidung und Schuhe
  • Möbel
  • Petroleumprodukte und Fahrzeuge
  • Alkoholische Getränke und Erfrischungsgetränke
  • Elektronik
  • und viele andere

Mehrwertsteuersätze in Spanien

Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Spanien (10% IVA)

Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Spanien beträgt 10%. Er wird auf Produkte und Dienstleistungen angewandt, die als lebensnotwendig oder kulturell begünstigt gelten. Zum Beispiel gilt der ermäßigte Satz für:

  • Landwirtschaftliche Lieferungen
  • Landwirtschaftliche Erzeugnisse wie Schnittblumen und Pflanzen für die Lebensmittelproduktion
  • Kulturelle oder sportliche Dienstleistungen
  • Mineralwasser, Limonade und Fruchtsaft
  • Medizinische Erzeugnisse für tierärztliche Zwecke
  • Servietten
  • Tampons und Slipeinlagen
  • Kondome und andere nichtmedizinische Verhütungsmittel
  • Personenbeförderung
  • Hotel- und Restaurantdienstleistungen
  • Bestimmte gedruckte Bücher, Zeitungen und Zeitschriften
  • Normale Bauarbeiten
  • Kulturelle Veranstaltungen oder touristische Dienstleistungen werden von Hotels, Restaurants oder Cafés angeboten.
  • Eintrittskarten für Museen, Parks, Denkmäler, Shows
  • Kunstwerke

Spanish Vat Registration

Der stark ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Spanien (4% IVA)

Der stark ermäßigte Mehrwertsteuersatz in Spanien beträgt 4 %. Er wird auf noch mehr Grundbedürfnisse angewandt, wie z.B.:

  • Brotbackmehl
  • Milch, Käse und Eier
  • Früchte, Gemüse
  • Knollen
  • Getreide
  • Pharmazeutische Erzeugnisse und Arzneimittel für den menschlichen Gebrauch
  • Soziale Dienstleistungen, z. B. Bauarbeiten im sozialen Wohnungsbau
  • Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, die keine Werbung enthalten
  • Häusliche Pflegedienste

Ermäßigte Mehrwertsteuersätze

Null Mehrwertsteuersatz in Spanien (0% IVA)

Einige Produkte werden in Spanien überhaupt nicht mit Mehrwertsteuer belastet. Das sind jedoch nicht viele. Produkte mit Null-Mehrwertsteuersatz sind in der Kategorie:

  • Goldmünzen, Barren und Barren
  • Innergemeinschaftlicher und internationaler Transport

Mehrwertsteuerausnahmen für Regionen

In einigen Regionen Spaniens gelten andere Mehrwertsteuervorschriften als die oben genannten. Diese Regionen sind:

  • Die Kanarischen Inseln
  • Ceuta und Melilla

Die Balearen gelten als spanisches Territorium, für sie gilt der normale IVA-Satz.

Der Mehrwertsteuersatz auf den Kanarischen Inseln

Die Kanarischen Inseln sind ein spanisches Territorium im Atlantischen Ozean. Die Mehrwertsteuer auf den Kanarischen Inseln wird als Allgemeine Indirekte Steuer der Kanaren (IGIC) bezeichnet. Der reguläre IGIC-Satz beträgt 7 %, und die anderen IGIC-Sätze sind 0 %, 3 %, 9,5 %, 15 % und 20 %.

Das bedeutet, dass Sie im Allgemeinen weniger Mehrwertsteuer zahlen müssen, wenn Sie Waren aus anderen Ländern auf die Kanarischen Inseln einführen. Außerdem müssen Sie, wenn Sie dort etwas kaufen, weniger Steuern zahlen, als wenn Sie es irgendwo anders in Spanien kaufen würden.

Mehrwertsteuer in Ceuta und Melilla

In Ceuta und Melilla wird anstelle der Mehrwertsteuer eine Umsatzsteuer erhoben. Die Umsatzsteuer heißt IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación oder Steuer auf Produktion, Dienstleistungen und Einfuhren). Der Standardsatz liegt zwischen 0,5 % und 10 %. Die Gebühr für die Einfuhr von Yachten beträgt zum Beispiel 10 %.

Spanische Mehrwertsteuernummer

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Spanien

Unternehmen mit einer spanischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer müssen in regelmäßigen Abständen Berichte über die von ihnen verkauften und die von ihnen erworbenen Leistungen abgeben. Die Mehrwertsteuererklärung wird monatlich oder vierteljährlich abgegeben. In der Regel ist der Berichtszeitraum in Spanien vierteljährlich. Sie müssen dem spanischen Finanzamt die Informationen bis zum 20. des Monats nach Quartalsende übermitteln.

Neben der vierteljährlichen MwSt.-Erklärung müssen Sie in Spanien auch eine jährliche IVA-Erklärung bis Ende Januar jeden Jahres abgeben. Den Kalender mit den Fälligkeitsdaten finden Sie auf der Website der spanischen Steuerbehörden:

Ausnahmen für die Abgabe der Mehrwertsteuererklärung

Die Termine für die Abgabe der Mehrwertsteuererklärung werden zwar von der örtlichen Steuerbehörde festgelegt, bei der Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registriert haben, aber es gibt einige allgemeine nationale Richtlinien. Diese sind:

  • Beträgt der Gesamtbetrag der Waren oder Dienstleistungen mehr als 6 Mio. € pro Jahr, müssen Sie die Mehrwertsteuererklärung monatlich abgeben.
  • Wenn der Gesamtbetrag der Inlandsverkäufe im Jahr unter 35.000 € und der Gesamtbetrag der innergemeinschaftlichen Lieferungen von Waren und Dienstleistungen im Jahr unter 15.000 € liegt, können Sie Ihre MwSt. jährlich einreichen

Mehrwertsteuer Spanien

Mehrwertsteuerregistrierung für Unternehmen

Wenn Sie ein neues Unternehmen in Spanien gründen, ist es gesetzlich vorgeschrieben, Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer zu registrieren. Ihre spanische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist dieselbe wie Ihre NIF-Nummer.

Um diese Nummer zu erhalten, müssen Sie sich an ein spanisches Finanzamt wenden. Die Beantragung einer spanischen MwSt.-Registrierung kann kompliziert sein, weshalb es ratsam ist, einen Anwalt für Unternehmensrecht hinzuzuziehen, der Ihnen bei der ordnungsgemäßen Einrichtung Ihres Unternehmens hilft.

Wenn Sie sich für eine Mehrwertsteuernummer registrieren lassen, werden Sie in das MIAS-System (Mehrwertsteuer-Informationsaustauschsystem) aufgenommen.

Die Mehrwertsteuernummer

Die spanischen Mehrwertsteuernummern (IVA-Nummern oder NIF-VAT-Nummern) werden als ES + NIF-Nummer gebildet. Ein Beispiel für eine NIF-VAT-Nummer ist ESB73475571.

Die erste Ziffer der NIF-VAT-Nummer ist immer ein ES, das für Espanol steht. Der dritte Buchstabe steht für die Art der Wirtschaftseinheit. Die folgenden 7 Ziffern sind die ID Ihres in Spanien für Mehrwertsteuerzwecke registrierten Unternehmens, und ein letztes Zeichen ist eine Kontrollnummer.

Die Beantragung der spanischen NIF-Nummer ist notwendig, um eine NIF-VAT-Nummer zu erhalten.

Wann brauchen Sie als Unternehmen eine Mehrwertsteuernummer?

Es gibt einige Regeln, wann Sie eine spanische Umsatzsteuerregistrierung benötigen. Wenn Sie zum Beispiel häufig Autos kaufen und verkaufen, brauchen Sie sie. Andere Szenarien, in denen Sie eine Mehrwertsteuerregistrierung benötigen, sind:

  • Wenn Sie regelmäßig Produkte und Dienstleistungen an Personen in Spanien verkaufen
  • Wenn Sie Arbeiten für mehr als einen Kunden ausführen
  • Wenn Sie von Spanien aus Waren in andere EU-Länder verkaufen
  • Import von Waren aus anderen Ländern
  • Organisation von Live-Veranstaltungen, Konferenzen und anderen Aktivitäten in Spanien
  • Wenn Sie Produkte über das Internet nach Spanien verkaufen
  • Wenn Sie Waren in einem Lager in Spanien als Vorrat für den Wiederverkauf halten
  • Wenn Sie ein kommerzielles Interesse haben und versuchen, einen Gewinn zu erzielen
  • Wenn Sie in Ihr Unternehmen investieren, zum Beispiel in Personal oder Lagerbestände
  • Wenn Sie mehr als eine symbolische Gebühr verlangen

Spanische Mehrwertsteuersätze

Erfassung von Rechnungen mit Mehrwertsteuer

Damit Sie Ihre Mehrwertsteuererklärungen richtig machen können. Es ist wichtig, dass Sie wissen, wie viel Mehrwertsteuer gezahlt wurde. Vergewissern Sie sich, dass Sie bei Ihren Verwaltungsarbeiten Folgendes erfassen

  • Fordern Sie von Ihren Lieferanten eine Rechnung an und bewahren Sie diese auf, um die gezahlte Mehrwertsteuer abziehen zu können.
  • Bewahren Sie für jeden Einkauf eine Quittung auf.
  • Bewahren Sie die Rechnungen auf, die Sie an Ihre Kunden geschickt haben.
  • Bewahren Sie eine Kopie aller Rechnungen und Quittungen für den Fall auf, dass das Finanzamt weitere Informationen benötigt oder Sie prüfen möchte.
  • Bewahren Sie die spanische Mehrwertsteuernummer auf, die Sie von Ihren Lieferanten erhalten haben.

Es ist wichtig, den Überblick über Ihre Rechnungen zu behalten, da Sie die Mehrwertsteuer, die Sie für Ihre Einkäufe zahlen, abziehen und die Mehrwertsteuer für Ihre Verkäufe hinzurechnen müssen. Dies ist eine Anforderung des spanischen Mehrwertsteuergesetzes. Die spanischen Behörden führen manchmal Betriebsprüfungen durch. Wenn Sie Ihre Rechnungen nicht ordnungsgemäß aufbewahren, kann es sein, dass Sie mit einer Geldstrafe belegt werden oder mehr Steuern zahlen müssen, als Sie sollten.

Spanischer Mehrwertsteuersatz

Häufig gestellte Fragen

Nachfolgend finden Sie einige häufig gestellte Fragen zur Mehrwertsteuer in Spanien.

Wie viel Mehrwertsteuer muss ich ausweisen?

Sie müssen die Mehrwertsteuer auf der Grundlage Ihres regionalen Mehrwertsteuersatzes in Ihre Preise einrechnen. Sie können von Ihren Kunden nicht verlangen, dass sie mehr als den offiziellen Preis mit eingeschlossener Steuer zahlen. Ist mein Unternehmen von der Mehrwertsteuer befreit?

Wenn Sie neu im Geschäft sind und als Kleinstunternehmen beginnen

Wann müssen Sie in Spanien Mehrwertsteuer berechnen?

Nach spanischem Recht müssen Sie die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen, wenn Sie Produkte verkaufen oder Dienstleistungen erbringen. Auf der Rechnung, die Sie Ihren Kunden schicken, müssen Sie die Mehrwertsteuersätze angeben, die für die Waren oder Dienstleistungen gelten.

Wie hoch ist der Schwellenwert für die Mehrwertsteuer in Spanien?

Es gibt keinen Schwellenwert für die Registrierung von Unternehmern in Spanien; vor Beginn der steuerpflichtigen Umsätze ist eine Mehrwertsteuernummer erforderlich. Sowohl gebietsansässige als auch gebietsfremde Unternehmen müssen sich für eine Mehrwertsteuernummer registrieren lassen, bevor sie eine Geschäftstätigkeit aufnehmen. Mit unseren Dienstleistungen für Firmengründungen in Spanien können Sie Ihr Unternehmen problemlos registrieren lassen.

Wo zahlen Sie die Mehrwertsteuer in Spanien?

Sie zahlen Ihre Mehrwertsteuer beim spanischen Finanzamt, der Agencia Tributaria (Agencia del impuesto de sociedades). Sie können sich online anmelden und die Mehrwertsteuer für Ihr Unternehmen auf deren Website bezahlen. Sie können auch per Banküberweisung oder an einem spanischen Bankschalter zahlen.

Wie zahle ich die Mehrwertsteuer in Spanien?

Sie müssen die Mehrwertsteuer über ein spanisches Bankkonto zahlen. Das liegt daran, dass die spanischen Behörden keine ausländischen Bankkonten akzeptieren. Wenn Sie eine Privatperson sind, darf nur ein spanisches Bankkonto für Transaktionen mit dem Finanzamt oder den Behörden in Spanien verwendet werden. Der Name auf Ihrem Bankkonto muss mit dem Namen des Unternehmens übereinstimmen, für das Sie zahlen.

Wenn Sie ein Geschäftskonto in Spanien eröffnen wollen, ist es ratsam, sich an eine beliebte Bank für ausländische Unternehmen in Spanien zu wenden.

Welche Mehrwertsteuer-Strafzahlungen gibt es in Spanien?

Die Strafen werden mit einem Prozentsatz der geschuldeten Mehrwertsteuer multipliziert (sogenannte „Aufschläge“). Die Zuschläge können ein Prozentsatz der geschuldeten Steuer oder ein Vielfaches davon sein.

Die sechs Aufschläge in Spanien sind:

  • 5% der geschuldeten Mehrwertsteuer wird innerhalb von 3 Monaten nach dem Fälligkeitsdatum fällig.
  • 10% bei Zahlung zwischen 3 und 6 Monaten nach dem Fälligkeitsdatum.
  • 15% bei Zahlung zwischen 6 und 12 Monaten nach dem Fälligkeitsdatum.
  • 20% bei Zahlung nach 12 Monaten nach dem Fälligkeitsdatum.

Wenn Sie die Beträge innerhalb der in dem Schreiben mit den Sanktionen genannten Frist zahlen, können Sie diese um 25 % reduzieren.

Strafen wie Bußgelder und Gefängnisstrafen können von den Behörden verhängt werden, insbesondere wenn die Korrekturen durch eine Untersuchung oder eine Mehrwertsteuerprüfung ausgelöst werden.

Gibt es eine Mehrwertsteuererstattung für Reisende in Spanien?

Wenn Sie als Nicht-EU-Bürger in Spanien unterwegs sind, können Sie in den Geschäften, in denen Sie Ihre Einkäufe tätigen, das Ausfüllen eines Tax-Free-Formulars beantragen. Innerhalb von drei Monaten nach dem Kauf müssen Sie das Formular dann vom spanischen Zoll bestätigen lassen.

Das digitale Verfahren zur Erstattung der Mehrwertsteuer (DIVA) verkürzt die Zeit, die für die Validierung Ihrer Steuererklärung benötigt wird. Bitten Sie einfach die Unternehmen, die diesen Service anbieten, um ein DIVA-Formular und reichen Sie es selbst an einem der großen spanischen Häfen oder Flughäfen mit automatisierten Terminals ein.

Welche anderen Arten von Umsatzsteuer gibt es in Spanien?

Neben der Mehrwertsteuer gibt es in Spanien mehrere Arten von Umsatzsteuer, die den Unternehmen auferlegt werden. Dazu gehören:

Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITPO): Die ITPO-Umsatzsteuer wird beim Verkauf von Immobilien und Verkehrsmitteln für einen Wert zwischen 2.000 und 50.000 € erhoben.

Impuesto sobre las Sucesiones y Donaciones (ISD): Die ISD-Umsatzsteuer wird erhoben, wenn Sie Eigentum erben oder verschenken und gilt für alle Nachlässe über 10.000 €.

Impuesto por la Actividad Económica (IAE): Die IAE-Umsatzsteuer ist das Äquivalent zur Gewerbesteuer in Spanien und muss von allen im Handelsregister (Registro Mercantil) eingetragenen Unternehmen entrichtet werden.

Impuesto sobre el Juego (IJU): Die IJU-Umsatzsteuer wird auf jeden Kauf von Produkten im Zusammenhang mit Glücksspielen erhoben.

Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU): Die IIVTNU-Umsatzsteuer ist eine Bodenwertsteuer, die erhoben wird, wenn der Grundstückswert steigt.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): Die IBI ist das Äquivalent zur Grundsteuer und ist von den Eigentümern von Gebäuden zu zahlen, obwohl sie auch von Mietern gezahlt werden kann.

Impuesto Sobre Vehículos de Tracción Mecánica (ITV): Die ITV wird bei der Zulassung eines Autos oder Motorrads erhoben.

Tasas y otros Ingresos (TIO): Die TIO wird bei der Beantragung von Gewerbe-, Fahrzeug- oder Gesundheitsbescheinigungen erhoben.

Darüber hinaus gibt es noch weitere Steuern, mit denen Sie in Spanien rechnen müssen. Wenn Sie mehr Unterstützung für Ihre Situation wünschen, kontaktieren Sie uns bitte unter info@SublimeSpain.com.

Wo finde ich die Umsatzsteuer-Identifikationsnummern von in Spanien registrierten Unternehmen?

Unternehmen müssen eine Mehrwertsteuernummer beantragen, um in Spanien tätig zu werden. Diese wird von der spanischen „Agencia Tributaria“ vergeben. Sie können diese Mehrwertsteuernummern in der offiziellen Handelsrichtlinie (RMC) finden. Wenn Sie eine Firma finden möchten, können Sie auch einen Blick in den Spanien Firmenregister Leitfaden werfen, wo wir alles über die Mehrwertsteuerrichtlinie erklären.

Wie heißt die Mehrwertsteuer in Spanien?

Die Mehrwertsteuer wird in Spanien IVA genannt, kurz für „impuesto sobre el valor añadido“. Die spanische Mehrwertsteuer wird manchmal auch „impuesto al valor agregado“, „impuesto sobre el valor menorado y el valor añadido“ und „impuesto sobre el valor añadido“ genannt.

Hilfe bei Ihrer Mehrwertsteuererklärung in Spanien

Neben der Unternehmensgründung in Spanien können unsere Steuerberater Ihnen auch bei Ihrer Umsatzsteuererklärung helfen. Wir sind stolz darauf, Ihnen für Ihre rechtlichen und steuerlichen Herausforderungen in Spanien eine Lösung aus einer Hand zu bieten. Wir kümmern uns um Ihre (IVA)-Formulare, Mehrwertsteuerrückerstattungsformulare und andere Steuerangelegenheiten in Spanien. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf, indem Sie uns eine E-Mail an info@SublimeSpain.com schicken.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

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Finanzberater in Spanien sind Fachleute, die Ihnen bei der Finanzplanung helfen und Finanzdienstleistungen anbieten. Sie arbeiten als Steuer- und Finanzplaner und geben oft finanzielle Ratschläge und Informationen, einschließlich Optionen für Sparen und Investitionen, Ruhestandsplanung und Geldverwaltung. Finanzberater sind nicht dasselbe wie Rechtsanwälte und Wirtschaftsprüfer. Anwälte geben Ratschläge und Hilfestellungen zu rechtlichen Fragen, während Buchhalter über Steuern beraten und Erklärungen abgeben.

Finanzielle Beratung, wenn Sie sie am meisten brauchen

Spanien ist eines der beliebtesten Länder in Europa für ausländische Einwohner. Die reiche Kultur und die schöne Landschaft machen das Land zu einem attraktiven Lebensraum. Es ist eines der ältesten Länder Europas mit einer reichen Geschichte und Kultur, gemischt mit Modernität, was es zu einem attraktiven Ziel für Expats und Firmen macht, die im Ausland ihr Glück finden und ihre Ziele erreichen wollen. Finanzberater in Spanien können Ihnen helfen, sich im neuen spanischen Umfeld zurechtzufinden, damit Sie Ihre Zeit dort ohne Geldsorgen genießen können.

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Finanzielle Beratung in Spanien

Steuerplanung für Auswanderer

Wenn Sie im Ausland leben und planen, eine Immobilie in Spanien zu kaufen, ist eine finanzielle Beratung über Hypotheken in Spanien sehr gut. Wenn Sie sich mit Hypotheken in Spanien nicht auskennen, bekommen Sie vielleicht keine oder zahlen zu viel. Durch die Finanzanalyse des Beraters können Sie die Zinssätze für Ihr Darlehen senken. Es gibt auch andere Finanzdienstleistungen, die ein Berater anbieten kann. Sie können Ihnen zum Beispiel bei der Steuerplanung helfen, um die Einkommens- und Kapitalertragssteuer zu senken.

Beratung zur Vermögenssteuer

Ratschläge für Rentner in Spanien

Wenn Sie Rentner in Spanien sind und über eine Rente verfügen, können Sie eine Finanzberatung zu einer breiten Palette von Finanzdienstleistungen anfordern. Zu diesen Dienstleistungen gehören Finanzplanung, Finanzinvestitionen und finanzielle Risikobewertung. Sie können Sie darüber beraten, wie Sie Ihre Rente am besten nach Spanien übertragen können, und Ihnen bei der Aufnahme einer Hypothek behilflich sein, falls Sie eine benötigen.

Spanischer Auswanderer erhält Finanzberatung

Finanzielle Beratung für Ihr Unternehmen in Spanien

Finanzielle Beratung in Spanien ist auch für Unternehmen in Spanien möglich. Sie kann zum Beispiel sehr nützlich sein, wenn Sie ein Unternehmen in Spanien mit einem bedeutenden Kredit gründen wollen. Sie benötigen Rechtsanwälte, die Sie durch die Gesellschaftsgründung führen und Buchhalter, die Sie durch die Steuern in Spanien führen. Finanzberater können Ihnen helfen, die Zukunft zu planen und Sie beraten, welche Finanzprodukte für Ihr Unternehmen am besten geeignet sind. Diese Finanzberatung kann dazu beitragen, Ihr Unternehmen vor finanziellen Risiken zu schützen und Ihnen mehr finanziellen Spielraum zu verschaffen.

Unternehmen können sich beraten lassen, wie sie ihre finanziellen Mittel am besten verwalten können. Finanzberater bieten Kreditanalysen und Investitionsmanagementdienste an. Sie können Berater für Finanzprodukte für Unternehmen in Anspruch nehmen. Dazu gehören Renten, Aktienprogramme, Finanzplanung für den Ruhestand, Finanzanlagen, finanzielle Risikobewertung und Finanzberichte. Unternehmen können auch Finanzberater in Anspruch nehmen, die sie durch die finanziellen Aspekte von Fusionen und Übernahmen führen.

Finanzberater für Unternehmen

Welche Finanzdienstleistungen bieten die Finanzberater in Spanien an?

Finanzberater bieten eine Reihe von Finanzplanungs- und -verwaltungsdienstleistungen an, darunter Finanzanalysen, Finanzmanagement, Finanzberatungsdienste und Finanzanalysen.

Sie können finanzielle Risiken einschätzen und Investitionen bewerten, um Ihnen Finanzpläne zu erstellen, die auf Ihre individuellen Bedürfnisse zugeschnitten sind. Sie bieten Ihnen die besten Finanzprodukte, um Ihr Budget und Ihre finanziellen Ziele zu erreichen.

Obwohl sie in der Regel in allen finanziellen Angelegenheiten beraten, die mit den Finanzen einer Person oder eines Unternehmens zu tun haben, geht ihr finanzielles Fachwissen über Finanzplanung und Finanzberatung hinaus.

Auf einer sehr einfachen Ebene helfen Finanzberater in Spanien, finanzielle Sicherheit und Finanzdienstleistungen zu bieten, während komplexere Finanzberatungsdienste für private oder geschäftliche Zwecke in Anspruch genommen werden können.

Finanzdienstleistungen bestehen aus

  • Analyse
  • Planung
  • Finanzdienstleistungen im Bereich Steuern
  • Risikobewertung
  • Beratung
  • Beratung
  • Informationen und Leitfäden

Was ist Finanzanalyse?

Unter Finanzanalyse versteht man die Überprüfung und Untersuchung von Daten wie Jahresabschlüssen und Arbeitspapieren, um verschiedene Arten von Risiken oder die finanzielle Gesundheit zu ermitteln. Finanzberater verwenden die Finanzanalyse, um die Bilanz, die Vermögensaufstellung und andere Finanzberichte eines Unternehmens zu prüfen und eine finanzielle Bewertung vorzunehmen.

Was ist Finanzplanung?

Bei der Finanzplanung geht es darum, die finanziellen Ziele zu bestimmen, die man im Leben erreichen möchte, und dann Finanzpläne zu erstellen, die diesen Anforderungen entsprechen. Finanzberater helfen ihren Kunden bei der Erstellung von Finanzplänen, indem sie ihre derzeitige finanzielle Situation beurteilen, ihre zukünftigen finanziellen Ziele festlegen und dann Finanzpläne erstellen, die sie zum Erreichen ihrer finanziellen Ziele führen.

Der Finanzplanungsprozess kann zu jedem Zeitpunkt im Leben durchgeführt werden, wenn finanzielle Entscheidungen anstehen. Nehmen wir an, Sie stehen vor wichtigen finanziellen Entscheidungen in Ihrem Leben, wie dem Kauf eines Hauses oder der Pensionierung. In diesem Fall können Finanzberater in Spanien Ihnen helfen, die besten Entscheidungen für Ihre finanzielle Situation zu treffen.

Steuerberater für das Leben in Spanien

Was sind steuerliche Finanzdienstleistungen?

Wenn Sie spanische Steuervorteile nutzen wollen, ist es ratsam, sich von einem Experten helfen zu lassen. Finanzberater können Ihnen mit steuerlichen Finanzdienstleistungen helfen, einschließlich der Beratung bei der Steuerplanung. Diese Finanzberatung kann für Investoren zusätzliche finanzielle Sicherheit bieten. Sie kann die finanziellen Belastungen lindern. Wenn Sie Unterstützung bei der Steuererklärung benötigen, können Buchhalter Ihnen dabei helfen.

Was ist eine finanzielle Risikobewertung?

Die finanzielle Risikobewertung ist ein Prozess, der von Finanzberatern durchgeführt wird, um das finanzielle Risiko von Finanzprodukten oder -dienstleistungen zu bewerten. Es handelt sich um die Bewertung des finanziellen Risikos, die von Finanzberatern vorgenommen wird, um festzustellen, ob die Finanzdienstleistungen für die Bedürfnisse und Renditeerwartungen eines Anlegers geeignet sind.

Zur Bewertung des finanziellen Risikos gehört auch die Beurteilung, wie gut ein Portfolio oder eine Anlagestrategie zu den finanziellen Zielen, der Erfahrung, der Risikotoleranz und anderen persönlichen Faktoren passt, die das finanzielle Risiko beeinflussen.

Was ist Finanzberatung?

Es handelt sich um eine Finanzdienstleistung, die von Finanzberatern in Spanien erbracht wird und bei der sie Privatpersonen und Unternehmen in Bezug auf Finanzprodukte, Finanzplanung und Budgetierung beraten.

Es handelt sich um eine Finanzberatungsdienstleistung, bei der Finanzberater Informationen und Aufklärung über Kreditkarten, Entschuldungsdienste, Schuldenkonsolidierungsdarlehen, Finanzplanung, Finanzdienstleistungen, Finanzmanagement, finanzielle Risikobewertung und Darlehen, die von Finanzinstituten angeboten werden, bieten.

Finanzberater können sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen finanziell beraten. Unternehmen brauchen Finanzberater, um die Finanzgeschäfte ihres Unternehmens zu verwalten. Finanzberater können dabei helfen, den effektivsten Weg zu finden, wie das Geld eines Unternehmens eingesetzt werden kann, und sie können Finanzmanagern helfen, ihr finanzielles Potenzial zu maximieren.

Was ist Finanzcoaching?

Ein Finanzcoach, der auch als Finanzplaner oder persönlicher Finanzberater bezeichnet wird, kann jedem, der sein Wissen und seine Fähigkeiten im Finanzbereich verbessern möchte, ein Finanzcoaching anbieten. Das Coaching bietet die Möglichkeit (und die Motivation), die Kontrolle über die eigenen Finanzen zu übernehmen, indem es das Selbstvertrauen in Finanzangelegenheiten stärkt.

Ein Coaching ist besonders nützlich für Menschen, die neu in der Finanzplanung sind oder die ihre Denkweise über Finanzplanung ändern wollen. Sie können sich auch beraten lassen, wie Sie Ihr finanzielles Leben in Spanien meistern. Es wird Ihnen helfen, verbesserungswürdige Bereiche zu identifizieren.

Was sind Finanzinformationen?

Zu den Finanzinformationen gehören Finanzberichte, die Aufschluss über die finanzielle Gesundheit geben. Sie können auch Anleitungen für Investitionen und Erläuterungen zu Finanzdienstleistungen wie Hypotheken, Kreditkarten oder Altersvorsorge enthalten.

Die Finanzinformationen können auch die Form von täglichen, wöchentlichen und monatlichen Finanzupdates und Nachrichten über Finanzmärkte und Finanzinstitute in Spanien annehmen.

Finanzberater für die Altersvorsorge

Kapitalanlageverwaltung

Anlageverwaltung ist Finanzberatung zu Finanzprodukten. Sie hilft den Anlegern, ihre finanziellen Ziele zu erreichen. Finanzberater in Spanien bieten Dienstleistungen im Bereich der Anlageverwaltung an, die Finanzplanung, Finanzanlagen, finanzielle Risikobewertung und Finanzberichterstattung in Spanien umfassen.

Das Anlagemanagement umfasst eine Bewertung des Finanzprofils eines Anlegers (Vermögen, Schulden, Einkommen und Ausgaben) zusammen mit seinen finanziellen Zielen, um ihm bei der Planung kurzfristiger finanzieller Ziele zu helfen, wie z. B. dem Kauf eines Hauses oder einer finanziellen Notlage.

Dazu gehören auch die Finanzplanung für den Ruhestand und die Bewertung des finanziellen Risikos, um den richtigen Anlagemix zur Erreichung der finanziellen Ziele zu bestimmen. Das Anlagemanagement kann auch Finanzberatung zu betrieblichen Finanzprodukten wie Renten und Aktienprogrammen anbieten.

Typen von Finanzinstituten in Spanien

In Spanien gibt es viele Arten von Finanzinstituten, darunter Banken, Versicherungsgesellschaften, Maklerfirmen, Finanzplaner und Kreditgenossenschaften. Alle Finanzinstitute werden von den Finanzbehörden in Spanien reguliert und müssen die Finanzvorschriften einhalten.

Beliebte Finanzprodukte in Spanien

Einer der Finanzberater in Spanien kann Sie zu Finanzprodukten beraten, wie zum Beispiel:

  • Darlehensprodukte
  • Sparen und Investitionen
  • Ruhestandspläne
  • Versicherungsverträge
  • Wohnungsbaukredite und Hypotheken
  • Investitionen und Finanzinstrumente wie Aktien, Anleihen und Anteile an Investmentfonds
  • Pensionen

Steuerplanung für große Investitionen

Steuerarten in Spanien

Wenn Sie in Spanien leben, müssen Sie sich mit vielen Arten von Steuern auseinandersetzen. Die Finanzberater in Spanien können Ihnen dabei helfen, herauszufinden, welche Steuern auf Ihre finanzielle Situation zutreffen und wie Sie am besten damit umgehen. Gewöhnliche Steuern, die in Spanien anfallen, sind:

Spanische Finanzberater bieten Finanzberatung in Bezug auf Besteuerung, Wohnungsplanung, Haushaltsplanung, persönliche Finanzplanung, Sparpläne und Investitionen. Steuern sind für alle Bürger mit Wohnsitz innerhalb der wirtschaftlichen Grenzen Spaniens obligatorisch.

Größte Fehler von Auswanderern

Der Finanzberater in Spanien kann Ihnen sagen, welche finanziellen Fehler unter Expats üblich sind. Zu den häufigsten Fehlern, die von Expats gemacht werden, gehören:

  • Nicht abgegebene Steuererklärungen oder fehlende Finanzinformationen
  • Fehlerhafte Finanzangaben aufgrund mangelnden Verständnisses
  • Versuch, Geld zu sparen, indem man finanzielle Beratung vermeidet
  • Fehlende Planung der Finanzberatung, Unterschätzung des Finanzbedarfs
  • Anspruch auf zu viele Zulagen
  • Sprachbarrieren
  • Falsche Formulare ausfüllen (Modelo’s)
  • Nicht ordnungsgemäßer Umgang mit Schulden
  • Nicht ordnungsgemäßer Umgang mit Gewinnen

Expats, die neu in Spanien sind, sollten sicherstellen, dass sie die finanziellen Anforderungen des Lebens in Spanien verstehen. Denn wenn sie finanzielle Fehler machen, kann das zu finanziellen Sanktionen führen.

Ein Wort von SublimeSpain

Wenn es um größere Geldbeträge geht, ist es wichtig, einen unabhängigen Berater hinzuzuziehen. Laut Gesetz müssen Finanzberater in Spanien alle finanziellen Beziehungen zu Finanzprodukten offenlegen. Das bedeutet, dass Sie darauf vertrauen können, dass Ihr Finanzberater kein Finanzprodukt empfiehlt, nur weil es ihm mehr Geld einbringt. Er wird Sie unparteiisch über Steuerfragen und Finanzplanung in Spanien beraten.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen sollten unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Spanien hat ein eigenes Körperschaftssteuergesetz und eigene Körperschaftssteuersätze, die sich von denen anderer Länder unterscheiden. Unabhängig davon, ob Sie bereits ein Unternehmen in Spanien gründen oder erst noch ein Unternehmen in Spanien gründen müssen, ist es wichtig zu wissen, welche Körperschaftsteuer Sie zu zahlen haben werden. In diesem Artikel können Sie alles nachlesen, was Sie wissen müssen. Bitte beachten Sie, dass dieser Artikel keine professionelle Beratung darstellt und veraltete Informationen enthalten kann. Wenden Sie sich immer an einen Buchhalter in Spanien, um sich über Ihre spezielle Situation beraten zu lassen.

Körperschaftsteuersatz in Spanien

Im Allgemeinen beträgt der Körperschaftssteuersatz in Spanien 25 %. Der Steuersatz kann jedoch je nach Art des Unternehmens und der Branche variieren. Wenn Sie beispielsweise ein Unternehmer sind, zahlt Ihr neu gegründetes Unternehmen in den ersten zwei Jahren seiner Tätigkeit einen Körperschaftssteuersatz von 15 %.

Es ist wichtig zu wissen, dass die Körperschaftssteuer im Gegensatz zur Einkommenssteuer nicht von verschiedenen Einkommensgrenzen abhängt, sondern ein fester Satz ist, der zu zahlen ist. Neben der allgemeinen Körperschaftssteuer müssen Unternehmen unter anderem auch Gewerbesteuer und kommunale Gewerbesteuer zahlen.

Die Körperschaftssteuer (CIT) heißt auf Spanisch „Impuesto Sobre Sociedades“. Sie ist eine direkte Steuer, die auf den Gewinnen von Unternehmen und juristischen Personen mit Sitz in Spanien und seinen Territorien basiert. Das weltweite Einkommen und der buchhalterische Gewinn sind die Hauptfaktoren, die zur Bestimmung der Steuerbemessungsgrundlage und des von der Gesellschaft zu zahlenden Betrags herangezogen werden.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Fristen für die Körperschaftssteuer in Spanien

Die Körperschaftssteuererklärung muss nach 6 Monaten des Geschäftsjahres innerhalb von 25 Tagen abgegeben werden. Also normalerweise zwischen dem 1. und 25. Juli des folgenden Kalenderjahres. Außerdem sind in den ersten sechs Monaten des Steuerjahres des Unternehmens zwei Vorauszahlungen zu leisten, die zweite vor Ende des Jahres.

Unternehmenstypen, die Körperschaftssteuer zahlen müssen

Unternehmen, die zur Abgabe einer Körperschaftssteuererklärung und zur Zahlung der Körperschaftssteuer verpflichtet sind, sind:

  • Körperschaften mit beschränkter Haftung (wie die SL in Spanien und SA in Spanien)
  • Zivilgesellschaften
  • Stiftungen
  • Genossenschaften
  • Investmentfonds, Renten, Risikokapital usw.
  • Nicht ansässige Einrichtungen mit einer Betriebsstätte
  • Nichtansässige Einrichtungen, die über eine Zweigstelle oder eine abhängige Vertretung in Spanien geschäftliche Aktivitäten ausüben.

Körperschaftsteuersätze – Befreiungen

Wie bereits erwähnt, beträgt der allgemeine Körperschaftssteuersatz in Spanien 25 %, doch können je nach Art des Unternehmens oder der von ihm ausgeübten Geschäftstätigkeit andere Sätze gelten. Unter bestimmten Umständen und Voraussetzungen kann für die folgenden Unternehmen nach spanischem Recht ein anderer Steuersatz gelten:

  • Börsennotierte Einrichtungen für gemeinsame Anlagen einschließlich Immobilienfonds (1 %)
  • Bestimmte steuerlich geschützte Genossenschaften (20%)
  • Einrichtungen, die in der Öl- und Gasforschung und -tätigkeit tätig sind (30%)
  • Börsennotierte Kapitalgesellschaften für Investitionen auf dem Immobilienmarkt (19%)

Spain Corporate Tax Rate

Residente Unternehmen zahlen Körperschaftssteuer auf das weltweite Einkommen

Unternehmen, die in Spanien ansässig sind, werden auf ihre weltweiten Gewinne besteuert. Mit anderen Worten, wenn ein Unternehmen in Spanien ansässig ist, wird der Körperschaftssteuersatz auf alle seine Einkünfte erhoben, unabhängig davon, ob diese aus dem Inland oder aus dem Ausland stammen.

Dauerhafte Niederlassungen in Spanien

Eine Betriebsstätte in Spanien ist ein fester Ort, an dem die Geschäftstätigkeit ganz oder teilweise ausgeübt wird; ein Beispiel wäre, wenn ein Unternehmen eine eigene Niederlassung in Spanien hätte. Mit anderen Worten, es handelt sich um einen Arbeitsplatz, von dem aus das Unternehmen seine Tätigkeit ausübt.

Wenn ein nicht ansässiges Unternehmen eine Betriebsstätte in Spanien hat, zahlt es Körperschaftsteuer auf seine Einkünfte aus dieser Betriebsstätte und auf die der Betriebsstätte zugerechneten Gewinne.

Angenommen jedoch, eine Betriebsstätte in Spanien wird als abhängiger Vertreter betrachtet. In diesem Fall betrachten die spanischen Steuerbehörden diese Einkünfte als der Muttergesellschaft zuzurechnen und somit nicht in Spanien steuerpflichtig. In diesem Fall ist der abhängige Vertreter vollständig von einem anderen Unternehmen abhängig und hat die vollständige Kontrolle. Mit anderen Worten: Wenn das Unternehmen nicht rechtlich und wirtschaftlich unabhängig von seinem ausländischen Hauptunternehmen ist, ist es in Spanien nicht steuerpflichtig.

Kapitalerträge in anderen Ländern

Spanische Steuerabkommen mit anderen Ländern

Wenn Sie geschäftliche Interessen in einem anderen Land haben, hat Ihr Land wahrscheinlich ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) oder ein Abkommen über den Informationsaustausch mit Spanien unterzeichnet. Mit diesen Abkommen soll vermieden werden, dass ein Unternehmen für dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird – einmal von seinem Heimatstaat und einmal von einem anderen Staat.

Um eine doppelte Besteuerung Ihres Einkommens oder Vermögens zu vermeiden, muss ein Unternehmen die Steuern korrekt einreichen. Je nach Ihren besonderen Umständen kann es sein, dass Sie in beiden Ländern eine Einkommensteuererklärung abgeben müssen. Auch wenn Sie möglicherweise zwei Steuererklärungen abgeben müssen, werden Sie für dasselbe Einkommen nicht zweimal zur Kasse gebeten.

Spanien hat viele verschiedene Steuerabkommen mit anderen Ländern abgeschlossen. Die von Spanien unterzeichneten Doppelbesteuerungsabkommen (auf Spanisch) finden Sie auf der Website der Agencia Tributaria.

Der Steuersatz für Zweigniederlassungen in Spanien

Eine Zweigniederlassung ist eine Niederlassung, über die das Unternehmen seine Tätigkeit in Spanien ausübt. Die Zweigniederlassung wird als Unternehmenseinheit gekennzeichnet. Damit wird die Zweigniederlassung für Steuerzwecke als eigenständige juristische Person behandelt. Sie muss in Spanien gegründet werden und eine eigene Steueridentifikationsnummer beantragen, um Steuern auf die Einkünfte aus ihrer Tätigkeit in Spanien zu erklären.

Die Niederlassungsgewinnsteuer wird nicht von Körperschaften erhoben, die in anderen EU-Mitgliedstaaten/Ländern ansässig sind, mit denen Spanien ein Steuerabkommen geschlossen hat. Wenn die Zweigniederlassung jedoch unabhängig von der Muttergesellschaft tätig ist oder mindestens 50 % der Einkünfte aus Spanien stammen, muss das Unternehmen wahrscheinlich Einkommensteuer in Spanien zahlen. Wenden Sie sich an einen professionellen Steuerberater, um mehr Informationen über Ihre spezielle Situation zu erhalten.

Steuersätze für Steueroasen und Steuerinländer

Residente Unternehmen in Spanien

In Spanien ansässige Unternehmen müssen die Kapitalertragssteuer in Spanien zahlen. Ein ansässiges Unternehmen muss:

  • In Übereinstimmung mit den Gesetzen in Spanien gegründet werden.
  • Der Hauptsitz der Gesellschaft muss sich in Spanien befinden.
  • Geschäftsführung und Gesamtkontrolle in Spanien

Unternehmenssitz in Steuerparadiesen

Unternehmen, die in Steuerparadiesen oder Nullsteuerländern ansässig sind, können nach dem CIT-Gesetz als in Spanien steuerlich ansässig gelten. Die spanischen Steuerbehörden sehen dies als gegeben an, wenn

  • Der größte Teil ihres Vermögens befindet sich in Spanien.
  • Der größte Teil der Vermögenswerte wird in Spanien genutzt.
  • Der größte Teil ihrer Tätigkeit wird auf spanischem Gebiet ausgeübt.

Dies kann überwunden werden, wenn das Unternehmen in einem Steuerparadies gegründet wurde und sich der Sitz und die tatsächliche Verwaltung dort befinden. Es gibt zwingende wirtschaftliche Gründe dafür, dass das Unternehmen in einem Steuerparadies gegründet wurde.

Kapitalgesellschaften, die über zwischengeschaltete Unternehmen Tochtergesellschaften besitzen

Wenn Kapitalgesellschaften Tochtergesellschaften oder indirekte Beteiligungen an anderen Unternehmen besitzen, müssen sie in der Regel auf alle oder einen Teil der Gewinne Körperschaftsteuer zahlen. Der zu zahlende Körperschaftsteuersatz hängt von der Höhe der Beteiligung und davon ab, ob es sich um ein gebietsansässiges oder gebietsfremdes Unternehmen handelt.

Körperschaftssteuersätze für neu gegründete Unternehmen

Körperschaftssteuersatz in Spanien für neu gegründete Unternehmen

Neu gegründete Unternehmen werden sowohl im ersten als auch im folgenden Steuerzeitraum mit einem Steuersatz von 15 % besteuert, unabhängig davon, ob sie in beiden Zeiträumen einen Gewinn erzielen. Es ist wichtig zu wissen, dass es einige Ausnahmen von diesem niedrigeren Satz gibt, wie z.B.:

  • Aktiengesellschaften: Unternehmen, die keine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben
  • Nationale oder internationale Konzerne: Neugegründete Unternehmen, die Teil größerer Konzerne oder Organisationen sind
  • Vorherige Tätigkeit: Unternehmen, deren Tätigkeit zuvor von einem verbundenen Unternehmen oder einer Einzelperson ausgeübt wurde

Was ist der Besteuerungszeitraum in Spanien?

Der Körperschaftssteuerzeitraum richtet sich nach dem Steuerjahr der jeweiligen Einrichtung oder Gesellschaft und darf zwölf Monate nicht überschreiten. Das Enddatum des Steuerjahres sollte in der Satzung des betreffenden Unternehmens angegeben sein. Ist dies nicht der Fall, gilt als Enddatum der 31. Dezember eines jeden Jahres. Es ist wichtig zu wissen, dass die Körperschaftssteuer am letzten Tag des Steuerzeitraums anfällt.

In einigen Fällen wird der Steuerzeitraum als abgeschlossen betrachtet, obwohl das normale Geschäftsjahr noch nicht zu Ende ist. Eine vorzeitige Beendigung des Steuerjahres ist in den folgenden Fällen gegeben:

  • Wenn die Körperschaft oder das Unternehmen aufgelöst wird.
  • Wenn der juristische Sitz einer Einrichtung oder eines Unternehmens von einem spanischen Gebiet in ein ausländisches Gebiet verlegt wird.
  • Wenn die rechtliche Einstufung einer Einrichtung oder Gesellschaft geändert wird, was dazu führen würde, dass sie nicht mehr der Körperschaftssteuer unterliegt.
  • Wenn an der Gesellschaft oder dem Unternehmen Änderungen oder Umstrukturierungen vorgenommen werden, die zu einem anderen Körperschaftsteuersatz oder zur Anwendung einer anderen Steuerregelung führen würden.

Unternehmen in Spanien: Steuervorschriften und Steuersystem

Welche Formulare werden benötigt?

Es gibt vier Hauptformulare, die für die Abgabe von Körperschaftssteuererklärungen in Spanien verwendet werden:

Formular 200: Dieses Formular wird von Unternehmen und Körperschaften mit Sitz im spanischen Hoheitsgebiet verwendet, die der normalen Steuergesetzgebung unterliegen, unabhängig von ihrer Größe oder Tätigkeit.

Formular 220: Es ist dem Formular 220 sehr ähnlich. Nur ist diese Art der Erklärung für Steuergruppen obligatorisch. Die Muttergesellschaft der betreffenden Gruppe muss diese Erklärung abgeben, aber jedes Unternehmen dieser Gruppe muss weiterhin individuelle Erklärungen mit dem Formular 200 abgeben.

Formular 202: Wenn Ihre Körperschaft ein positives Steuerergebnis in dem zuvor eingereichten Formular 200 hatte, dann müssen Sie dieses zusätzliche Formular einreichen. Dieses Formular gilt als Vorauszahlung für Ihr nachfolgendes Formular 200 und wird in Raten in den Monaten April, Oktober und Dezember gezahlt. Diese Ratenzahlungen können später von dem zu zahlenden Betrag der Körperschaftssteuer abgezogen werden.

Formular 222: Ähnlich wie Formular 202, ein weiteres obligatorisches Ratenzahlungsformular für Körperschaftsteuergruppen.

Bei den Formularen 202 und 222 ist zu beachten, dass Sie bei einem negativen Steuerergebnis im Juli (oder in den sechs Monaten, die auf das Steuerjahr Ihres Unternehmens folgen) Anspruch auf eine Erstattung der vorausgezahlten Beträge haben. Außerdem brauchen Sie bei einem positiven Ergebnis nicht den Gesamtbetrag zu zahlen, da Sie bereits einen Teil der Vorauszahlung geleistet haben. Alle diese Formulare sollten elektronisch eingereicht werden.

General CIT rate in Spain

Rechnungslegungsvorschriften

Alle Unternehmen und Körperschaften, die der Körperschaftssteuer unterliegen, sind auch verpflichtet, ihre gesamte Buchhaltung in Übereinstimmung mit dem Handelsgesetzbuch zu führen. Zu den erforderlichen Unterlagen gehören unter anderem:

  • Ein Journal dient der Aufzeichnung aller Vorgänge, die im Zusammenhang mit der Geschäftsentwicklung durchgeführt werden. Diese müssen in chronologischer Reihenfolge aufgelistet werden.
  • Ein Bestandsbuch und eine Jahresrechnung sind mit einer detaillierten Anfangsbilanz des Unternehmens zu eröffnen. Dieses Buch sollte mindestens vierteljährlich mit allen Summen und Salden sowie den Probebilanzen (der zweiten Buchhaltungsabrechnung) geführt werden. Auch das Inventar am Jahresende (dritter Kontoauszug) und der Jahresabschluss (letzter Kontoauszug) müssen dort jährlich eingetragen werden.
  • Gesellschaftsbücher, einschließlich der Protokollbücher, der Namensaktien bei Aktiengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie der Registerbücher der Gesellschafter bei Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Der letzte Rechnungsabschluss enthält den Jahresabschluss, einschließlich der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Aufstellung über die Entwicklung des Eigenkapitals, aller Kapitalflussrechnungen und aller Anmerkungen zu diesen Abschlüssen. Dieser letzte Abschluss ist entscheidend für die Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage des Unternehmens oder der Körperschaft und aller daraus resultierenden Steuerschulden.

Außerdem müssen diese Bücher mindestens sechs Jahre lang nach der letzten Buchung aufbewahrt werden. In Fällen, in denen das betreffende Unternehmen aufgelöst wird, obliegt es den Liquidatoren, sie für die restliche erforderliche Zeit aufzubewahren.

Zusätzliche Informationen: Spanische Steuergruppen

Die Gründung einer steuerlichen Gruppe in Spanien hat mehrere Vorteile. So können mehrere Unternehmen für Zwecke der Körperschaftssteuer eine besondere Regelung zur Steuerkonsolidierung anwenden. Mit der Möglichkeit, Gewinne und Verluste zwischen den verschiedenen Unternehmen der Gruppe zu verrechnen, handelt es sich um eine vorteilhafte Struktur, die nicht ignoriert werden sollte.

Wenn die Muttergesellschaft einer Gruppe mindestens 75 % sowohl der Stimmrechte als auch des Aktienkapitals der Tochtergesellschaften hält, muss sie für Steuerzwecke nicht in dem betreffenden Land ansässig sein. Dies öffnet multinationalen Konzernen die Tür für die Nutzung dieser Struktur.

Häufig gestellte Fragen zur Körperschaftssteuer in Spanien

Häufig gestellte Fragen

Was sind die Strafen?

Die spanischen Steuerbehörden sind bei der Körperschaftssteuer sehr streng und verhängen hohe Strafen für verspätete Steuererklärungen oder nicht offengelegte Vermögenswerte. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie versäumen es, Unternehmensvermögen wie Konten, Aktien oder im Ausland befindliche Immobilien offenzulegen. In diesem Fall drohen Bußgelder von mindestens 10.000 Euro.

Darüber hinaus werden Vermögenswerte, die nicht innerhalb der festgelegten Fristen offengelegt werden, als nicht gemeldetes Einkommen betrachtet. In diesem Fall werden Bußgelder in Höhe von 150 % der Bruttosteuerschuld verhängt.

Welche Unternehmen und Körperschaften sind von der Körperschaftssteuer befreit?

Es gibt zwei Kategorien der Befreiung von der Körperschaftssteuer: die vollständige Befreiung und die teilweise Befreiung.

Zu den Unternehmen, die von der vollständigen Befreiung von der Körperschaftsteuer profitieren können, gehören:

  • Der Staat
  • Autonome Gemeinschaften
  • Lokale Körperschaften und ihre autonomen Einrichtungen
  • Sozialversicherungseinrichtungen
  • Die Bank von Spanien

Diese Einrichtungen sind alle vollständig von der Steuer befreit, d.h. sie müssen keine Steuererklärungen einreichen, keine Registrierungs- oder Buchhaltungspflichten erfüllen usw.

Einige der Einrichtungen, denen eine teilweise Befreiung gewährt wird, sind folgende:

  • Nicht gewinnorientierte Organisationen
  • Karitative oder gemeinnützige Einrichtungen und Institutionen
  • Nichtregierungsorganisationen (NGOs)
  • Berufs- oder Wirtschaftsverbände
  • Offizielle Kammern
  • Gewerkschaften
  • Politische Parteien

Eine teilweise Befreiung bedeutet, dass diese Einrichtungen weiterhin verpflichtet sind, die in einem bestimmten Geschäftsjahr erzielten Einkünfte zu erklären.

Wie werden die Bemessungsgrundlage und die Körperschaftssteuer berechnet?

Es gibt drei Methoden zur Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens eines Unternehmens oder einer Körperschaft: die direkte, die indirekte und die objektive Veranlagungsmethode.

Die direkte Veranlagungsmethode gilt für die meisten Körperschaften und wird durch Auswertung der Differenz zwischen den Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens in einem bestimmten Steuerzeitraum ermittelt. Das steuerpflichtige Einkommen basiert also in erster Linie auf den in den Jahresabschlüssen des Unternehmens ausgewiesenen Einkünften. In einigen Fällen kann es jedoch vorkommen, dass das in den Büchern ausgewiesene Einkommen nicht ganz der tatsächlichen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens entspricht. In diesen Fällen werden verschiedene Korrekturen oder buchhalterische Anpassungen vorgenommen, indem die in der Gesetzgebung festgelegten Steuergrundsätze angewendet werden.

Die Steuerbemessungsgrundlage (der Betrag, auf den der Steuerprozentsatz anzuwenden ist) wird also durch die Gesamteinnahmen, die Ausgaben, die Abzüge und etwaige Anpassungen im Steuerjahr eines Unternehmens bestimmt.

Es sei darauf hingewiesen, dass in Fällen, in denen die sich ergebende Bemessungsgrundlage positiv ist, negative Bemessungsgrundlagen aus früheren Jahren ausgeglichen werden können.

Welche anderen Steuern müssen Unternehmen in Spanien zahlen?

Auch die Einkommenssteuer muss gezahlt werden. Diese Umsatzsteuer in Spanien ist je nach Höhe der Einnahmen des Unternehmens vierteljährlich, monatlich oder jährlich zu entrichten.

Gibt es einen steuerlichen Anreiz, ein Unternehmen in Spanien zu gründen?

Während die Kanarischen Inseln innerhalb Spaniens als Steuerparadies gelten, ist Spanien kein solches. Dennoch gibt es viele steuerliche Anreize, darunter die folgenden:

  • Es gibt einen niedrigeren Steuersatz für neu gegründete Unternehmen, 15% statt 25%.
  • Für Forschung und Entwicklung gibt es Steuergutschriften.
  • Es gibt eine Steuergutschrift für den technischen Fortschritt.
  • Es gibt eine Steuerbefreiung/einen Steuerabzug, um Sie vor Doppelbesteuerung auf interner und internationaler Ebene zu schützen.
  • Es gibt eine Steuergutschrift für Investitionen in spanische Spielfilmproduktionen.
  • Es gibt eine besondere Steuerregelung für börsennotierte Immobiliengesellschaften in Spanien, die Investitionen tätigen, sogenannte SOCIMIs. SOCIMIs genießen bestimmte Steuervergünstigungen, darunter die Befreiung von der Dividenden- und der Körperschaftssteuer.

In Spanien gibt es noch weitere Steueranreize. Wenn Sie mit uns zusammenarbeiten, stellen wir sicher, dass Sie alle spanischen Gesetze und Vorschriften einhalten, und wir senken Ihren Steuersatz, wenn möglich.

Wie verhält sich der spanische Körperschaftssteuersatz zu den Steuersätzen anderer Länder?

Der Körperschaftssteuersatz in Spanien beträgt 25 %. Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts liegt er über dem EU-Durchschnitt. Das Vereinigte Königreich hat einen Körperschaftssteuersatz von 19 %, während der Körperschaftssteuersatz in Deutschland bei 15 % liegt. Frankreichs Körperschaftsteuersatz liegt bei 28,41 % und Irlands Satz bei 12,5 %.

Hinweise zur Körperschaftssteuer in Spanien

Die Verfahren zur Einreichung der Körperschaftssteuer sind komplex und erfordern ein tiefes Verständnis des spanischen Steuerrechts. Angenommen, Sie sind sich nicht sicher, wie Sie die Steuern für Ihr Unternehmen einreichen sollen, oder Sie wünschen eine Beratung zu diesem Verfahren. Wir können Ihnen helfen. Unser Team von erfahrenen Buchhaltern steht bereit, um Ihnen bei den vielen Herausforderungen der Körperschaftssteuer zu helfen.

Erledigen Sie Ihre Steuern schneller und effizienter mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Wenn Sie bereits ein Unternehmen in Spanien haben oder in Spanien leben, sind Sie vielleicht mit einigen modelo’s vertraut. Dies sind Formulare, die Sie ausfüllen müssen und die von den spanischen Steuerbehörden vorgeschrieben sind. Bei SublimeSpain haben wir Fachleute, die sich auf alle Formulare spezialisiert haben, auch auf die besonderen und komplizierten Steuerformulare.

In diesem Artikel finden Sie weitere Informationen zu den gebräuchlichsten Formularen und Informationserklärungen. Er vermittelt eine Vorstellung davon, womit Sie es bei der Agencia Tributaria zu tun haben werden. Die Informationen sind unvollständig. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf, wenn Sie möchten, dass wir uns um Ihre Situation kümmern. Wir bieten eine Vielzahl von Dienstleistungen an.

Kategorie Einzelpersonen und Gebietsansässige

Nachfolgend finden Sie einige Informationen, wenn Sie nicht in Spanien ansässig sind oder einen Wohnsitz in Spanien haben.

Modelo 30

Formular 030. Steuerregister der Steuerpflichtigen – Erklärung zur Eintragung, Änderung der Adresse und Änderung der persönlichen Daten im Steuerregister. Das Formblatt 030 ist für Personen vorgesehen, die sich beim Finanzamt als steuerlich ansässig und steuerpflichtig registrieren lassen wollen, sowie für Privatpersonen, um Änderungen ihrer Daten mitzuteilen oder eine Adresse für Benachrichtigungen anzugeben, wenn sie diese an einer anderen als ihrer Steueradresse erhalten möchten. Spanische Staatsbürger oder Nichtansässige können mit dem Formular 30 eine Steueridentifikationsnummer (NIF) beantragen.

Modelo 100

Formular 100. Persönliche Einkommensteuer. Jährliche Steuererklärung. Die Steuerbehörde ist für die Ausstellung des Formulars 100 zuständig, und in Spanien ansässige Personen müssen dieses Formular als Einkommensteuererklärung innerhalb ihres ersten Jahres ausfüllen. Mit dem Ausfüllen dieses Formulars erklären Sie sich gegenüber dem spanischen Finanzamt und in Übereinstimmung mit dem HMRC damit einverstanden, dass Sie für die spanische Steuer in Spanien ansässig sind.

Formular 123 (Jährliche Entsprechung von M193)

Formular 123. Einbehalte und Abschlagszahlungen für Personal Income Tax, Körperschaftssteuer und Non-Resident Income Tax (Betriebsstätten). In Spanien ansässige Personen müssen das Formular 123 einreichen, um Informationen über bestimmte Einkünfte aus beweglichem Kapital für Steuerzwecke zu liefern.

Modelo 145

Das Formular 145 wird von der Steuerbehörde benötigt, um Informationen über die persönliche Einkommensteuer zu erfassen, mit denen die Steuerpflichtigen ihren Zahler – einschließlich ihres Arbeitgebers – über ihren Steuer- und Familienstand informieren. Es wird auch verwendet, um den Prozentsatz der auf den Lohn einbehaltenen Einkommensteuer festzulegen.

Modell 151

Formular 151. Einkommensteuererklärung für einzelne nationale Steuerbehörden. Dieses Formular ermöglicht die Online-Einreichung oder die Vorab-Einreichung der Einkommenssteuer für Einzelpersonen, die unter die Sonderregelung für nach Spanien versetzte Arbeitnehmer fallen.

Modelo 210

Formular 210. Steuer auf unterstelltes Einkommen von Nicht-Residenten und Mietsteuer. Nicht in Spanien ansässige Personen müssen einen bestimmten Prozentsatz ihres Einkommens und ihrer Immobilien, die dem Staat gehören, zahlen. Der derzeitige Steuersatz für EU-Mitglieder beträgt 19 % und für Nicht-EU-Mitglieder 24 %.

Modelo 714

Formular 714. Erklärung zur Vermögens- oder Reichtumssteuer in Spanien. Es enthält die erforderlichen Angaben zu den Immobilien, die der Steuerpflichtige besitzt, und eine Vermögenserklärung für alle, die Immobilien im Wert von mehr als 700.000 € netto besitzen. Die ersten siebenhunderttausend Euro sind steuerfrei, der darüber hinausgehende Betrag wird nach einer gleitenden Skala besteuert. Auf nationaler Ebene liegt diese Skala bei 0,2 % bis 2,5 % des Nettovermögens.

Modell 720

Formular 720. Erklärung über im Ausland gehaltene Vermögenswerte und Rechte. Alle spanischen Staatsbürger und nicht in Spanien ansässigen Personen müssen das Formular 720 für Vermögen im Ausland ausfüllen. Das Formblatt 720 ist unerlässlich, und die darin enthaltenen Informationen sind ausschließlich für die Aufdeckung von Betrug erforderlich. Außerdem wird darin dargelegt, ob und welche Vermögenswerte vorhanden sind, und es können erhebliche Geldstrafen verhängt werden, wenn das Formular nicht ausgefüllt wird.

Geschäftskategorie

Nachfolgend finden Sie einige Modelo’s, die Sie benötigen könnten, wenn Sie mit Unternehmen zu tun haben.

Modelo 111

Formular 111. Quellensteuer (IRPF), die für die Mitarbeiter des Unternehmens fällig ist, und alle Rechnungen, die Quellensteuer einbehalten. Es ist vierteljährlich auszufüllen, allgemeine Rechnungen von wirtschaftlichen Aktivitäten Einkommen, Notare, Kapitalgewinne aus der forstwirtschaftlichen Entwicklung, und Selbständige (autónomos).

Modelo 115

Formular 115. Einbehalte und Abschlagszahlungen. Einkünfte oder Erträge aus der Vermietung oder Untervermietung von städtischen Gebäuden. Es wird vierteljährlich von einem Selbstständigen ausgefüllt und eingereicht, der eine Immobilie vermietet, wobei der Einbehalt in der Rechnung enthalten ist.

Modelo 165

Formular 165. Informative Rückmeldung von Einzelbescheinigungen, die Gesellschaftern oder Teilnehmern von neu oder kürzlich gegründeten Organisationen ausgestellt werden. Wie in Abschnitt 1 des Artikels 69 der Verordnung über die Einkommensteuer entwickelt, legt es fest, wie die neue informative Steuererklärung vorgelegt werden muss.

Modell 190

Formular 190. Informative Steuererklärung. Einbehalte und Abschlagszahlungen. Arbeitseinkommen und Einkommen aus wirtschaftlichen Tätigkeiten, Gewinne und bestimmte Kapitalerträge und Einkommenszuweisungen. Es muss jährlich ausgefüllt werden und enthält Angaben zu den Arbeitnehmern und Gewerbetreibenden mit ihren Namen, Vornamen, Ausweisen, Wahrnehmungen und Abzügen. Es handelt sich um eine informative Erklärung und eine Zusammenfassung der Steuerabzüge für Freiberufler und Arbeitnehmer.

Modelo 200 / 202

Formular 200. IS. Steuererklärung für konsolidierte Gruppen. Körperschaftsteuer und Einkommensteuer für Nichtansässige. Zahlungs- oder Erstattungsdokumente. Die Unternehmen müssen gleichzeitig Steuern an die nationale und die regionale Finanzverwaltung zahlen und eine Selbstveranlagung für die Körperschaftssteuer und die Einkommenssteuer für Gebietsfremde (Betriebsstätten und Organisationen im Rahmen des Einkommensverteilungssystems, die im Ausland gegründet wurden und deren Bedingungen im spanischen Hoheitsgebiet genehmigt wurden) abgeben.

Modelo 232

Formular 232. Informative Erklärung über Transaktionen mit verbundenen Parteien und Transaktionen und Situationen, die sich auf Länder oder Gebiete beziehen, die als Steuerparadiese klassifiziert sind. Pflicht zur ausdrücklichen Meldung von Geschäften mit nahestehenden Personen oder Einrichtungen und Informationen über Geschäfte und Sachverhalte mit Bezug zu als Steueroasen eingestuften Ländern oder Gebieten.

Modell 303

Formular 303. MEHRWERTSTEUER. Selbstveranlagung. Vollständige Einreichung der Selbstveranlagung für die Mehrwertsteuer, die vierteljährlich eingereicht werden muss, wenn Sie eine mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeit ausüben. Sie kann in bestimmten Situationen gezahlt oder abgezogen werden.

Formular 322

Formular 322. MEHRWERTSTEUER. Gruppen von Organisationen. Individuelles Formular. Monatliche Selbstveranlagung. Eine vollständige Einreichung der monatlichen Selbstveranlagungen für die Mehrwertsteuer, die Gruppen von Organisationen entspricht, eine persönliche Aufzeichnung.

Modell 347

Formular 347. Information Return. Jährliche Informationserklärung über Transaktionen mit Dritten. Formalitäten Information und Unterstützung. Es muss jährlich ausgefüllt werden mit Angaben zu den Geschäften mit Dritten. Geschäfte im Wert von mehr als 3005,06 € mit einer wiederkehrenden Partei müssen dieses Formular einreichen.

Modelo 349

Formular 349. Informationsmeldung über innergemeinschaftliche Umsätze. Es wird mit einer Offenlegungserklärung ausgefüllt. Die Unternehmen sind verpflichtet, die Steuererklärung über innergemeinschaftliche Umsätze während des entsprechenden Zeitraums abzugeben.

Formular 353

Formular 353. UMSATZSTEUER. Gruppe von Unternehmen. Es handelt sich um ein aggregiertes und monatliches Selbstveranlagungsformular, das von der Muttergesellschaft für die Mehrwertsteuer ausgefüllt werden muss und über das die Zahlung der Steuerschuld oder die Erstattung oder der Antrag auf Ausgleich erfolgt.

Modelo 368

Steuerformular 368. Erklärung zur Abrechnung der besonderen MwSt.-Regelungen für Telekommunikations-, Rundfunk- oder Fernsehdienstleistungen und elektronische Dienstleistungen. Es wird vierteljährlich ausgefüllt und ist für Unternehmen erforderlich, die sich auf den Verkauf von digitalen Dienstleistungen spezialisiert haben oder in einem One-Stop-Mini-Shop für Online-Verkäufe in EU-Länder registriert sind.

Modelo 390

Formular 390. MEHRWERTSTEUER. Jährliche zusammenfassende Steuererklärung. Sie ist erforderlich, um alle Transaktionen im Zusammenhang mit der im Laufe des Jahres von Ihrem Unternehmen erhobenen, abgezogenen und gezahlten Mehrwertsteuer zusammenzufassen. Spanische autónomos und kleine Unternehmen sind zur Abgabe verpflichtet, da sie keine Zahlung leisten müssen.

Kategorie Selbstständige

Nachfolgend finden Sie einige Modelo’s, die Sie als Selbständiger benötigen könnten.

Modelo 36/37

Formulare 036 und 037. Steuerregister für Gewerbetreibende, Freiberufler und Steuerpflichtige – Steuerregistererklärung zur Eintragung, Änderung, Löschung und vereinfachte Steuerregistererklärung. Die Personen, die in das Register für Gewerbetreibende, Sachverständige und Steuerpflichtige aufgenommen werden sollen, müssen Erklärungen unter Verwendung der Formulare 036 oder 037 abgeben. Auch für Anpassungen oder den Ausschluss aus dem Register muss ein Eintrag angeboten werden.

Modelo 130/131

Formular 130. IRPF (Persönliche Einkommensteuer). Unternehmen und Freiberufler werden nach dem System der direkten Bewertung besteuert. Raten. Es muss von natürlichen Personen eingereicht werden, die eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben, einschließlich der Land-, Vieh-, Forst- und Fischereiwirtschaft im Rahmen des direkten Bewertungssystems, der Standard- oder vereinfachten Modalität der Einkommenssteuer.

Modelo 303 (390)

Formular 303. UMSATZSTEUER. Selbstveranlagung. Dieses Formular muss von allen Selbstständigen in Spanien als Mehrwertsteuererklärung eingereicht werden. Jedes Quartal wird das Formular 303 ausgefüllt, um die Einkünfte zu erklären und Steuern zu zahlen.

Immobilienkategorie

Nachfolgend finden Sie einige Informationen, wenn Sie sich mit Immobilien in Spanien beschäftigen.

Modelo 180

Formular 180. Information Return. Einbehalte und Abschlagszahlungen. Einkünfte aus der Vermietung von städtischen Gebäuden. Jährliche Zusammenfassung. Jährlich auszufüllen als Übersicht über die Einkommensteuer für Privatpersonen, Körperschaften und Nichtansässige für Einkünfte aus der Vermietung oder Untervermietung von Gebäuden.

Modelo 211

Formular 211. IRNR. Es ist obligatorisch und auszufüllen für die Einkommenssteuer von Nicht-Residenten und den Einbehalt bei Immobilienkäufen von Nicht-Residenten ohne Betriebsstätte.

Modelo 296

Formular 296. Information Return. Einbehalt und Abschlagszahlung für die Einkommensteuer von Nicht-Residenten (ohne Betriebsstätte). Das Steuerformular 216 wird jährlich von der Nicht-Residenten-Einkommenssteuer (IRNR) ausgefüllt, die von Unternehmen oder Einzelpersonen gezahlt werden muss, die einige Einkünfte in Spanien erzielen, aber nicht im Staatsgebiet ansässig sind.

Erbschaftskategorie

Nachfolgend finden Sie einige Informationen, wenn es um Erbschaft in Spanien geht.

Modelo 182

Formular 182. Information Return. Es enthält Informationen über erhaltene Spenden und Beiträge. Außerdem wird es benötigt, um das Recht auf einen Abzug bei der Einkommenssteuer, der Körperschaftssteuer oder der Einkommenssteuer für Nichtansässige geltend zu machen.

Formular 650

Formular 650. Erbschafts- und Schenkungssteuer. Selbstveranlagungs-Erbschaftssteuererklärung. Wenn Sie Vermögen in Spanien besitzen, sollten Sie für Ihr Ableben vorsorgen, so dass Sie das Formular 650 innerhalb von 30 Jahren einreichen und Erbschaftssteuer zahlen müssen. Die Einreichung und Voranmeldung kann online erfolgen.

Holen Sie sich Unterstützung beim Ausfüllen Ihrer Modelo’s in Spanien

Wenn wir Ihnen beim Ausfüllen Ihrer Modelo’s in Spanien helfen sollen, dann kontaktieren Sie uns. Wir haben ein Team von Fachleuten und lokalen Steuerverwaltungsexperten, die Ihnen zur Seite stehen. Wir können das für eine feste Gebühr übernehmen.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie über keine umfassenden Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Als in Spanien ansässiger Steuerpflichtiger müssen Sie das Formular Modelo 720 verwenden, um Ihre Finanzbeteiligungen im Ausland zu melden, wenn der Gesamtwert aller angegebenen ausländischen Vermögenswerte, an denen Sie beteiligt sind, die festgelegte Meldeschwelle überschreitet. Das Formular enthält drei Meldekategorien, darunter Bankkonten, Anlagen und Immobilien.

Das Modelo 720 soll den Steuerbehörden helfen, Informationen über die Höhe bestimmter Arten von Vermögenswerten zu erhalten, die von in Spanien ansässigen Personen außerhalb Spaniens gehalten werden. Auch Informationen über Einkommen, Versicherungen, Wertpapiere oder Rechte, die im Ausland erworben wurden, sind ein wesentlicher Bestandteil der Erklärung. Das Modelo 720 ist ein wichtiges Dokument im spanischen Steuersystem. Hier finden Sie einen Überblick über seine Bedeutung, Fälligkeit, den Steuersatz und die damit verbundenen Strafen.

Wer sollte das Formular Modelo 720 verwenden?

Die Verpflichtung, das Formular 720 einzureichen und alle im Ausland ansässigen Finanzinstitute zu erklären, obliegt den Eigentümern, Begünstigten und Vertretern, seien es natürliche Personen oder Unternehmen mit Verfügungsrechten oder vollem Eigentum. In Spanien ansässige Steuerpflichtige sind gesetzlich verpflichtet, das Steuerformular 720 auszufüllen und den zuständigen Steuerbehörden ihre steuerlichen Aktivitäten in anderen Ländern mitzuteilen.

Nach Angaben des spanischen Finanzamts gilt Modelo 720 für alle in Spanien ansässigen Personen und juristischen Personen, die zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres ausländische Vermögenswerte im Wert von 50.000 € oder mehr besaßen. Sie müssen in Modelo 720 alle angegebenen ausländischen Beteiligungen melden, unabhängig davon, ob ein Teil oder die Gesamtheit der ausländischen Beteiligungen vor Ende des Jahres verkauft wurde.

Der Schwellenwert von 50.000 € richtet sich nach dem Anschaffungswert des Wirtschaftsguts. Bei ausländischen Vermögenswerten, die als Schenkung oder Erbschaft erworben wurden, gilt als Anschaffungswert der Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts der Vermögenswerte.

Die im Modelo 720 einzureichenden Komponenten umfassen auch Werte wie:

  • Häuser
  • Anteile, Aktien und Anleihen
  • Trusts
  • Lebens- oder Berufsunfähigkeitsversicherungen
  • Kryptowährungen
  • Pensionsfonds

Privatpersonen, die bereits in der Vergangenheit die Steuererklärung Modelo 720 eingereicht haben, müssen diese erneut einreichen, wenn der Wert eines bestehenden Vermögenswertes um mehr als 20.000 Euro gestiegen ist oder Sie mit neuen Vermögenswerten gehandelt haben.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Kann ich das Modelo 720 elektronisch einreichen?

Das Formular 720 wird elektronisch bei der spanischen Steuerbehörde eingereicht, Sie können es also nicht persönlich abgeben. Der Steuerpflichtige muss über einen Ausweis mit digitaler Signatur verfügen (elektronischer Ausweis oder elektronisches Zertifikat). Die Einreichung des Modelo 720 durch Fachleute garantiert mehr Sicherheit.

Verfügt der Steuerpflichtige nicht über eine elektronische Signatur, muss die mit der Einreichung beauftragte Person befugt sein, die Erklärung im Namen Dritter abzugeben. Folglich kann nur ein eingetragener Mitarbeiter des Finanzamts oder ein Rechtsanwalt das Formular in Ihrem Namen einreichen.

Was ist der Stichtag für die Einreichung des Formulars Modelo 720?

Das Steuerformular muss bis zum 31. März eines jeden Jahres eingereicht werden. Sie können es auch nach dieser Frist einreichen, müssen dann aber eine Strafe zahlen.

Gibt es Strafen für die Nichtanmeldung ausländischer Einkünfte?

Bei Nichteinhaltung des Modelo 720 werden erhebliche Geldstrafen verhängt, die bei 5.000 € beginnen und bis zu sechsstellige Beträge erreichen können. Daher müssen Berater und Steuerpflichtige bei der Einhaltung des Modelo 720 und bei der Bearbeitung von Anfragen und Meldungen große Sorgfalt walten lassen.

Holen Sie sich Rat für das Ausfüllen Ihres Modelo 720

Die Besteuerung von Einkünften und allen Gewinnen aus ausländischen Beteiligungen kann komplex sein. Wir von SublimeSpain helfen unseren Kunden dabei, die Vorschriften einzuhalten, insbesondere in Bezug auf Fragen des Wohnsitzes und der Steuerpflicht.

Die Bedeutung der Einreichung des Modelo 720 für in Spanien ansässige Personen kann nicht hoch genug eingeschätzt werden. In diesem Zusammenhang ist die ordnungsgemäße Führung von Aufzeichnungen über alle ausländischen Beteiligungen entscheidend für die Minimierung des Zeitaufwands, des Ärgers und der potenziellen Kosten für das Ausfüllen dieses Formulars. Nach spanischem Steuerrecht können Fehler oder Auslassungen, selbst wenn sie versehentlich sind, zu Strafen führen. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, dass Sie das Formular korrekt ausfüllen und anschließend rechtzeitig einreichen.

Als spanischer Steuerzahler möchten Sie die Vorteile bestehender Abkommen und Steuergesetze nutzen, um die Doppelbesteuerung im Zusammenhang mit ausländischen Vermögenswerten zu vermeiden. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen professionellen Steuerberater zu konsultieren, vor allem, wenn Sie mit dem bestehenden Steuersystem nicht sehr vertraut sind. Wir können Ihnen helfen, füllen Sie einfach das Kontaktformular aus und wir werden uns umgehend mit Ihnen in Verbindung setzen.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Wie in den meisten entwickelten Volkswirtschaften wird auch in Spanien das Wohlfahrts- und Sozialsystem durch Steuern finanziert. Spanische Einwohner, Nicht-Einwohner und Bürger kommen in den Genuss zahlreicher Sozialprogramme, für die die Steuerzahler durch verschiedene Steuern aufkommen. Das spanische Steuersystem finanziert das Gesundheits- und Bildungssystem, die Sozialhilfe für Menschen mit geringem Einkommen, die Arbeitslosenversicherung, die gemeinhin als „Arbeitslosengeld“ bezeichnet wird, das Rentensystem, die Bürgerversicherung und andere öffentliche Dienstleistungen.

Die Steuersätze, die Gebietsansässige und Nicht-Gebietsansässige in Spanien zahlen, sind unterschiedlich, und wenn Sie den Unterschied genau kennen, können Sie Ihre Ersparnisse und Ihr Einkommen effizienter verwalten. Sie können die Steuern nach direkten und indirekten Steuern unterscheiden.

Die wichtigsten direkten Steuern in Spanien sind:

Die direkte Steuer ist eine Einkommens- oder Vermögenssteuer, die der Steuerzahler direkt an den Staat zahlt. Zu den direkten Steuern in Spanien gehören:

  • Einkommenssteuer: Die Einkommenssteuer wird auf der Grundlage des Einkommens des Steuerpflichtigen erhoben. Wenn Sie steuerlich nicht ansässig sind, besteuert die Regierung nur das spanische Einkommen.
  • Körperschaftssteuer (IS): Unternehmen müssen eine Körperschaftssteuer (eine Gewerbesteuer) zahlen.
  • Vermögenssteuer: Das örtliche spanische Finanzamt erhebt Steuern auf das Vermögen der Bürger. Einige autonome Regionen des Landes verzichten jedoch vollständig darauf. Wenn die Regierung Ihr Vermögen besteuert, müssen Sie Steuern auf Ihr Vermögen abzüglich der Schulden zahlen.
  • Erbschafts- und Schenkungssteuer: Wenn ein Erbfall eintritt und Sie einen Geldbetrag erhalten, müssen Sie auf dieses Einkommen Erbschaftssteuer zahlen.

Die wichtigsten indirekten Steuern in Spanien sind:

Eine indirekte Steuer, die auf Transaktionen (Verkäufe) von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Zu den indirekten Steuern in Spanien gehören:

  • Mehrwertsteuer (IVA): Die Mehrwertsteuer ist die wichtigste indirekte Steuer und besteuert den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen durch Privatpersonen und Unternehmen. Sie ist sehr bekannt, weil sie uns alle im täglichen Leben betrifft, und sie ist sehr unbeliebt, weil sie die Produkte verteuert, was die Wettbewerbsfähigkeit der Verkäufer und die Kaufkraft der Käufer beeinträchtigt. Einige Produkte haben eine niedrigere IVA, um diese negative Auswirkung zu minimieren, da sie als wesentliche Produkte angesehen werden. Es gibt drei Arten von IVA mit 21%, 10% und 4%.
  • Steuer auf Erbschaftsübertragungen und dokumentierte Rechtsakte (ITPAJD): Drei Gruppen fallen unter diese Steuer, nämlich Vermögensübertragungen, Unternehmenstransaktionen und dokumentierte Rechtsakte. Die Vermögensübertragungssteuer ist mit der Grunderwerbssteuer verwandt (und ist eine besondere Art der IVA). Mit der Steuer auf dokumentierte Rechtsakte werden bestimmte notarielle, kommerzielle und administrative Dokumente formalisiert. Die Steuer auf Unternehmensvereinigungen ist eine Steuer für die Gründung von Unternehmen.

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Sind Sie ein Steuerinländer oder ein Steuerausländer?

Es ist wichtig, festzustellen, ob Sie in Spanien steuerlich ansässig oder nicht-ansässig sind. Ob Sie steuerlich ansässig sind oder nicht, entscheidet über die Höhe der Steuern, die Sie zu zahlen haben.

Sie gelten als Steuerinländer, wenn Sie eine der drei folgenden Bedingungen erfüllen.

  • Wenn Sie mehr als 183 Tage pro Kalenderjahr, von Januar bis Dezember, in Spanien ansässig sind (die Tage müssen nicht aufeinander folgen, um zu zählen).
  • Wenn Sie eine überwiegende berufliche Bindung an das Land haben, d.h. wenn Sie in Spanien arbeiten oder eine Beschäftigung haben. Dieses Szenario ist typisch für jemanden, der einen Teil des Jahres für ein spanisches Unternehmen arbeitet, aber die meiste Zeit auf Reisen verbringt und Kunden in aller Welt trifft.
  • Ihr Ehepartner oder Ihre Kinder haben ihren Wohnsitz in Spanien.

Diese Unterscheidung gilt nur für steuerliche Belange und hat nichts mit der Aufenthaltsgenehmigung zu tun, die Ihnen den rechtmäßigen Aufenthalt im Land ermöglicht. Das bedeutet, dass Sie zwar eine Aufenthaltserlaubnis in Spanien haben, aber aus steuerlichen Gründen als Nichtansässiger eingestuft werden könnten, wenn Sie die Kriterien nicht erfüllen.

Steuern in Spanien und Residenten in Spanien

Steuern in Spanien für Residenten und Nicht-Residenten

Im Folgenden werden die Steuern erläutert, die Residenten und Nicht-Residenten zahlen.

Die persönliche Einkommensteuer (IRPF) für Steuerresidenten in Spanien

Die persönliche Einkommensteuer (PIT) für in Spanien ansässige Steuerpflichtige, auch bekannt als Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), wird in der Regel auf ihr weltweites Einkommen erhoben, unabhängig davon, wo es erzielt wird. Die PIT ist eine progressive Einkommensteuer. Wer mehr verdient, zahlt auch mehr.

Die Berechnung der Einkommenssteuer für Steuerresidenten erfolgt mit dem allgemeinen Einkommen (Renta General) und den Sparerträgen (Renta del Ahorro). Das persönliche Einkommen umfasst:

  • Lohnsummen, Einkommenszuweisungen und Sachleistungen.
  • Vermögenserträge über Dritte, wie z.B. Lotteriegewinne.
  • Zinserträge und sonstige Einnahmen.
  • Dividenden und sonstige Erträge aus Unternehmensbeteiligungen.
  • Erträge aus Kapitalisierungsgeschäften und Lebens- und Berufsunfähigkeitsversicherungen.
  • Kapitalgewinne aus der Übertragung von Vermögenswerten.

Die progressive Einkommensteuer für Steuerresidenten in Spanien

Nachfolgend finden Sie einen Überblick über die progressive Einkommenssteuer für Steuerresidenten in Spanien. Die tatsächlichen Einkommensteuersätze sollten Sie immer anhand der autonomen Region in Spanien berechnen, in der Sie steuerlich ansässig sind.

Besteuerungsgrundlage (bis zu) Steuerpflicht Überschuss der Steuerbemessungsgrundlage (bis zu) Steuersatz
€0 €0 €12.450 19%
€12.450 €2.365,50 €7.750 24%
€20.200 €4.225,50 15.000€ 30%
€35.200 €8.725,50 €24.800 37%
€60.000 €17,901.50 €240.000 45%
300.000€ €125,901.50 Restbetrag 47%

Die Einkommensteuersätze sind in den verschiedenen autonomen Regionen sehr unterschiedlich. Zum Beispiel hat Madrid eine niedrigere Einkommenssteuer als Katalonien.

Die Einkommensteuer hat Abzüge.

Bei der spanischen Einkommenssteuer gibt es mehrere Abzüge. Diese Abzüge tragen dazu bei, dass Sie in Spanien weniger Einkommenssteuern zahlen müssen. Vergewissern Sie sich, welche dieser Abzüge auf Sie zutreffen, und holen Sie sich die Hilfe eines Steuerberaters, wenn Sie sich nicht sicher sind. Auf diese Weise zahlen Sie nicht mehr spanische Einkommenssteuer als nötig. Einige dieser Freibeträge sind:

Ein in Spanien steuerlich ansässiger Bürger erhält einen Freibetrag, der sich nach seinem Alter richtet. Dieser Freibetrag erhöht sich mit zunehmendem Alter.

  • unter 65 Jahren: 5.550 €
  • über 65 Jahre: 6.700 €
  • Alter 75: 8.100 €

Darüber hinaus hat der Steuerbürger einen Abzug für jedes unterhaltsberechtigte Kind. Wenn Sie Kinder unter 25 Jahren haben, die mit Ihnen zusammenleben, können Sie einen zusätzlichen Freibetrag von beantragen:

  • 2.400 € für das erste Kind
  • 2.700 € für das zweite Kind
  • 4.000 € für das dritte Kind
  • 4.500 € für das vierte Kind
  • Ein zusätzlicher Freibetrag von 2.800 € für jedes Kind unter drei Jahren

Außerdem gibt es in Spanien Einkommenssteuerabzüge für:

  • Einzahlungen in das spanische Sozialversicherungssystem und Renten
  • Spenden für wohltätige Zwecke
  • Bestimmte Kosten für den Kauf und die Renovierung einer Wohnung
  • Angehörige, die bis zu einem bestimmten Grad behindert sind

Es gibt keine PIT auf Lohneinkünfte, die von in Spanien steuerlich ansässigen Personen erzielt werden, die ihre geschäftlichen Aktivitäten jedoch vollständig außerhalb des Landes ausüben. Es gibt jedoch eine Höchstgrenze von bis zu 60.100 Euro. Im Allgemeinen können Sie dies beantragen, wenn:

  • Die Arbeit findet physisch außerhalb Spaniens statt.
  • Die Arbeit erfolgt für ein nicht in Spanien ansässiges Unternehmen oder eine nicht in Spanien ansässige Einrichtung.
  • In dem Land, in dem der Arbeitnehmer die Arbeit verrichtet, wird eine ähnliche oder identische Steuer wie die spanische PIT angewendet. Das Land, in dem die Dienstleistungen erbracht werden, ist kein Steuerparadies. Es besteht ein Steuerabkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit einer Klausel über den Informationsaustausch.

Einkommensteuer in Spanien für Nichtansässige

So wie die ansässige Bevölkerung in Spanien der Einkommenssteuer unterliegt, müssen Nichtansässige die Einkommenssteuer für Nichtansässige, auch bekannt als Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), entrichten. Diese Erklärung, die von der Art des Einkommens und dem Wohnsitzland abhängt, sieht Steuersätze zwischen 19 % und 24 % vor. Dazu gehören Einkünfte, die in Spanien durch wirtschaftliche Tätigkeiten erzielt werden, Einkünfte aus Immobilienkapital, Besitz eines Zweitwohnsitzes und Renten.

In einigen Fällen müssen Sie Steuern aus Tätigkeiten in Spanien und in Ihrem Wohnsitzland zahlen. Spanien hat mit mehreren Ländern Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet, deren Liste von der Steuerbehörde veröffentlicht wird, und dieses Doppelbesteuerungsabkommen bestimmt, wo Sie Steuern zahlen müssen.

Neben der IRNR können weitere Steuern für Nicht-Residenten die Immobiliensteuer (IBI), die Steuer auf Vermögensübertragungen (ITP) und die Vermögenssteuer (IP) auf das in Spanien befindliche Vermögen im Wert von über 700.000 Euro sein.

Die Steuer für Nicht-Residenten wird fällig, wenn Sie nicht steuerlich ansässig sind, aber eine Immobilie oder andere Vermögenswerte in Spanien besitzen, die Einkommen generieren. Diese Steuer für Nichtansässige bezieht sich auf Ihr Vermögen und die Unternehmen, an denen Sie beteiligt sind.

Diese spanische Steuer beträgt 24 %, wenn Sie ein Nicht-EU-Bürger sind, und 19 %, wenn Sie aus der Europäischen Union stammen.

Steuern auf Mieteinnahmen in Spanien

Steuern auf Mieteinnahmen in Spanien

Wenn Sie mit der Vermietung von Immobilien in Spanien Gewinne erzielen, müssen Sie auf diese Einkünfte Steuern zahlen.

Nicht-Residenten unterliegen der pauschalen Einkommenssteuer für Nicht-Residenten (IRNR, Impuesto sobre la Renta de personas No Residentes), die einen pauschalen Steuersatz von 19 % hat. Wenn Sie nicht aus einem EU- oder EWR-Land kommen, beträgt der Pauschalsteuersatz 24 %.

Weitere Informationen über die Mieteinkommensteuer in Spanien finden Sie in unserem Artikel.
Vermögenssteuern in Spanien

Vermögenssteuer in Spanien

Die Spanische Vermögenssteuer, oft auch als ‚Impuesto sobre el Patrimonio‘ bezeichnet, ist eine jährliche Abgabe für Personen und Familien in Spanien, die über ein großes Vermögen verfügen.

Vermögenssteuer für Steuerinländer in Spanien

Bei der Vermögenssteuer für in Spanien steuerlich Ansässige wird das gesamte Vermögen einer Person berücksichtigt, und die Berechnung erfolgt durch Abzug des Vermögens abzüglich der Schulden. Steuerpflichtige zahlen in Spanien im Allgemeinen Vermögenssteuer auf ihr weltweites Vermögen.

Im Allgemeinen zahlen Sie Steuern auf Vermögen im Wert von mehr als 700.000 €. Dies kann jedoch von Region zu Region unterschiedlich sein. In Katalonien werden beispielsweise Steuern auf Vermögen über 500.000 € fällig, während in Madrid überhaupt keine Vermögenssteuer gezahlt wird.

Die nationale progressive Vermögenssteuer in Spanien

Die nationale Vermögenssteuer in Spanien gilt für Residenten, die in einer autonomen Region wohnen, die keinen Vermögenssteuersatz festgelegt hat, das heißt:

Besteuerungsgrundlage Volle Gebühr Restliche Bemessungsgrundlage Anwendbarer Satz
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Aufwärts 3,5 %

Abzüge bei der Vermögenssteuer

  • Hauptwohnung in Spanien (bis zu 300.000 EURO)
  • Allgemeiner Hausrat (mit Ausnahme der oben genannten Gegenstände)
  • Rentenansprüche
  • Eine Reihe von kleinen Geschäftsvermögen und Beteiligungen an Familienunternehmen
  • Anleihen für Lebensversicherungen

Vermögenssteuer für Nicht-Residenten in Spanien

Wenn Sie als Steuerausländer in Spanien leben, müssen Sie Steuern auf Ihr Vermögen im Land zahlen, das einen Wert von 700.000 € übersteigt. Das bedeutet, dass der Rest Ihres Besitzes, der sich außerhalb Spaniens befindet, nicht der Vermögenssteuer unterliegt.

Nichtansässige zahlen die Vermögenssteuer auf nationaler Ebene. Die Steuersätze für Gebietsfremde sind im Vergleich zu den Vorjahren gestiegen und liegen zwischen 0,2 % und 3,5 %. Der Spitzensteuersatz beginnt bei etwa 10 Millionen Euro.

Lesen Sie unseren Artikel über die Spanische Vermögenssteuer, wenn Sie mehr darüber erfahren möchten. Wir können Ihre Fragen zur spanischen Vermögenssteuer auch in einem Beratungsgespräch beantworten.

Erbschaftssteuern in Spanien

Erbschafts- und Schenkungssteuer in Spanien

Wenn ein Erbfall eintritt und Menschen einen Geldbetrag erhalten, wird dies von der Steuerbehörde als Einkommen betrachtet und fällt somit unter den Begriff der direkten Steuern. Der häufigste Fall, in dem die Erbschaftssteuer zur Anwendung kommt, ist der Erhalt einer Erbschaft. Die wichtigsten Punkte sind:

  • Da es in Spanien kein Konzept für den „Nachlass“ einer Person gibt, werden alle Begünstigten auf die eine oder andere Weise mit Erbschaftssteuer belastet.
  • Das spanische Erbrecht sieht vor, dass zwei Drittel Ihres Besitzes nach Ihrem Tod automatisch an Ihre Kinder gehen.
  • Wenn sich das Vermögen außerhalb Spaniens befindet und der Begünstigte nicht in Spanien ansässig ist, fällt keine Steuer an.
  • Es gibt auch lokale Erbschaftssteuern sowie staatliche Erbschaftssteuern. Wenn keine regionalen Richtlinien gelten, hat das spanische Zivilgesetzbuch Vorrang.

Weitere Informationen finden Sie im Artikel über die Erbschaftssteuer in Spanien, oder kontaktieren Sie uns für eine individuelle Beratung.

Erbschaftssteuersatz in Spanien

Erbschaft Prozentsatz
Bis zu 7.993 €: 7,65%
7.993 € – 31.956 € 7,65 bis 10,2%
31.956 € – 79.881 € 10,2 bis 15,3%
79.881 € – 239.389 € 15,3 bis 21,25%
239.389 € – 398.778 € 25,5%
398.778 € – 797.555 € 29.75%
€797,555+ 34%

Kapitalertragssteuer in Spanien

Kapitalertragssteuer in Spanien

Die Kapitalertragssteuer in Spanien ist eine Steuer, die beim Verkauf, bei der Übertragung oder bei der Rückzahlung von finanziellen Vermögenswerten jeglicher Art zu entrichten ist. Kurz gesagt, die Kapitalertragssteuer wird von jedem bezahlt, der eine Immobilie mit Gewinn verkauft. Die Kapitalertragssteuer wird fällig, wenn Sie eine Anlage zu einem höheren Preis verkaufen, als Sie sie ursprünglich gekauft haben.

Vermögenswerte, auf die die Kapitalertragssteuer erhoben wird

Diese Steuer wird nicht nur bei der Veräußerung von Immobilien erhoben, sondern kann auch bei der Veräußerung von Finanzanlagen anfallen. Andere Gegenstände, die dazu gehören, sind:

  • Aktien
  • Sammelgut
  • Anleihen
  • Gebäude, Grundstücke, Häuser und Wohnungen
  • Edelmetalle, Juwelen

Da Sie nun wissen, für welche Vermögenswerte Sie Kapitalertragssteuer zahlen müssen, schauen wir uns den Steuersatz an.

Kapitalertragssteuer für Gebietsansässige

Nach spanischem Steuerrecht gilt für Gebietsansässige ein Satz zwischen 19 % und 23 %, wobei Sie Steuererleichterungen erhalten können, wenn Sie die Immobilie vor dem Verkauf mindestens drei Jahre lang bewohnt haben. Sie werden zahlen:

  • 19% für die ersten 6.000€, die als Gewinn erzielt werden.
  • 21% auf Gewinne zwischen 6.000€ und 50.000€.
  • 23% auf Ihre Gewinne, die 50.000€ und mehr betragen.

Kapitalertragssteuer für Nichtansässige

Sie zahlen eine Kapitalertragssteuer auf Ihre Einkünfte aus dem Verkauf Ihrer Immobilie. Die Kapitalertragssteuer für Gebietsfremde aus EU/EWR-Ländern beträgt 19 %, für Gebietsfremde aus anderen Ländern 24 %.

Es gibt keine Steuerbefreiungen für Nichtansässige, mit einer Ausnahme. Nicht in Spanien ansässige Personen haben Anspruch auf eine Befreiung von der Kapitalertragssteuer, wenn sie ihren rechtmäßigen Wohnsitz in einem anderen Land der Europäischen Union haben, das ein Steuerabkommen mit Spanien geschlossen hat. Sie kommen auch in den Genuss der Steuerbefreiung, wenn sie die Bedingungen für die Befreiung von der Hauptwohnsitzsteuer erfüllen.

Wenn Sie beim Verkauf einer Immobilie Hilfe bei Ihren Steuern benötigen, kann Ihnen unser Artikel Kapitalertragssteuer in Spanien weiterhelfen. Darüber hinaus können Sie sich an uns wenden, um eine maßgeschneiderte Rechtsberatung beim Kauf oder Verkauf von Immobilien in Spanien zu erhalten.

Grunderwerbssteuer

Es gibt eine Reihe von Grundstückssteuern beim Kauf einer Immobilie in Spanien. Die Grunderwerbssteuer in Spanien ist eine Steuer, die jeder Person auferlegt wird, die in Spanien eine Immobilie von einer anderen Person kauft. Der Steuersatz variiert von Autonomer Region zu Autonomer Region.

Eine Grunderwerbssteuer muss gezahlt werden, wenn die Wohnung als Zweit- oder Folgeübertragung in Spanien angesehen wird. Bei einer neuen Wohnung müssen Sie keine Grunderwerbssteuer zahlen. Die Steuer beträgt in der Regel zwischen 6 % und 10 % und wird in der Regel vom Käufer bezahlt. Sie ist ein Ersatz für die Mehrwertsteuer.

Außerdem gibt es eine von der Region erhobene Stempelsteuer. Diese Steuer ist ein Prozentsatz des Kaufpreises, den Sie beim Kauf einer Immobilie zahlen müssen. Derzeit liegt die Stempelsteuer zwischen 0,75 % und 1,5 %.
Mehrwertsteuer in Spanien

Mehrwertsteuer in Spanien

Die Mehrwertsteuer (VAT) oder impuesto sobre el valor añadido (IVA) ist die häufigste indirekte Steuer. Sie besteuert den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen durch Privatpersonen und Unternehmen.

Sie ist sehr bekannt, weil sie uns alle im täglichen Leben betrifft, und sie ist sehr unbeliebt, weil sie die Produkte verteuert, was die Wettbewerbsfähigkeit der Verkäufer und die Kaufkraft der Käufer beeinträchtigt.

Im Allgemeinen liegt die IVA in Spanien bei 21 %. Da jedoch einige Produkte lebensnotwendiger sind als andere, gibt es in Spanien auch niedrigere Sätze für lebensnotwendige Produkte, nämlich 10 % und 4 %.

  • Allgemein: 21% auf allgemeine Waren und Dienstleistungen
  • Reducido: 10 % auf landwirtschaftliche Erzeugnisse, Mineralwasser, Limonade, Fruchtsaft, Personenbeförderung, Hotel- und Gaststättendienstleistungen usw.
  • Super Reducido: 4% auf Artikel wie Grundnahrungsmittel, Medikamente, Pflegedienstleistungen, Bücher, Zeitschriften, Zeitungen.

In unserem Artikel über die Mehrwertsteuer in Spanien erfahren Sie mehr über die Berechnung der Mehrwertsteuer, die Regeln rund um die Mehrwertsteuer und die Mehrwertsteuerrückerstattung.
Körperschaftssteuer in Spanien

Körperschaftsteuer in Spanien

Die allgemeine Körperschaftssteuer in Spanien beträgt 25 %. In den ersten zwei Jahren der Geschäftstätigkeit beträgt der Steuersatz für neu gegründete Unternehmen 15 %. Die häufigste Gesellschaftsform ist die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SL). Es gibt einige Ausnahmen für bestimmte Unternehmen:

  • Börsennotierte Einrichtungen für gemeinsame Anlagen, einschließlich Immobilienfonds, haben einen Körperschaftssteuersatz von 1 %.
  • Bestimmte Genossenschaften haben einen Körperschaftssteuersatz von 20 %.
  • Körperschaften, die in der Öl- und Gasforschung und -tätigkeit tätig sind, haben einen Körperschaftssteuersatz von 30 %.
  • Börsennotierte Kapitalgesellschaften, die in den Immobilienmarkt investieren, haben einen Körperschaftssteuersatz von 19 %.

Weitere Informationen finden Sie in unserem Artikel über Körperschaftsteuer in Spanien.

Wie zahlt man Steuern in Spanien

Um Steuern zu zahlen, benötigen Sie eine NIE. Eine NIE-Nummer ist eine Número de Identificación de Extranjero. Sie ist eine eindeutige Steuernummer, die ausländischen Staatsangehörigen in Spanien zugewiesen wird. Sie können diese Nummer bei der örtlichen Ausländerbehörde („Oficina de Extranjeros“) oder einer Polizeidienststelle beantragen. Sie müssen dies innerhalb von 30 Tagen nach Ihrer Ankunft in Spanien tun. Anschließend müssen Sie das Formular 30 (Modelo 30) ausfüllen, um zu erklären, dass Sie zum ersten Mal in Spanien steuerpflichtig sind. Sobald Sie Ihre NIE haben, können Sie sich bei der „Agencia Tributaria“ registrieren lassen und Ihre Steuererklärung abgeben.

Besondere Steuerregel für Auswanderer: Das Beckham-Gesetz

Nicht in Spanien ansässige Personen, die in das Land ziehen und dort ihren steuerlichen Wohnsitz erwerben, werden für steuerliche Zwecke zu Residenten. Wenn sie jedoch bestimmte Voraussetzungen erfüllen, können sie eine besondere Steuerregelung in Anspruch nehmen, die als ‚Beckham-Gesetz‚ oder ‚Beckham-Klausel‘ bekannt ist.

Diese besondere Regelung ermöglicht es diesen Gebietsansässigen, während der ersten sechs Jahre Steuern nach den Vorschriften für Nichtgebietsansässige zu zahlen. In der Praxis bedeutet dies, dass ein fester Satz von 24 % anstelle des progressiven Satzes gezahlt wird, der bis zu 45 % betragen kann, wenn das Einkommen 600.000 Euro pro Jahr übersteigt.

Das „Beckham-Gesetz“, dessen Steuerabzug auch für Verwalter von in Spanien gegründeten Unternehmen gelten kann, die nicht mehr als 25 % des Unternehmens besitzen, wird im Allgemeinen „für Arbeitnehmer angewandt, die mit einem neuen oder bereits bestehenden Arbeitsvertrag nach Spanien ziehen“.

Obwohl das Beckham-Gesetz der am häufigsten genutzte Weg ist, um Steuern zu sparen, gibt es noch eine weitere Alternative, mit der Sie zu Steuerzwecken zu einem Nichtansässigen werden können. Dies kann die richtige Strategie sein, wenn Sie die Anforderungen der Beckham-Regelung nicht erfüllen. Wir sprechen von Fällen, in denen Ihr Arbeitgeber nicht in Spanien ansässig ist, Sie aber als Ausländer dauerhaft auf spanischem Gebiet leben.

Beckham Steuerbefreiung in Spanien

Spanische Doppelbesteuerungsabkommen

Spanien hat mit etwa hundert Ländern Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unterzeichnet. Diese Abkommen sollen verhindern, dass beide Länder Ihr Einkommen oder Ihre Kapitalerträge besteuern, wobei Sie die im Ausland gezahlten Steuern auf Ihre spanische Steuerschuld anrechnen lassen können.

Es gibt viele Fälle, in denen Einzelpersonen keine Steuern auf ihr im Ausland erzieltes Einkommen zahlen müssen, und es gibt nur einige Bedingungen, die Sie erfüllen müssen. Wenn die Voraussetzungen erfüllt sind, kann die im Ausland gezahlte Steuer auf das in Spanien nicht steuerpflichtige Einkommen auf die spanische Steuer angerechnet werden.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie sind US-Bürger und zahlen US-Steuern auf Ihr weltweites Einkommen, einschließlich der Zinsen aus Anlagen, die Sie mit Ersparnissen getätigt haben, während Sie in Spanien leben. In diesem Fall können Sie die Anrechnung der gezahlten US-Steuern auf eine eventuelle spanische Steuerschuld beantragen. Die spanische Steuergutschrift ist in der Regel auf den Betrag der geschuldeten spanischen Steuer auf das gesamte steuerpflichtige Einkommen einer natürlichen Person begrenzt. Voraussetzung für die Anwendung dieser Regel ist, dass Sie steuerlich nicht ansässig sind.

Darüber hinaus schließen Staatsangehörige einiger Länder besondere Abkommen mit Spanien ab, um in den Genuss einer besonderen Ermäßigung ihrer spanischen Steuern zu kommen.

Steuerrückerstattung

Sie können die Steuererstattung auf zwei Arten erhalten.

Bei Steuerresidenten: Steuerresidenten können eine Steuerrückerstattung erhalten, indem sie ihre jährliche Einkommensteuererklärung einreichen.

Bei nicht-ansässigen Personen: Nicht-ansässige Personen können die in Spanien gezahlten Steuern erstattet bekommen. Dazu müssen sie eine Steuererklärung abgeben und einige Voraussetzungen erfüllen.

Möchten Sie einen professionellen Dienstleister für Steuerrückerstattungen beauftragen?

Jetzt wissen Sie, welche zentralen Steuern in Spanien gezahlt werden, sowohl direkte als auch indirekte. Wenn Sie mit dem Gedanken spielen, ein Unternehmen zu gründen oder bereits eines haben, ist es sehr wahrscheinlich, dass Sie Ihre Steuern nicht optimal gestalten und mehr zahlen. Wenden Sie sich daher an einen Steuerberater in Spanien und ziehen Sie Spain Desk in Betracht. Hier können Sie sich von Fachleuten beraten lassen und Ihre Steuern in Spanien effizient gestalten.

Für weitere Informationen über das spanische Steuersystem können Sie das Ministerium für Finanzen und öffentliche Verwaltung besuchen.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Die spanische Vermögenssteuer, auch bekannt als „Impuesto sobre el Patrimonio“, ist eine jährliche Steuer für wohlhabendere Einzelpersonen und Familien in Spanien. Auch wenn diese Form der Besteuerung nicht unbedingt die meisten Menschen betrifft, so kann sie doch diejenigen, die über ein beträchtliches Vermögen verfügen, erheblich beeinträchtigen und viele sogar davon abhalten, in dieses schöne Land zu ziehen. Eine strategische und sorgfältige Planung in Verbindung mit professioneller Beratung wird Ihnen jedoch dabei helfen, Ihre Vermögenssteuerpflicht zu minimieren und letztlich Ihre Ambitionen, in Spanien zu leben, zu erfüllen.

Überlegungen zum Wohnsitz im Zusammenhang mit der Vermögenssteuer

Eine wesentliche Unterscheidung im Zusammenhang mit der Vermögenssteuer in Spanien ist die zwischen Residenten und Nicht-Residenten. Dabei müssen sowohl Residenten als auch Nicht-Residenten Vermögenssteuer zahlen. Im Allgemeinen müssen Nicht-Residenten weniger zahlen als Residenten.

Für Steuerzwecke gelten Sie als in Spanien ansässig, wenn Sie mehr als 183 Tage pro Jahr (6 Monate) in Spanien verbringen. Andererseits werden Sie als Nicht-Resident für Steuerzwecke in Spanien eingestuft, wenn Sie nur 182 Tage oder weniger im Lande verbringen. Der Besitz einer Aufenthaltsgenehmigung macht Sie also nicht automatisch zu einem Steuerinländer in Spanien.

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Nichtansässige in Spanien und die Vermögenssteuer

Wenn Sie in Spanien als Steuerausländer leben, werden Sie nur auf Ihr Vermögen im Lande besteuert, das einen Wert von 700.000 € übersteigt. Das heißt, wenn sich der Rest Ihres Besitzes außerhalb Spaniens befindet, unterliegt er nicht der Vermögenssteuer. Situationen, in denen Sie als Nichtansässiger Vermögensteuer zahlen müssen, sind:

  • Wenn Sie ein Ehepaar sind, können Sie einen Freibetrag von 1.400.000 € für das gesamte gemeinsame Vermögen geltend machen.
  • Wenn Sie ein Vermögen von mehr als 700.000 € aus Spanien erben, müssen Sie Erbschaftssteuer zahlen, und Sie müssen anfangen, Vermögensteuer zu zahlen.
  • Im Allgemeinen müssen Sie, wenn Sie eine doppelte Staatsangehörigkeit haben, keine Vermögenssteuer auf Ihr gesamtes Vermögen zahlen, wenn Sie sich mehr als 183 Tage im Jahr im Ausland aufhalten.

Befreiungen für die Vermögenssteuer von Nicht-Residenten in Spanien

Für Nicht-Residenten gibt es nur einen individuellen Freibetrag von 700.000 € bei der spanischen Vermögenssteuer.

Residenten in Spanien und die Vermögenssteuer

Wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig sind, werden Sie auf Ihr weltweites Vermögen im Wert von über 700.000 € besteuert. Das bedeutet, dass zusätzlich zu Ihrem in Spanien befindlichen Vermögen der Wert Ihres gesamten Vermögens für die Vermögensbesteuerung in Spanien herangezogen wird, was zu einer erheblichen Erhöhung der Gesamtsteuer führen kann. In folgenden Fällen müssen Sie als Steuerinländer eine Vermögenssteuer zahlen:

Freistellungen für in Spanien steuerlich ansässige Personen

Es gibt eine Reihe von Steuerbefreiungen, und Sie können auch einen persönlichen Steuerfreibetrag geltend machen, der je nach Region, in der Sie leben, variiert. Einige Befreiungen sind:

  • Der individuelle Freibetrag auf nationaler Ebene beträgt 700.000 €. In den autonomen Regionen kann jedoch ein anderer Satz gelten. In Katalonien beträgt der Abzug beispielsweise nur 500.000 €.
  • Verheiratete Paare haben Anspruch auf individuelle Abzüge für ihren Anteil an der Hauptwohnung, vorausgesetzt, sie besitzen diese gemeinsam.
  • Sie können einen Freibetrag von bis zu 300.000 € auf den Wert ihrer Hauptwohnung erhalten.

Daher können Ehepaare in einigen Fällen durch die Kombination von Eigenheim- und Einzelabzügen einen Gesamtfreibetrag von bis zu 2.000.000 € erhalten.

Beachten Sie, dass Steuerabkommen mit anderen Ländern geschlossen werden können, wenn sie anderswo besteuert werden. So gibt es beispielsweise Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Staaten, Kanada und verschiedenen Ländern in Europa.

Vermögenssteuer in Spanien

Die genauen Prozentsätze der Vermögenssteuer in Spanien

Die Vermögenssteuer in Spanien ist eine progressive Steuer in Spanien. Je mehr Wert Ihr Vermögen hat, desto mehr zahlen Sie. In den verschiedenen autonomen Regionen gibt es unterschiedliche Vermögenssteuern, in einigen gibt es gar keine. Im Allgemeinen liegt die Vermögenssteuer in Spanien zwischen 0,2 % und 2,5 %. Nachstehend finden Sie weitere Informationen.

Die nationale progressive Vermögenssteuer beträgt:

Die nationale Vermögenssteuer in Spanien gilt für Nicht-Residenten und Residenten mit Wohnsitz in einer autonomen Region, die keinen Vermögenssteuersatz festgelegt hat. Die Vermögensteuersätze für Gebietsfremde sind seit den Vorjahren gestiegen und liegen zwischen 0,2 % und 3,5 %. Der Spitzensteuersatz beginnt bei etwa 10 Millionen Euro.

Besteuerungsgrundlage Volles Honorar Restliche Bemessungsgrundlage Anwendbarer Satz
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Aufwärts 3,5 %

Die autonomen Regionen haben unterschiedliche Vermögenssteuern zwischen:

In Spanien ansässige Personen werden auf der Grundlage ihres steuerlichen Wohnsitzes im Lande besteuert. Während die aufgeführten Prozentsätze für Nicht-Residenten auch der nationale Standard für Residenten sind, haben einige spanische autonome Regionen ihre eigenen Prozentsätze und Steuerklassen festgelegt.

Andalusien, die Balearen, Cataluña, Murcia, Valenciana und Madrid haben alle unterschiedliche Vermögenssteuersätze festgelegt, die zwischen:

Andalusien 0,2% – 2,5%
Balearische Inseln 0,28% – 3,45%
Cataluña 0,21% – 2,75%
Murcia 0,24% – 3%
Valenciana 0,25% – 3,5%
Madrid 0% – die Einwohner dieser Region müssen keine Vermögenssteuer auf ihr Vermögen zahlen.
Kanarische Inseln Es gelten die nationalen Standardsätze.

Spanische Vermögenssteuer

Vermeidung der Vermögenssteuer in Spanien

Es gibt Möglichkeiten, die spanische Vermögenssteuer zu „vermeiden“. Sie sind jedoch mit einer gewissen Vorsicht zu genießen. Sie müssen korrekt und legal ausgeführt werden, damit das Vermögen von der Steuer befreit wird.

1. Anleihen für Lebensversicherungen

Wenn der Versicherungsnehmer der Lebensversicherungsanleihen auf sein Recht auf Rückzahlung verzichtet hat und ein unwiderruflicher Begünstigter benannt wurde. Der Versicherungsnehmer kann das Rückkaufsrecht nicht ausüben.

Wenn der Versicherungsnehmer nicht auf das Vermögen zugreifen kann, gehört es nicht zu seinem Vermögen, und er muss daher keine Vermögenssteuer zahlen. Laut spanischer Rechtsprechung beträgt die Mindestfrist für den Verzicht auf Rechte durch die Police drei Jahre (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Renten

In Spanien unterliegen die Renten und ihr Vermögen nicht der Vermögenssteuer. Die Person, die die Rente erhält, kann nicht über sie verfügen, so dass sie nicht als Teil ihres Vermögens angesehen wird.

3. Aktienbesitz

Anteilseigner von Unternehmen mit den folgenden Merkmalen:

  • Das Unternehmen ist ein Handelsunternehmen.
  • Es besteht eine Beteiligung von mindestens 5 % des Gesellschaftskapitals oder 20 %, ausgenommen Anteile, die von einem Ehepartner oder anderen Familienmitgliedern gehalten werden.
  • Sie leiten die Geschäfte des Unternehmens.
  • Sie erhalten für diese Tätigkeit einen Lohn, der mindestens die Hälfte Ihres gesamten Nettoeinkommens beträgt.

4. Geld verschenken

Wenn Sie Geld verschenken, können Sie es aus Ihrem Nachlass herausnehmen. Oft wird es an Kinder oder Enkelkinder verschenkt, um die Erbschaftssteuer zu vermeiden.

5. Teilen Sie Ihr Geld mit Ihrem Ehepartner

Wenn Sie Vermögenswerte auf Ihren Ehepartner übertragen, können Sie diese aus Ihrem Nachlass herausnehmen.

6. Andere potenziell steuerfreie Vermögenswerte

Hausrat, Unternehmen, die bestimmte Standards erfüllen, Rechte an geistigem Eigentum und Betriebsvermögen, das für die Haupteinkommensquelle des Steuerpflichtigen verwendet wird, sind alles Beispiele für besondere Klassen, die als Steuerbefreiung in Frage kommen.

Natürlich sollten Sie immer fachkundigen Rat einholen, bevor Sie wichtige Schritte wie die oben genannten unternehmen. Denken Sie immer daran, dass sich die Steuervorschriften im Laufe der Zeit ändern, überprüfen Sie sie also regelmäßig.

Vermögenssteuer Spanien

Wichtige Vermögenswerte, die von der spanischen Vermögenssteuer erfasst werden

Die spanische Vermögenssteuer umfasst eine Reihe von bestimmten Vermögenswerten. Dabei gibt es einige Dinge, die einer besonderen Klärung bedürfen. Dies sind die wichtigsten Posten, die unter die spanische Vermögenssteuer fallen:

  • Immobilienbesitz
  • Kunstwerke und Antiquitäten
  • Fahrzeuge, Boote, Flugzeuge, etc.
  • Versicherungen, Einlagen und vorübergehendes Einkommen
  • Luxusgüter – z.B. teurer Schmuck, teure Mäntel, Rennwagen

Wichtige Vermögenswerte, die in Spanien von der Vermögenssteuer befreit sind

  • Hauptwohnsitz in Spanien (bis zu 300.000 EURO)
  • Allgemeiner Hausrat (außer den oben genannten Gegenständen)
  • Rentenansprüche
  • Eine Reihe von Kleinunternehmen und Beteiligungen an Familienunternehmen

Zu den weiteren Abzugsmöglichkeiten gehören Darlehen, die unter der Bedingung aufgenommen wurden, dass sie nicht für Investitionen in eines der von der Vermögenssteuer ausgenommenen Vermögenswerte verwendet wurden.

Vermögenssteuer und die 60%-Regel

Für in Spanien ansässige Personen gilt die Regel, dass die kumulierte Vermögens- und Einkommensteuer 60 % des gesamten steuerpflichtigen Einkommens nicht übersteigen darf.

Vermögensteuer + Einkommensteuer dürfen also nicht höher sein als 60 % des steuerpflichtigen Einkommens.

Hat eine Person beispielsweise ein zu versteuerndes Einkommen von 100.000 Euro (Sparguthaben oder allgemeines Einkommen), so darf ihre Vermögensteuer + Einkommensteuer 60.000 Euro nicht übersteigen.

Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass Sie mindestens 20 % der ursprünglich berechneten Vermögenssteuer zahlen müssen. Sie werden also nie ganz von der Vermögenssteuer befreit sein. Daher ist es ratsam, so wenig Einkommen wie möglich zu beziehen.

Die Zahlung der Vermögenssteuer

Sofern Sie Vermögensteuerschulden haben, müssen Sie die Formulare für die Vermögensteuer am Ende eines jeden Jahres (31. Dezember) ausfüllen, wobei der endgültige Betrag zwischen Mai und Juni zu zahlen ist.

Es wird auch festgestellt, ob Sie nicht ansässig oder ansässig sind.

Verheiratete Paare, die eine gemeinsame Einkommensteuererklärung abgeben wollen, müssen ihre Vermögenssteuer individuell berechnen und sie dann mit der gesamten Einkommensteuer addieren, die sie als Paar zu entrichten haben.

 

Steuersätze

Professionelle Beratung zur Vermögenssteuer

Benötigen Sie Unterstützung bei der spanischen Besteuerung? Wenden Sie sich an unser Team von spanischen Vermögensteuer-Experten, die Sie beraten, sorgfältig planen und Ihre Unterlagen verwalten. Wir behandeln Ihren Fall streng vertraulich und holen für Sie eine zweite Meinung ein. Sie können uns unter contact@SublimeSpain.com kontaktieren.

Bei SublimeSpain arbeiten wir eng mit Ihnen zusammen, um Ihnen einen maßgeschneiderten Service zu bieten, der speziell auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten ist. Wir verfügen nicht nur über umfangreiche Erfahrungen mit Steuerstrategien und Steuerplanungslösungen, sondern auch über eine nachgewiesene Erfolgsbilanz bei der Navigation durch das Rechts- und Steuersystem für Expatriates und ausländische Investoren.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Wenn Sie in Spanien leben oder planen, in Immobilien oder andere Vermögenswerte im Land zu investieren, werden Sie möglicherweise mit der Kapitalertragssteuer konfrontiert, wenn es an der Zeit ist, zu verkaufen. Es ist wichtig, dass Sie sich mit den steuerlichen Anforderungen vertraut machen, damit Sie im Voraus planen und bestimmen können, welche Ausnahmen für Ihre Situation gelten.

Was ist die Kapitalertragssteuer in Spanien?

Die Kapitalertragssteuer ist die wichtigste Steuer in Spanien, die beim Verkauf Ihrer Immobilie zu berücksichtigen ist, und ist ein recht einfaches Konzept. Kurz gesagt handelt es sich um eine Abgabe, die auf die Gewinne erhoben wird, die Sie beim Verkauf von Vermögenswerten wie Immobilien oder Unternehmensanteilen in Spanien erzielen. Wenn Sie beispielsweise eine Immobilie für 200.000 € gekauft und dann für 250.000 € weiterverkauft haben, wird die Kapitalertragssteuer auf die 50.000 € erhoben – nur auf den Gewinn selbst.

Die Steuer selbst gilt vor allem für Immobilien (Gebäude, Wohnungen, Häuser und Grundstücke), Unternehmensaktien, Staatsanleihen und Edelmetalle.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Erwägungen zum Wohnsitz:

Der Status Ihres Wohnsitzes in Spanien ist ein entscheidender Faktor für den Prozentsatz, den Sie auf Ihre Kapitalertragssteuer zu zahlen haben.

Residenten

Ein wichtiger Hinweis: Wenn Sie mehr als sechs Monate im Jahr im Land leben, gelten Sie automatisch als Steuerinländer in Spanien.

Die Steuerklassen für Kapitalgewinne für Residenten sind:

Bis zu €6000 6000 € bis 50.000 € 50.000 € bis 200.000 € €200.000+
19% Steuer 21% Steuer 23% Steuer 26% Steuer

Bitte beachten Sie, dass diese Prozentsätze nur für den tatsächlichen Gewinn aus der Transaktion gelten, nicht für den Gesamtverkaufspreis.

Nicht-Einwohner

Wenn Sie nicht beabsichtigen, sich länger als sechs Monate (183 Tage) im Jahr im Land aufzuhalten, werden Sie für Steuerzwecke als Nichtansässiger eingestuft. Für die Kapitalertragssteuer werden Nichtansässige in zwei Hauptkategorien unterteilt:

Nichtansässige aus anderswo in der Europäischen Union (EU) oder dem Europäischen Wirtschaftsraum (EWR) Ein fester Satz von 19% auf alle Kapitalerträge
Nichtansässige aus Ländern außerhalb der Europäischen Union (EU) oder des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR) Ein fester Satz von 24% auf alle Kapitalerträge

Noch einmal: Diese Sätze gelten nur für die tatsächliche Differenz zwischen dem ursprünglichen Kaufpreis und dem Preis, zu dem Sie die Immobilie/Investition verkaufen – nur für die Gewinne.

3% Quellensteuer für Nichtansässige

Wenn Sie als Nichtansässiger Ihre Immobilie verkaufen, müssen Sie noch einen weiteren Prozentsatz berücksichtigen. Bei der CGT-Quellensteuer handelt es sich um eine Abgabe in Höhe von 3 % des Gesamtverkaufspreises, die der Käufer an die spanischen Steuerbehörden zahlen muss, um etwaige Kapitalertragsschulden zu decken.

Sie können dieses Geld zurückfordern, sobald die Behörden sich vergewissert haben, dass Sie die gesamte Kapitalertragssteuer gezahlt haben. Dieses Verfahren nimmt jedoch sehr viel Zeit in Anspruch. Außerdem wurde berichtet, dass Gebietsfremde aus verschiedenen Gründen Schwierigkeiten hatten, diese Gelder zurückzufordern. Es ist also unerlässlich, dass Sie alle Unterlagen und Papiere bereithalten, um die Möglichkeit eines solchen Vorfalls zu minimieren.

Steuerbefreiungen:

Befreiungen für Einwohner

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Kapitalertragssteuer auf den Verkauf von Immobilien oder Vermögenswerten vollständig zu vermeiden oder zu reduzieren, sofern Sie ansässig sind.

1. Ermäßigungen für Vermögenswerte, die vor 1995 erworben wurden

Wenn Sie in Spanien ansässig sind und Immobilien, Aktien oder andere Vermögenswerte vor 1995 erworben haben, können Sie von einer Ermäßigung der Kapitalertragssteuer profitieren. Allerdings gibt es einige Voraussetzungen:

  • Die Immobilie oder der Vermögenswert muss am oder vor dem 31. Dezember 1994 erworben worden sein.
  • Die Ermäßigung kann nur auf Gewinne bis zum Januar 2006 angewandt werden. Das bedeutet, dass der Wertzuwachs Ihrer Immobilie oder Ihres Vermögenswerts nach diesem Zeitraum weiterhin zum Normalsatz besteuert wird.
  • Um diese Steuerermäßigung in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie Ihre Immobilie oder Ihr Vermögen für 400.000 € oder weniger verkaufen.

Wenn der betreffende Vermögenswert alle diese Voraussetzungen erfüllt, können Sie von Ermäßigungen in Höhe von 11,11 % für Immobilien, 25 % für Unternehmensanteile und 14,28 % für alle anderen Vermögenswerte profitieren.

2. Steuerbefreiung für Hauptwohnsitz

Gebietsansässige können die Kapitalertragssteuer auf den Verkauf ihrer Immobilie gänzlich vermeiden, sofern der Erlös aus dem Verkauf in eine neue Immobilie reinvestiert wird, die als Hauptwohnsitz genutzt werden soll. Um in den Genuss dieser Steuerbefreiung zu kommen, müssen zwei wichtige Dinge nachgewiesen werden:

  • Die Immobilie, die Sie verkaufen, muss Ihr gewöhnlicher Wohnsitz sein, ebenso wie die Immobilie, die Sie mit dem Geld aus dem Verkauf erwerben.
  • Die zu verkaufende oder zu erwerbende Immobilie muss sich innerhalb der EU oder des EWR befinden, um die Voraussetzungen zu erfüllen.

3. Steuerbefreiungen für Steuerzahler über 65 Jahre

Wenn Sie einen Wohnsitz haben und 65 Jahre oder älter sind, müssen Sie keine Kapitalertragssteuer auf die verkaufte Immobilie zahlen, auch wenn Sie nicht die Absicht haben, den Gewinn in eine neue Wohnung zu investieren. Die wichtigste Voraussetzung ist, dass die zu verkaufende Immobilie seit mehr als drei Jahren Ihr Hauptwohnsitz war.

Darüber hinaus können Sie beim Verkauf anderer Immobilien oder Vermögenswerte von der Kapitalertragssteuer befreit werden, wenn Sie den erzielten Gewinn innerhalb von sechs Monaten nach dem Verkauf ganz oder teilweise in eine lebenslange Rentenversicherung, die so genannte renta vitalicia, investieren. Bitte beachten Sie, dass in diesem Fall nur das in die Rentenversicherung investierte Geld von der Steuer befreit ist.

Befreiungen für Nicht-Residenten

Im Zusammenhang mit dem Verkauf von Immobilien stehen Gebietsfremden leider nicht viele Möglichkeiten für Steuerermäßigungen oder -befreiungen zur Verfügung.

Wenn Sie jedoch in einem anderen Land innerhalb der EU oder des EWR ansässig sind, das am Abkommen über den steuerlichen Informationsaustausch mit Spanien teilnimmt, können Sie die Steuerbefreiung für Hauptwohnsitze in Anspruch nehmen. Denken Sie daran, dass es eine Reihe von Voraussetzungen gibt und dass die Inanspruchnahme der Steuerbefreiung für Gebietsfremde kompliziert sein kann. Wir empfehlen Ihnen daher, sich von einem Fachmann beraten zu lassen, bevor Sie mit dem Verkaufsprozess beginnen.

Spanien bietet Steuervergünstigungen für Gebietsfremde, wie z.B. das Beckham-Gesetz.

Änderung Ihres steuerlichen Wohnsitzes:

Wenn Sie seit mindestens 10 der letzten 15 Jahre in Spanien steuerlich ansässig waren und beabsichtigen, das Land zu verlassen und in ein anderes Land zu ziehen, kann eine spanische Wegzugssteuer anfallen. Dies ist zwar ein komplexes Konzept, aber wir stellen Ihnen die wichtigsten Punkte vor, die Sie beachten sollten.

  • Die Wegzugssteuer wird auf alle nicht realisierten Gewinne aus verschiedenen Vermögenswerten erhoben, unabhängig davon, in welchem Land sie sich befinden. Nicht realisierte Kapitalgewinne sind die Differenz zwischen dem Kaufwert und dem Marktwert der Aktie.
  • Auch wenn die Umstände variieren können, sollte diese Wegzugssteuer nur dann zur Anwendung kommen, wenn der Wert Ihrer Aktien oder Vermögenswerte 4 Millionen Euro übersteigt oder wenn Ihre Beteiligung mehr als 25 % beträgt und mit über 1.000.000 Euro bewertet wird.
  • Unrealisierte Veräußerungsgewinne werden im Rahmen der Standardschwellenwerte für Gebietsansässige mit 19% für bis zu 6000 €, 21% für 6000 € bis 50.000 €, 23% für 50.000 € bis 200.000 € und 26% für 200.000 € und mehr besteuert.
  • Wenn Sie in ein Land ziehen, mit dem Spanien ein Steuerabkommen und ein Abkommen über den Informationsaustausch geschlossen hat, oder wenn Sie im Rahmen eines befristeten Arbeitsverhältnisses ausreisen, kann die Wegzugssteuer aufgeschoben werden oder entfällt möglicherweise. Wir empfehlen jedoch, sich vorher professionell beraten zu lassen.

Planung im Voraus:

Wir empfehlen Ihnen dringend, alle Rechnungen, Gebühren und Lizenzen im Zusammenhang mit Ihrer Immobilie aufzubewahren, da diese Ihnen helfen können, Ihre Kapitalertragssteuer in Spanien beim Verkauf zu reduzieren.

Wenn Sie beim Verkauf Ihrer Immobilie oder Ihres Vermögens Unterstützung benötigen, können Sie uns für Steuerberatung und Immobilienrecht kontaktieren.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Jede Person, die in Spanien eine selbständige Tätigkeit ausübt, muss in Spanien eine autónomo-Steuer zahlen. Die autónomo-Steuer besteht aus drei Teilen. Die Einkommensteuer, die Mehrwertsteuer und die Sozialversicherungsbeiträge.

Sowohl die Einkommenssteuer als auch die Mehrwertsteuer werden mit einer vierteljährlichen bzw. jährlichen Steuererklärung entrichtet. Die Sozialversicherungsbeiträge werden monatlich entrichtet. In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die Steuerpflicht des Autónomo, die Steuererklärungen und die Selbstbeteiligung.

Jeder Autónomo in Spanien ist für die Erstellung seiner jährlichen Einkommensteuererklärung verantwortlich. Es ist sehr üblich, die Erstellung der jährlichen Steuererklärung einem Buchhalter zu übertragen, damit Sie sich nicht um die Fristen und die Berechnung Ihrer autónomo-Steuer in Spanien kümmern müssen. Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, Ihre autónomo-Steuererklärung selbst zu erstellen, ist es wichtig, dass Sie die für Sie geltenden Steuern in Spanien kennen und auf dem Laufenden bleiben.

Autónomo-Einkommensteuer Spanien

Wenn Sie als Freiberufler oder Selbständiger in Spanien tätig sind, wird Ihr Einkommen zum gleichen Satz besteuert wie das anderer Privatpersonen in Spanien. Die Regeln der persönlichen Einkommenssteuer gelten auch für Sie, wenn Sie als Selbstständiger in Spanien tätig sind. Die Agencia Tributaria kennt keine unterschiedlichen Einkommensteuersätze für Freiberufler.

In Spanien gibt es eine Steuer für Ansässige und eine Steuer für Nichtansässige. Sie sind steuerlich ansässig, wenn Sie sich im Laufe eines Jahres mehr als 183 Tage in Spanien aufhalten. Sie sind steuerlich nicht ansässig, wenn Sie sich weniger als 183 Tage im Jahr in Spanien aufhalten.

Die Einkommensteuer, die spanische Steuerinländer zahlen, heißt IRPF, sie steht für Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas. In Spanien gilt für Freiberufler ein progressiver Steuersatz. Das bedeutet, dass die Steuersätze je nach Höhe des Einkommens variieren.

Denken Sie daran, dass die verschiedenen Regionen Spaniens unterschiedliche Steuersätze erheben, so dass sich die Steuersätze von Land zu Land unterscheiden. Für Steuerinländer liegt die Einkommensteuer in Spanien je nach Einkommen zwischen 19 und 47 %.

Die Einkommensteuer, die Spanische Nicht-Residenten zu Steuerzwecken zahlen, wird als IRNR bezeichnet und steht für Impuesto Sobre la Renta de no Residentes.

Die Höhe der Steuern, die Sie als autónomo in Spanien zahlen müssen, hängt davon ab, ob Sie als Steuerinländer oder als Steuerausländer gelten.

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Modelo 130: Vierteljährliche Einkommensteuererklärung

Jedes Quartal müssen Sie dieses Formular bei der Hacienda einreichen, um Ihr Bruttoeinkommen und die abzugsfähigen Ausgaben anzugeben. Bei positivem Ergebnis müssen Kleinunternehmer eine Abschlagszahlung auf ihre endgültige Steuerschuld leisten.

Modelo 100: Jährliche Einkommensteuererklärung ‚Renta‘

Die alle drei Monate geleisteten Abschlagszahlungen werden zur Berechnung der endgültigen Steuerrechnung für diese Erklärung herangezogen. Sie ist bis zum 30. Juni fällig. Auch wenn Sie nicht verpflichtet sind, eine Jahreserklärung auszufüllen, kann es sinnvoll sein, dies zu tun, weil Sie dann Ihre Einnahmen und Ausgaben für das ganze Jahr kennen.

Wenn Sie in Ihren vierteljährlichen Steuererklärungen zu viel gezahlt haben, können Sie eine Rückerstattung beantragen, indem Sie dieses Formular ausfüllen. Wenn zusätzliche Steuern zu zahlen sind, wird das Formular verwendet, um diese zu deklarieren.

Das Steuerjahr in Spanien endet am 31. Dezember, und alle autónomos müssen ihre spanischen und internationalen Einkünfte bis zum 30. Juni vorlegen.

Mehrwertsteuer in Spanien

Autónomo Steuererklärungen

Genau wie Kapitalgesellschaften müssen Sie als autónomo auch die Mehrwertsteuer zahlen. Der Mehrwertsteuersatz in Spanien ist eine feste Steuer, die Sie auf die Einnahmen, die Sie im Laufe des Jahres erzielen, entrichten müssen. Die Mehrwertsteuer wird in Spanien IVA genannt.

In Spanien beträgt der allgemeine Mehrwertsteuersatz 21 %. Je nach Art der Waren oder Dienstleistungen liegen die niedrigeren Sätze bei 10 % bzw. 4 %. Die Mehrwertsteuer gilt für alle von Freiberuflern erbrachten Dienstleistungen, auch wenn sie außerhalb Spaniens erbracht werden.

Zu den Waren und Dienstleistungen, für die ein niedrigerer Steuersatz gilt, gehören beispielsweise Bildungsdienstleistungen, künstlerische Leistungen und bestimmte Formen des freien Schreibens.

Mehrwertsteuer innerhalb der Europäischen Union

Wenn Sie mit Geschäftskunden außerhalb Spaniens, aber innerhalb der EU zu tun haben, können Sie für eine Mehrwertsteuerbefreiung in Frage kommen. Der Grund dafür ist, dass diese Kunden die Mehrwertsteuer in ihrem eigenen Land und nicht in Ihrem Land zahlen.

In diesem Fall müssen Sie sich bei der Agencia Tributaria registrieren lassen, um eine Steueridentifikationsnummer zu erhalten, und vierteljährliche Berichte über Ihre innergemeinschaftlichen Geschäfte einreichen.

Modelo 303 und 390: Vierteljährliche und jährliche Mehrwertsteuererklärungen

Autónomos müssen vierteljährlich eine Meldung abgeben und ausstehende Beträge bezahlen. Dazu dient die vierteljährliche MwSt-Erklärung namens Modelo 303. Wenn man nichts zu erklären hat, muss man sie trotzdem abgeben.

Sie kann vorgetragen werden, wenn die vierteljährliche Erklärung einen negativen Saldo ergibt. Eventuell erhaltene Erstattungen können am Ende des Jahres auf Ihr Konto überwiesen werden.

Autonomo Steuer in Spanien

Sozialversicherungsbeiträge und -leistungen für Selbstständige in Spanien

Wenn Sie als Selbständiger (Autónomo) arbeiten, sind Sie zur Zahlung von Sozialversicherungsbeiträgen verpflichtet. Nachdem Sie 15 Jahre lang in das System eingezahlt haben, werden Ihre Beiträge von der Regierung ergänzt, und Sie erhalten eine Rente.

Gleichzeitig mit der Anmeldung zur Einkommens- und Mehrwertsteuer müssen Sie sich auch zur Sozialversicherung anmelden. Um Ihre autonome Einstufung zu erhalten, müssen Sie ein neues Formular ausfüllen, in dem Sie Ihren Status angeben. Der Grund dafür ist, dass verschiedene Beschäftigungsarten zu unterschiedlichen Sozialversicherungsbeiträgen führen. Das spanische Sozialversicherungssystem ist mit der Nationalen Versicherung im Vereinigten Königreich vergleichbar.

Auch wenn Sie nichts verdienen, müssen Sie Zahlungen leisten, um eine Geldstrafe von 10 % zu vermeiden. Wenn Sie die geforderten Zahlungen nicht leisten, haben Sie keinen Anspruch auf die Inanspruchnahme öffentlicher Gesundheitseinrichtungen, auf eine Rente oder Krankengeld oder auf bezahlten Elternurlaub. Selbstständige, die Mutterschafts- oder Vaterschaftsurlaub nehmen, müssen nicht in die Sozialversicherung einzahlen, da sie nicht als Arbeitnehmer gelten. Sie müssen jedoch mindestens 12 Monatsbeiträge entrichten.

Sozialversicherungssätze für Freiberufler

Im Jahr 2021 liegt der Grundbetrag in Spanien zwischen 944,40 € und 4.070,10 €. Diese Zahl wird dann mit 30,6 Prozent multipliziert, was zu einer monatlichen Zahlung von mindestens 288,98 € führt (Selbstständigen- Arbeitnehmerbeitrag). Mit anderen Worten: Im Jahr 2021 beträgt der Mindestbeitrag 289 Euro pro Monat.

Je mehr Sie in das System einzahlen, desto mehr werden Sie bekommen. Mit anderen Worten: Die Höhe der gezahlten Sozialversicherungsbeiträge ist ein Faktor für die Höhe der Sozialversicherungsleistungen.

Der Betrag, den Sie jeden Monat an die Sozialversicherung zahlen, wird anhand des Grundgehalts und des Multiplikators berechnet. Die Sozialversicherungsbeiträge sind progressiv gestaffelt, d. h. je mehr Sie verdienen, desto mehr werden Sie im Laufe der Zeit auszahlen.

Steueranmeldung für Freiberufler in Spanien

Um Freiberufler in Spanien zu werden, müssen Sie beide Phasen des Verfahrens durchlaufen. Der erste Schritt ist die Anmeldung bei der Steuerbehörde (Agencia Tributaria oder Hacienda). Dazu müssen Sie das Formular 030 ausfüllen, das Sie auf der Website der Regierung finden.

Für die autonome Registrierung benötigen Sie eine spanische Sozialversicherungsnummer (eine NIE) und ein spanisches Bankkonto. Wenn Sie nicht aus Europa kommen, benötigen Sie ein Arbeitsvisum oder eine Aufenthaltserlaubnis. Dabei kann Ihnen ein Einwanderungsanwalt in Spanien helfen.

Dann müssen Sie sich dem autonomen Sozialversicherungssystem (Regimen Especial de Trabajadores Autonomos oder RETA) anschließen. Um sich im autonomen Sozialversicherungssystem (RETA) anzumelden, müssen Sie bereits Mitglied des Sozialversicherungssystems sein.

Um sich bei der Agencia Tributaria anzumelden, müssen Sie Ihren Wohnsitz in Spanien haben. Dazu müssen Sie die Formulare Modelo 36 oder Modelo 37 ausfüllen und bei der Hacienda einreichen.

Auf dem Formular müssen Sie Ihren Namen, Ihre Adresse und die Art Ihrer Geschäftstätigkeit angeben. Sie müssen angeben, wo Ihr Unternehmen ansässig ist und ob Sie in Spanien Mehrwertsteuer zahlen werden.

Möglicherweise möchten Sie einen Fachmann beauftragen, der Ihnen dabei hilft, ein Autónomo zu werden oder ein Unternehmen zu gründen. Wir bieten spezialisierte Unternehmensgründungsdienstleistungen in Spanien an, also fordern Sie ein kostenloses Angebot an.

Autonomo in Spanien

Kosten, die bei der spanischen Einkommensteuer abzugsfähig sind

Alle abzugsfähigen Ausgaben sind auf Ihre wirtschaftliche Tätigkeit als Freiberufler beschränkt. Das bedeutet, dass Sie nichts von Ihrer Einkommensteuer absetzen können, was nicht dazu dient, durch Ihre täglichen Aktivitäten zusätzliches Geld zu verdienen.

Das Wichtigste ist, dass Sie Ihre Ausgaben ordnungsgemäß erläutern. Wenn Sie keine ausreichenden Belege vorlegen, wird es viel schwieriger sein, ihre Gültigkeit in der Zukunft zu bestreiten.

Sie können Waren und Gegenstände weiterhin für persönliche oder familiäre Ausgaben verwenden, müssen sie aber als solche kennzeichnen. In diesem Fall dürfen diese Kosten nicht von Ihrer Einkommensteuerschuld abgezogen werden.

Steuerliche Abzüge für Freiberufler gelten häufig für Betriebsausgaben. Andere Kosten können jedoch von Ihrem Einkommen abgezogen werden, wenn sie bestimmte, gesetzlich festgelegte Richtlinien erfüllen.

Unterhalts- und Versorgungskosten

Wenn Sie als Freiberufler von zu Hause aus arbeiten, können Sie 30 % der mit Ihrer Tätigkeit verbundenen Betriebs- und Versorgungskosten absetzen. Diese Kosten können vom Einkommen abgezogen werden, aber Sie müssen nachweisen können, dass sie mit Ihrer Tätigkeit in Zusammenhang stehen.

Die mit dem Arbeitsort verbundenen Kosten sind im Verhältnis der betroffenen m2 und des prozentualen Eigentumsanteils abzugsfähig.

Lebensmittel

Die Ausgaben für Lebensmittel für das Unternehmen sind einkommensteuerlich absetzbar, wenn sie über eine Kreditkarte abgerechnet und in einem Gaststättenbetrieb bezahlt werden. Dies ist die wichtigste Unterscheidung, denn eine Barzahlung wird nicht anerkannt. In Spanien sind 26,67 € pro Tag absetzbar, im Ausland sind es 48,08 €.

Krankenversicherung

Die Kosten für Krankenversicherungsprämien, die von Steuerpflichtigen und ihren Ehe- oder Lebenspartnern sowie den mit ihnen zusammenlebenden Kindern unter 25 Jahren gezahlt werden, sind absetzbar, soweit sie diese Grenzen einhalten:

  • € 500 für jede Einzelperson
  • € 1.500 im Falle einer Behinderung

Ausgaben, die Sie vollständig absetzen können

Nachfolgend finden Sie einige wichtige Ausgaben, die Sie vollständig von Ihrem Einkommen steuerlich absetzen können:

  • Ihre monatliche Sozialversicherungszahlung.
  • Käufe von Inventar oder Vorräten, die im Rahmen der Tätigkeit Ihres Unternehmens getätigt werden
  • Bedarfsartikel (wie Stifte, Toner und Tintenpatronen)
  • Kosten von Beratungsagenturen (Buchhalter, Sachverständige, Steuerberater oder Rechtsanwälte)
  • Postgebühren
  • Bankgebühren für Geschäftskonten.
  • ICT-Dienste (Server, Website usw.)
  • Kosten für Geschäftsreisen
  • Alle Marketing- und Werbekosten
  • Ausgaben für die Weiterbeschäftigung von Mitarbeitern, wie Löhne oder Ausbildungskosten
  • Sie können auch die Franchisegebühr absetzen, wenn Sie ein Franchiseunternehmen gegründet haben.
  • Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrem Büro (zum Beispiel Miete)

Es gibt noch mehr Ausgaben für Ihr Unternehmen, die Sie absetzen können, aber es ist gut zu bedenken, dass die Ausgaben mit Ihrem Unternehmen zusammenhängen müssen. Am besten erkundigen Sie sich bei einem Steuerberater, ob Ihre Ausgaben von der Autónomo-Steuer in Spanien absetzbar sind.

Es ist wichtig, dass Sie die Rechnungen über die Ausgaben sowie deren Datum und Ort aufbewahren. Sie können diese Ausgaben dann bei der Einreichung Ihrer jährlichen Einkommenssteuererklärung geltend machen.

Abzugsmöglichkeiten für die Mehrwertsteuer als Autónomo in Spanien

Die im Rahmen einer wirtschaftlichen Tätigkeit gezahlten MwSt.-Kontingente sind nur für Lieferungen, Dienstleistungen oder Einfuhren abzugsfähig, die unmittelbar von der unternehmerischen Tätigkeit betroffen und durch Rechnungen belegbar sind.

Wenn etwas nur teilweise für Ihr Unternehmen bestimmt ist, können Sie einen Prozentsatz der Mehrwertsteuer abziehen. Dieser Prozentsatz wird durch Ihre Rechnung und die damit verbundene Tätigkeit bestimmt.

Zum Beispiel, wenn das Unternehmen ein Auto kauft. Die Mehrwertsteuerpflichten des Unternehmens richten sich nach der Gesamtkilometerleistung des Fahrzeugs. Wenn ein Auto geschäftlich genutzt wird, können Sie Reparaturen, Benzin, Mautgebühren oder Parkgebühren zum gleichen Prozentsatz absetzen wie die Aktivitäten Ihres Unternehmens.

Diese Quoten sind von der Mehrwertsteuer auf die im gleichen Besteuerungszeitraum erzielten Einkünfte abzugsfähig. Sie müssen auf den Namen und die Nummer des Registers des Steuerpflichtigen lauten und eine Rechnung über die Zahlung enthalten.

Freelancer tax in Spain

Häufig gestellte Fragen

Nachfolgend finden Sie einige der am häufigsten gestellten Fragen zum Thema Selbstbehalt als Autónomo in Spanien:

Welche Rechnungen muss ich aufbewahren?

Sie müssen jede Rechnung oder Quittung, die Sie von Ihrem Lieferanten für einen Einkauf erhalten, aufbewahren. Für jede Ausgabe, z. B. für Benzin oder Lebensmittel, ist eine Quittung erforderlich, um abzugsfähig zu sein.

Wie lange muss ich meine Rechnungen aufbewahren?

Die Steuerverwaltung schreibt vor, dass alle Rechnungen und Belege mindestens vier Jahre lang aufbewahrt werden müssen. Dies ist die steuerliche Verjährungsfrist, die es dem Fiskus erlaubt, eine Prüfung vorzunehmen und die Steuerunterlagen des Arbeitgebers oder Selbstständigen 4 Jahre lang nach der Erklärung zu prüfen.

Welche Ausgaben kann ich absetzen?

Steuerpflichtige können nur die Betriebsausgaben absetzen, die sie zur Ausübung ihrer Tätigkeit benötigen und die ausschließlich mit dieser zusammenhängen. Ausgaben, die nicht dem Unternehmen zugute kommen, können nicht abgezogen werden.

Was ist der Unterschied zwischen einem spanischen autónomo und einer Gesellschaft?

Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass es zwei verschiedene Arten von spanischen Unternehmen gibt: die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (S.L.) und die Aktiengesellschaft (S.A.). Es kann notwendig sein, einen Steuerberater zu konsultieren, um herauszufinden, welche Gesellschaftsform am besten zu Ihrer Unternehmensstruktur passt.

Brauche ich als Selbständiger einen Buchhalter?

Ja, es wird empfohlen, dass Sie Ihre Unterlagen aufbewahren und einen Buchhalter in Spanien mit der Erstellung Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung beauftragen. Das ist sicherer und erspart Ihnen Zeit und Kopfzerbrechen.

Abschluss der autónomo tax Spanien

In diesem Artikel haben wir die verschiedenen Steuern, Abzüge und Unterlagen für die Abgabe Ihrer Steuern als autónomo in Spanien besprochen.

Denken Sie daran, dass die Abzüge im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen und nicht für den persönlichen Gebrauch stehen müssen und dass Sie Ihre Rechnungen sicher aufbewahren.

Wenden Sie sich an uns, wenn Sie Hilfe bei Ihrer Steuererklärung benötigen. Unsere Steuerspezialisten können als Ihr Steuerberater, Buchhalter, Buchhalter fungieren oder Ihnen einfach bei der Online-Steuererklärung helfen. Wir erstellen Ihnen ein auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittenes Angebot.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

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Das Beckham-Gesetz schafft Möglichkeiten für Expats, Geld zu sparen. Es ist auch als „Special Expats‘ Tax Regime“ („SETR“) oder „Régimen Especial para Trabajadores Desplazados“ bekannt. Wenn Sie die Regeln für die Inanspruchnahme dieses Gesetzes kennen, können Sie bei der Steuererklärung mehr Geld in der Tasche behalten. In diesem Artikel erfahren Sie, worum es sich dabei handelt, welche Bedingungen gelten und wie Sie eine Steuererklärung nach diesen Richtlinien einreichen können.

Was ist das Beckham-Gesetz in Spanien?

Das Königliche Dekret 687/2005, im Volksmund als Beckham-Gesetz bekannt, ist eine spezielle Steuerregelung für Ausländer. Es ermöglicht Ausländern, die von den zuständigen spanischen Steuerbehörden anerkannt werden, einen Pauschalsteuersatz von 24 % für im Lande erwirtschaftete Einkünfte zu zahlen.

Expats, die unter diese Regelung fallen, werden nicht als Steuerinländer behandelt, deren weltweites Einkommen mit einem progressiven Steuersatz von 19 % bis 45 % besteuert wird.

Wenn man nach Spanien zieht, um dort zu arbeiten, wird man normalerweise zum Steuerinländer und unterliegt dem normalen Steuersatz für spanische Staatsbürger. Nach dem Beckham-Gesetz werden Sie jedoch nicht mehr mit dem Steuersatz für Gebietsansässige besteuert, sondern mit dem Steuersatz für Nichtgebietsansässige.

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Beckham Law Spain

Arten von Wohnsitzen in Spanien

Um besser zu verstehen, was das Beckham-Gesetz bedeutet, diskutieren wir die verschiedenen Arten von Wohnsitzen und Steuern für ausländische Arbeitnehmer in Spanien.

Residenten in Spanien

Ein Einwohner in Spanien ist jemand, der dauerhaft in Spanien lebt. Das bedeutet, dass sich ihre Hauptinteressen im Land befinden und nicht außerhalb des Landes.

Wie bereits erwähnt, gibt es mehrere Bedingungen, die dazu führen können, dass jemand zum Steuerinländer wird und somit dem Pauschalsatz für spanische Einwohner unterliegt:

  • Sie leben mehr als 183 Tage während des Steuerjahres (das vom 1. Januar bis zum 31. Dezember läuft) in Spanien.
  • Sie leben weniger als 183 Tage in Spanien, aber Ihr Ehegatte und Ihre Kinder oder die von Ihnen gesetzlich abhängigen Personen halten sich während des Steuerjahres mindestens 183 Tage außerhalb Spaniens auf. Wenn Sie sich mehr als 183 Tage in Spanien aufhalten, dies aber bei Ihren Familienangehörigen nicht der Fall ist, sind Sie steuerlich gesehen ein Resident.
  • Ihr wirtschaftlicher Schwerpunkt befindet sich in Spanien. Das bedeutet, dass der Hauptteil Ihrer wirtschaftlichen Aktivitäten und Interessen in Spanien ausgeübt wird, unabhängig von Ihrer physischen Anwesenheit oder Tätigkeit im Ausland.

Normale steuerliche Auswirkungen für in Spanien ansässige Personen

In Spanien ansässige Personen unterliegen den gleichen spanischen Einkommenssteuern wie spanische Staatsbürger. Diese Steuer ist bekannt als die spanische Einkommenssteuer (PIT) oder Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Diese Steuer wird auf alle Einkünfte und Kapitalerträge erhoben, unabhängig davon, ob sie aus dem Ausland oder aus dem Inland stammen. Es handelt sich um eine progressive Steuer auf Einkommen und Kapitalerträge mit einer Steuerklasse, die bei 19 % beginnt und bis zum Spitzengrenzsatz von 47 % reicht.

Beckham steuer spanien

Nicht-Residenten in Spanien

Ein Nicht-Resident in Spanien ist eine Person, die nicht in Spanien ansässig ist. Das Gesetz besagt, dass man als Nicht-Resident in Spanien gilt, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:

  1. Sie leben mehr als 183 Tage während des Steuerjahres (das vom 1. Januar bis zum 31. Dezember läuft) außerhalb des spanischen Staatsgebiets.
  2. Sie leben weniger als 183 Tage im spanischen Hoheitsgebiet, aber Ihr Ehepartner und Ihre Kinder oder die von Ihnen gesetzlich abhängigen Personen halten sich während des Steuerjahres mindestens 183 Tage außerhalb Spaniens auf. In diesem Fall werden diese Familienmitglieder ebenfalls als Nichtansässige betrachtet.
  3. Ihr wirtschaftlicher Schwerpunkt befindet sich außerhalb Spaniens. Das bedeutet, dass der Hauptteil Ihrer wirtschaftlichen Aktivitäten und Interessen außerhalb Spaniens ausgeübt wird und nicht in einem anderen Land als Spanien.

Normale steuerliche Auswirkungen für Nichtansässige in Spanien

Nicht-Residenten in Spanien müssen nur auf ihre Einkünfte aus Spanien Einkommensteuer zahlen. Sie wird auch als Non-Resident Income Tax (NRIT) oder Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) bezeichnet. Im Allgemeinen beträgt der Pauschalsteuersatz für Nichtansässige 24 %. Für Bürger aus der EU/EAA beträgt der Satz 19 %. Ihnen wird ein pauschaler und fester Satz berechnet.

Residenten mit Steuerwohnsitz nach dem Beckham-Gesetz

Wenn Sie in Spanien ansässig sind und für das Beckham-Gesetz zugelassen werden, werden Sie in Spanien als Nichtansässiger betrachtet. Das bedeutet, dass Ihr weltweites Einkommen nicht der spanischen Steuer unterliegt, sondern nur das, was Sie in Spanien verdienen,

  • Sie können mehr als 183 Tage in Spanien verbringen, ohne Steuern auf Ihr weltweites Einkommen zahlen zu müssen.
  • Sie werden nur Steuern auf Ihr Einkommen in Spanien zahlen
  • Sie zahlen keine progressive Steuer, sondern eine Pauschalsteuer von 24% bis zu 600.000 Euro. Wenn dieser Betrag überschritten wird, zahlen Sie einen festen Satz von 45%

Wie Sie lesen können, ist dieses spanische Einkommenssteuergesetz sehr attraktiv für ausländische Staatsangehörige, die mehr als 183 Tage in Spanien arbeiten müssen. Mit dem Beckham-Gesetz in Spanien kann die Steuerlast erheblich gesenkt werden.

Non-resident-tax

Was sind die Voraussetzungen für das Beckham-Gesetz?

Um das Beckham-Gesetz anzuwenden, darf die Person während des 10-jährigen Steuerzeitraums vor dem Jahr, in dem sie sich im Land niederlässt, nicht in Spanien ansässig gewesen sein. Außerdem muss der Antragsteller aus beruflichen Gründen nach Spanien ziehen. Aus diesem Grund müssen Sie einen Arbeitsvertrag haben, bei dem der Arbeitgeber ein spanisches Unternehmen ist.

Weitere Kriterien, die von Expats, die einen Antrag stellen wollen, erfüllt werden müssen, sind:

  • Um sich zu qualifizieren, muss der Antragsteller zum ersten Mal in Spanien ansässig sein.
  • Der Antragsteller muss nach Spanien gezogen sein, um einen Arbeitsvertrag anzunehmen.
  • Die Arbeit muss in Spanien ausgeübt werden, aber wenn sie einen Teil ihrer Aufgaben außerhalb Spaniens erfüllen müssen, darf der Anteil ihres Einkommens, der aus diesen Quellen stammt, 15 Prozent nicht überschreiten.
  • Innerhalb von 6 Monaten nach Beginn des Arbeitsvertrags muss der Antrag gestellt werden.
  • Der Vertrag gilt für insgesamt 6 Jahre.
  • Alle auf spanischem Gebiet erzielten Kapitalerträge werden mit einem Steuersatz von 35% besteuert.

Wenn Sie Geschäftsführer in einem spanischen Unternehmen sein wollen, dürfen Sie nicht mehr als 25 % des Unternehmens besitzen.

Beantragung des Beckham-Gesetzes

Der Antrag muss innerhalb von 6 Monaten ab dem Datum der Anmeldung bei der Sozialversicherung als Arbeitnehmer für das spanische Unternehmen gestellt werden. Anträge, die nach Ablauf der 6 Monate gestellt werden, werden daher umgehend abgelehnt.

Das Antragsverfahren beginnt mit dem Ausfüllen und Absenden des Formulars Modelo 149, mit dem die spanische Steuerbehörde über die Absicht informiert wird, die Steuerregelung in Anspruch zu nehmen. Die Antragsteller benötigen einen Reisepass, eine NIE-Nummer und eine Sozialversicherungsnummer.

Modell 151

Nach der Beantragung über das Modelo 149 und der Annahme des Antrags muss die Person ihre Steuererklärungen ausfüllen und das Modelo 151 vorlegen.

Beckham-Spanien

Andere Steuern und das Beckham-Gesetz

Neben der Zahlung einer niedrigeren Einkommensteuer müssen in Spanien auch andere Steuern gezahlt werden. Im Folgenden werden die Steuern und ihre Auswirkungen durch das Beckham-Gesetz erläutert.

Kapitalerträge

Kapitalerträge sind nach dem Beckham-Gesetz nicht steuerfrei. Dividendengewinne, einschließlich Gewinne aus dem Verkauf von beweglichem und unbeweglichem Vermögen (Immobilien), werden mit einem festen Satz von 19 % besteuert. Als Nichtansässiger müssen Sie in Spanien Einkommenssteuer für alle außerhalb Spaniens erzielten Kapitalerträge zahlen. Kapitalerträge, die außerhalb Spaniens erwirtschaftet werden, müssen weiterhin an das entsprechende Land gemäß dessen Steuervorschriften abgeführt werden.

Vermögenssteuer

Wenn Sie unter das Beckham-Gesetz fallen, müssen Sie nur auf Ihr in Spanien befindliches Vermögen Vermögenssteuer zahlen. Wenn Sie unter das PIT-Gesetz fallen würden, müssten Sie Steuern auf Ihr weltweites Vermögen zahlen.

Die Vermögenssteuer ist eine Steuer, die auf den Nettowert Ihres Vermögens wie Immobilien, Aktien, Konten und Lebensversicherungen erhoben wird.

Lokale Steuern

Ein Gebietsansässiger nach dem Beckham-Gesetz muss lokale Steuern zahlen. Wenn Sie zum Beispiel eine Immobilie in Spanien besitzen, müssen Sie unter Umständen lokale Grundsteuern zahlen.

Hilfe von Experten bei der Zahlung Ihrer Einkommensteuer

Wenn Sie nach Spanien umziehen möchten, können wir Ihnen mit Steuerberatung in Spanien helfen. Wir helfen Ihnen bei der Entscheidung, was für Sie auf der Grundlage Ihrer persönlichen Ziele und der aktuellen spanischen Vorschriften geeignet ist. Wenn Sie sich für das Beckham-Gesetz qualifizieren, werden wir Sie durch den gesamten Prozess führen und alle Schritte beschreiben, die Sie berücksichtigen sollten, um fundierte Entscheidungen zu treffen.

Woher kommt das Beckham-Gesetz?

Der britische Fußballspieler David Beckham war einer der ersten Ausländer, die von dem Erlass profitierten, daher der populäre Name „Beckham-Gesetz“. Er wurde als Nichtansässiger besteuert, als er für Real Madrid in Spanien spielte.

Das Beckham-Gesetz ist zweifelsohne ein bedeutender Steuervorteil in Form von Steuereinsparungen. Es ist einer Vielzahl von Personen zugute gekommen, darunter Sportlern, ausländischen Unternehmern und wohlhabenden Expats. Im Wesentlichen ermöglicht es Ausländern, die nicht in Spanien ansässig sind, beträchtliche Investitionen in Spanien zu tätigen und dabei weniger Steuern zu zahlen, als es ein Ansässiger tun würde. Die besondere Steuerregelung ist ideal für Ausländer, die aufgrund einer Entsendung nach Spanien steuerlich ansässig werden.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Wenn Sie einen Umzug oder den Kauf einer Immobilie in Spanien planen, stehen Sie vielleicht vor der Entscheidung, ob Sie in Spanien als Nichtansässiger leben wollen oder nicht. Wenn dies der Fall ist, gibt es einige Dinge, die im Voraus geklärt werden müssen.

In diesem Artikel wird untersucht, was es bedeutet, wenn man in Spanien als nicht ansässiger Steuerzahler gilt und wie sich dies auf die Steuern auswirkt. Er enthält auch Informationen über die verschiedenen Einkommensarten, für die unterschiedliche Steuersätze gelten.

Was ist ein Nichtansässiger in Spanien?

Sie sind ein Nichtansässiger, wenn Sie weniger als 182 Tage im Land leben. Zum Beispiel ist ein Tourist zunächst ein Nichtansässiger, weil er ein nicht dauerhaftes Ziel verfolgt.

Auch wenn Sie eine Aufenthaltsgenehmigung haben, z. B. ein Visum für einen Kurzaufenthalt. Sie gelten auch dann als Nichtansässiger, wenn Sie sich weniger als 182 Tage im Land aufhalten.

Es ist möglich, dass ein Gebietsfremder eine Immobilie besitzt, ein Bankkonto eröffnet und Einkommen aus Spanien bezieht. Dies macht sie nicht zu einem Einwohner in Spanien.

Personen, die sich zu Besuch in Spanien aufhalten, werden automatisch an dem Tag, an dem sie im Land ankommen, als nicht ansässige Steuerzahler betrachtet. Dies ist wichtig zu wissen, da es sich direkt auf die Höhe der Steuern auswirken kann, die Sie in bestimmten Fällen wie Immobilienkäufen und Erbschaften zu zahlen haben.

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Steuern in Spanien für nicht ansässige Ausländer

Es gibt zwei Arten von Steuern in Spanien, die von Personen gezahlt werden müssen, die sich als Nichtansässige in Spanien aufhalten. Dabei handelt es sich um Einkommen aus Arbeit oder aus passivem Einkommen, wie z. B. Einkommen aus einer vermieteten Immobilie.

Bei der ersten Kategorie können die Steuersätze variieren, je nachdem, wie viel Sie verdienen und ob Sie einen spanischen Wohnsitz haben.

Einige der Vorteile des Lebens in Spanien als Nicht-Resident:

  • Es gibt keine Erbschaftssteuer in Spanien für Nicht-Residenten. Dies gilt auch für Immobilien, die vor dem Umzug ins Ausland erworben wurden.
  • Sie müssen keine Sozialversicherungsbeiträge an den Staat abführen, allerdings gilt dies nicht, wenn Sie selbständig sind und sich nur privat krankenversichern wollen.
  • Die einzige Steuer, die Sie zahlen müssen, ist die auf eine Immobilie, die Sie in Spanien besitzen. Wenn Sie nicht im Land wohnen, kann diese Steuer recht niedrig sein und bedeutet, dass die Grundsteuer nicht jedes Jahr erhöht wird.
  • Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz zwei Jahre oder länger leer stehen lassen, müssen Sie dafür keine Steuern zahlen. Allerdings müssen Sie die Immobilie in Bezug auf Instandhaltung und Renovierung auf dem neuesten Stand halten.
  • Wenn eine Person unter 65 Jahre alt ist und seit mehr als 10 Jahren im Ausland wohnt (oder über 65 Jahre alt ist), kann sie eine spanische Aufenthaltsgenehmigung beantragen, die ihr eine Reihe von Vorteilen bietet.

Steuer für Nicht-Residenten in Spanien

Im Allgemeinen zahlen Steuerausländer einen Steuersatz von 24 % auf Einkünfte, die auf spanischem Staatsgebiet erzielt oder aus spanischen Quellen bezogen werden, und einen Steuersatz von 19 % auf Kapitalerträge und Erträge aus Finanzanlagen, die aus spanischen Quellen stammen. Für verschiedene andere Einkommensarten gelten unterschiedliche Steuersätze.

Nicht ansässige natürliche Personen, die in einem Land/Gerichtsbarkeit der EU oder des EWR steuerlich ansässig sind und mit diesem Land/Gerichtsbarkeit einen effektiven Austausch von Steuerinformationen haben, werden mit einem Satz von 19 % besteuert.

Kapitalertragssteuer für Nichtansässige in Spanien

Nichtansässige aus Ländern außerhalb der Europäischen Union (EU) müssen einen festen Steuersatz von 24 % auf Kapitalerträge zahlen. Wenn die Gebietsfremden jedoch aus einem europäischen Land stammen, wird ihre Kapitalertragssteuer auf nur 19 % gesenkt.

Im Vergleich dazu beträgt die Kapitalertragssteuer für Gebietsansässige 19 % für die ersten 6.000 € Gewinn, 21 % für Gewinne zwischen 6.000 € und 50.000 € und 23 % für jeden Gewinn über 50.000 €.

Schmuck, Aktien, Sammlerstücke, Anleihen, Immobilien, Edelmetalle und Grundstücke unterliegen der Kapitalertragssteuer.

Steuersätze für Einkünfte von Nichtansässigen in Spanien

Bestimmte Regeln gelten für Personen, die außerhalb des Landes leben und ein Einkommen durch Arbeit oder andere Mittel erzielen. Dazu gehören Dividenden, Mieteinnahmen usw.

Diejenigen, die nicht in Spanien leben, aber Immobilien im Land besitzen, werden im Rahmen der Nichtresidentenbesteuerung besteuert.

Spanische Vermögenssteuer für Nicht-Residenten

Nichtansässige, die Immobilien in Spanien besitzen, müssen Vermögenssteuer zahlen. Dies gilt auch dann, wenn die Immobilie nicht als Hauptwohnsitz genutzt wird.

Der Vermögenssteuersatz in Spanien liegt je nach der Region, in der Sie registriert sind, zwischen 0 % und 3,5 %.

Häufig gestellte Fragen zu nicht steuerlichem Wohnsitz

Nachfolgend finden Sie einige häufig gestellte Fragen zum Thema nichtsteuerliche Ansässigkeit und die entsprechenden Antworten.

Wer kann mir beim Ausfüllen meiner Steuererklärung helfen?

Es wird empfohlen, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, wenn Sie zum ersten Mal Steuern in Spanien einreichen oder Bedenken bezüglich des Verfahrens haben. Da jedes Land seine eigenen Regeln und Vorschriften in Bezug auf das persönliche Einkommen hat, kann es für Gebietsfremde recht verwirrend sein, sich einen Überblick über das Verfahren zu verschaffen.

Welche steuerlichen Folgen hat es, wenn man sich zwischen einem ansässigen und einem nicht ansässigen Steuerzahler in Spanien entscheidet?

Der Hauptunterschied zwischen diesen beiden Arten von Steuerpflichtigen besteht darin, dass der eine stärker besteuert wird als der andere. Dies hängt in der Regel von Ihrem Status als Gebietsansässiger oder Nicht-Gebietsansässiger ab, obwohl es einige Ausnahmen von dieser Regel gibt.

Was ist das Steuerjahr in Spanien?

In Spanien ansässige Personen zahlen ihre Steuern auf der Grundlage eines Kalenderjahres, wobei das Steuerjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember läuft. Zwischen dem 6. April und dem 30. Juni des Folgejahres müssen die berechtigten Einwohner die Steuerformulare bei der Agencia Tributaria einreichen. In Spanien gibt es keine weiteren Fristen für die Abgabe der Einkommensteuererklärung.

Was brauche ich, um in Spanien Steuern zu zahlen?

Um in Spanien Steuern zu zahlen, benötigen Sie eine NIE-Nummer und eine Steuernummer. Außerdem müssen Sie über ein spanisches Bankkonto verfügen, auf das Sie die Steuern einzahlen können.

Was passiert, wenn ich meine Steuern nicht pünktlich bezahle?

Die Agencia Tributaria erhebt Verzugszinsen von denjenigen, die ihre Einkommensteuererklärung nicht fristgerecht abgeben. Außerdem wird eine Strafe von bis zu 10 % erhoben, wenn die Zahlung nicht innerhalb von zwei Monaten nach Abgabe der Erklärung erfolgt.

Wie hoch ist die Kapitalertragssteuer für Nicht-Residenten in Spanien?

Nichtansässige zahlen 19 % auf Kapitalgewinne und Erträge aus Finanzanlagen, die aus spanischen Quellen stammen.

Wann muss ich in Spanien Einkommensteuer zahlen?

Die Frist für die Einreichung der spanischen Einkommensteuererklärung bei der Agencia Tributaria liegt zwischen dem 6. April und dem 30. Juni des Folgejahres. Es gibt keine weiteren Verlängerungen.

Muss ich als Nichtansässiger in Spanien Vermögensteuer zahlen?

Nein, die Vermögenssteuer gilt nur für Personen, die in Spanien ansässig sind.

Muss ich als Nichtansässiger Steuern auf meine Mieteinnahmen zahlen?

Nicht-Residenten müssen eine Steuer von 24,75 % auf Mieteinnahmen zahlen. Sie können nicht wie bei gebietsansässigen Eigentümern 50 % abziehen. Als Gebietsansässiger müssen Sie Ihre Mieteinnahmen zusammen mit Ihren anderen Einkünften bei der jährlichen spanischen Steuererklärung angeben.

Muss ich spanische Sozialversicherungsbeiträge zahlen, wenn ich im Ausland lebe?

Nur wenn Sie 183 Tage oder länger in Spanien leben, unterliegen Sie den spanischen Sozialversicherungsgesetzen.

Sind Renten, die von der spanischen Sozialversicherung an nicht in Spanien ansässige Personen gezahlt werden, die kein Abkommen mit dem Land haben, steuerpflichtig?

Nicht in Spanien ansässige Personen, die in Spanien in Rente gehen und Altersrenten oder andere Arten von Renten erhalten, unterliegen der Einkommensteuer für Nichtansässige.

Muss ich als Nichtansässiger in Spanien Steuern auf mein weltweites Einkommen zahlen

Nein, Sie müssen nur Steuern auf die in Spanien erzielten Einkünfte zahlen.

Welches Formular für die Einkommensteuererklärung muss ich als Nichtansässiger abgeben?

Sie müssen das Formular 210 einreichen.

Ein Wort von SublimeSpain

In diesem Artikel haben wir die Steuer für Nicht-Residenten in Spanien besprochen. Wenn Sie eine professionelle Steuerberatung wünschen, kontaktieren Sie uns unter contact@SublimeSpain.com und erfahren Sie mehr darüber, wie wir Ihnen helfen können.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Der Kauf einer Immobilie in Spanien kann wie eine große Aufgabe erscheinen, aber das muss nicht sein. Hier erfahren Sie, was Sie vor dem Kauf einer spanischen Immobilie wissen müssen und wie Sie am besten Immobilien zum Verkauf finden. Dieser Artikel ist als Leitfaden für diejenigen gedacht, die in diesem schönen Land ein Eigenheim oder eine Anlageimmobilie erwerben möchten, damit sie eine fundierte Entscheidung darüber treffen können, ob Spanien das Richtige für sie ist oder nicht.

Ist der Kauf einer Immobilie in Spanien eine gute Idee?

Im Allgemeinen gibt es zwei Gründe, warum Menschen eine Immobilie in Spanien kaufen möchten. Der erste Grund ist, dass man in Spanien leben möchte. Dies kann durch den Kauf einer Immobilie geschehen, um dort Vollzeit zu leben, oder durch den Kauf eines Ferienhauses. Der zweite Grund ist der Kauf einer Immobilie als Investition.

Nutzen Sie die Hilfe eines Anwalts für Immobilienrecht in Spanien

Immobilienkauf in Spanien zum Wohnen

Spanien als Lebensort – Spanien ist ein sehr attraktiver Ort, um ein Haus zu kaufen. Die Menschen lieben Spanien für sein Wetter, seine Strände und seine Kultur. Die Menschen leben Tag für Tag entspannt und stressfrei und nutzen die Zeit, um sich am Strand zu entspannen oder jeden einzelnen Moment mit der Familie zu genießen. Natürlich kann man noch viel mehr tun (wenn man will), aber das ist die typisch spanische Art zu leben.

Spanien ist ein sehr beliebter Ort zum Leben, nicht nur wegen des schönen Wetters und der schönen Strände, sondern auch wegen seiner fantastischen Kultur und Geschichte. Viele Menschen entscheiden sich in Anbetracht dessen für den Kauf einer Immobilie in Spanien, da wir je nach Bedarf und Budget verschiedene Möglichkeiten haben: Wohnungen, Villen oder sogar Luxushäuser mit privatem Swimmingpool.

Immobilien in Spanien kaufen, um zu investieren

Es gibt viele Gründe für Investitionen in spanische Immobilien. Der erste Grund ist derselbe wie der vorhergehende: Es liegt am großartigen Wetter und an den schönen Landschaften wie den Stränden, aber auch an der fantastischen Kultur und Geschichte. Aber es gibt noch einen weiteren wichtigen Punkt, der Spanien für Immobilieninvestitionen attraktiv macht.

Spanien ist eines der meistbesuchten Länder der Welt. Millionen von Touristen kommen jedes Jahr nach Spanien, angezogen von dem schönen Wetter, den schönen Stränden und der fantastischen Kultur. Mit dieser großartigen Tourismusindustrie kommt ein sehr starker Gewerbeimmobilienmarkt mit einem bedeutenden Angebot in verschiedenen Sektoren wie Einzelhandel, Gewerbe, Büro und Logistik.

Der zweite Grund, warum Menschen eine Immobilie in Spanien als Investition kaufen, ist die wirtschaftliche Stabilität des Landes. Spanien verzeichnet seit mehreren Jahrzehnten ein bedeutendes Wirtschaftswachstum, was viele Investoren anzieht, die in die spanische Wirtschaft investieren wollen.

Strandblick - Immobilien in Spanien

Immobilienkauf in Spanien: Der Einfluss der Nationalität

Unabhängig davon, ob Sie in Spanien ansässig sind oder nicht, können Sie eine Immobilie in Spanien kaufen. Allerdings gibt es einige Unterschiede, die Sie berücksichtigen müssen.

  • Nicht-Residenten: Als Nicht-Resident benötigt man eine eindeutige NIE-Nummer, „Número de Identificación de Extranjeros“, damit der Verkauf gemäß der spanischen Immobiliengesetzgebung erfolgen kann. Wir können Ihnen helfen, Ihre NIE zu bekommen, kontaktieren Sie uns und unsere Anwälte werden sich darum kümmern.
  • Resident: Es gibt keine Mindestanforderungen für Residenten oder Bürger Spaniens beim Kauf einer Immobilie in Spanien.

Sprache und Immobilienkauf in Spanien

Es hat sich gezeigt, dass dies ein erhebliches Hindernis beim Abschluss von Geschäften darstellt, wenn man nicht fließend Spanisch spricht. Für diejenigen, die der Sprache nicht mächtig sind, kann dies ein Hindernis darstellen, da es unerlässlich ist, dass Sie die spanischen Rechtsdokumente und Vorschriften verstehen.

Der Kauf von Immobilien in Spanien hat einige Besonderheiten, und wenn Sie Ihr erstes Geschäft abschließen möchten, empfehlen wir Ihnen, einen zweisprachigen Immobilienmakler mit Erfahrung zu beauftragen, der Sie durch alle Phasen des Kaufs begleitet: von der Suche nach Ihrem Traumhaus bis zum Abschluss des Geschäfts.

Wir raten Ihnen auch, einen zweisprachigen, unabhängigen Anwalt mit Erfahrung im spanischen Grundstücks- und Immobilienrecht zu finden, der Sie beim Kauf Ihrer Immobilie in Spanien unterstützt. Dieser Anwalt wird Ihnen während des gesamten Kaufvorgangs helfen und sicherstellen, dass alle Verfahren korrekt befolgt werden und alles legal abläuft. Ein guter Anwalt kann Ihnen auch Übersetzungsdienste anbieten, wenn Ihr Spanisch nicht fließend genug ist, um Dokumente in spanischer Sprache zu lesen. Wir bieten diese Dienste an, zögern Sie also nicht, uns für weitere Informationen zu kontaktieren.

Immobilien in Benidorm Spanien

Wie wählt man einen Standort für den Kauf einer Immobilie in Spanien?

Spanien ist eine attraktive Wahl, wenn man den Kauf einer Immobilie in Erwägung zieht, aber die Suche nach der richtigen Immobilie erfordert einen erheblichen Aufwand. Zunächst müssen Sie sich die praktische Frage stellen: „Was wollen Sie?“.

  • Möchten Sie eine Immobilie als Kapitalanlage oder zur Eigennutzung kaufen?
  • Suchen Sie ein dauerhaftes Zuhause oder einen saisonalen Rückzugsort?
  • Suchen Sie eher den Süden Spaniens, die Mittelmeerküste, die Costa Blanca, die Costa del Sol, die Costa Brava…usw.?
  • Suchen Sie nach einem Bergblick und kühleren Temperaturen?
  • Suchen Sie eher den Norden Spaniens, Atlantikküste, Costa Daurada…usw.?
  • Sind Sie auf der Suche nach Strandblick und wärmeren Temperaturen?
  • Suchen Sie eine Wohnung, ein Landhaus, eine Villa oder eine günstige Immobilie?

Wie Sie sehen, gibt es viele Fragen, die Sie sich stellen müssen, bevor Sie Ihre Immobilienreise beginnen. Neben der Frage, welche Art von Immobilie Sie suchen, müssen Sie sich auch fragen, ob Sie mit einem Immobilienmakler zusammenarbeiten möchten. Wenn Sie in einem fremden Land kaufen, ist es immer empfehlenswert, mit einem Immobilienexperten aus diesem Land zusammenzuarbeiten. Wenn Sie eine Immobilie in Spanien kaufen, ist es am besten, wenn Sie keine Probleme haben, denn diese sind schwerer zu beheben, wenn Sie die Betrugsmaschen, Fallstricke und die richtige Preisgestaltung nicht kennen. Ein vertrauenswürdiger Immobilienmakler kann Ihnen dabei helfen.

Einschalten eines Immobilienmaklers

Sie können in den meisten spanischen Städten einen Immobilienmakler finden; wir empfehlen Ihnen, den zuverlässigsten zu wählen, nicht unbedingt den billigsten. Sie verlangen in der Regel zwischen 3% und 6% des endgültigen Kaufpreises. Wenn Sie einen kostenlosen Service suchen, sollten Sie sich vergewissern, dass Sie wissen, was der Makler Ihnen als Gegenleistung anbietet (in diesem Fall handelt es sich um einen Fall von Immobilienbetrug).

Wir haben drei allgemeine Arten von Immobilienmaklern definiert, zwischen denen Sie wählen können:

Immobilienmakler auf Agenturbasis

Diese Art von Makler ist für den Verkauf von Immobilien im Namen verschiedener Eigentümer zuständig und vertritt diese rechtlich. Sie können auch bei der Suche nach Immobilien auf dem Markt helfen.

Unabhängige Immobilienmakler (Freiberufler) / Personal Shoppers

Sie bieten dieselben Dienstleistungen an wie Immobilienmakler, vertreten aber keinen bestimmten Verkäufer oder Eigentümer. Sie arbeiten in der Regel aus der Ferne und online und bemühen sich, den besten Preis für Ihre Immobilie zu erzielen.

Immobilienentwickler

Sie entwerfen und bauen Immobilien, verkaufen sie aber nicht. Sobald der Bau abgeschlossen ist, inserieren sie die Zimmer oder Wohnungen und verkaufen sie an einzelne Investoren oder Unternehmen. Wenn Sie eine Immobilie von einem spanischen Bauträger kaufen möchten, müssen Sie zusätzliche Kosten für den Neubau bezahlen, z. B. Vorauszahlungen und Kautionen für den Kauf. Manchmal wird diese Gebühr auf den Verkaufspreis der Immobilie aufgeschlagen, damit der Bauträger die vor dem Verkauf an Sie gezahlten Gebühren wieder hereinholen kann. Dies ist nicht mit der Gewinnspanne des Bauträgers zu verwechseln, die getrennt bleiben sollte.

Immobilienkauf auf Mallorca

Gebühren für den Kauf einer Immobilie in Spanien

Die durchschnittlichen Immobilienprovisionen liegen zwischen 1% und 5%. Der Prozentsatz des Gesamtwerts des Hauses ist in der Regel niedriger für Immobilien, die nicht in großen Städten liegen, während er tendenziell höher ist, wenn Sie ein Haus in Madrid oder Barcelona kaufen.

Immobiliensuche über das Internet

Das Internet hat sich zu einer ausgezeichneten Quelle für die Suche nach Immobilienangeboten und Kontaktinformationen entwickelt. Darüber hinaus gibt es zahlreiche Immobilienportale in spanischer und englischer Sprache, die weitere Informationen zu jeder aufgeführten Immobilie liefern, darunter Fotos, den aktuellen Stand der Projekte und die Anzahl der Schlafzimmer und Bäder. Auf Portalen wie Idealista können Sie Kundenkommentare zu ihren Erfahrungen mit den aufgeführten Immobilienagenturen finden.

Einige Immobilienmakler bieten einen Service namens „virtuelle Touren“ an. Dabei handelt es sich um 360-Grad-Bilder der Immobilie, die es Ihnen ermöglichen, sich so zu fühlen, als wären Sie vor Ort oder sogar durch die Immobilie zu gehen, um alle Teile des Gebäudes zu sehen.

Beliebte Gegenden für den Kauf eines Hauses in Spanien

Die beliebtesten Gegenden für den Kauf eines Hauses in Spanien sind die Küstenregionen – Costa Blanca, Costa del Sol und Costa Brava – wegen ihres milden Klimas und der Strände. Sie sind auch deshalb so beliebt, weil sie in der Nähe von Städten wie Valencia, Alicante und Barcelona liegen.

Die Costa Blanca und die Costa del Sol liegen beide im Süden Spaniens. An der Costa del Sol herrscht ein trockenes Klima mit wenig Niederschlag, während an der Costa Blanca eine feuchtere Regenzeit von Oktober bis März herrscht.

Die Costa Brava hat ein milderes Klima als die anderen Küstenregionen und ist stärker durch Berge geschützt. Außerdem gibt es hier mehr Niederschläge und Nebel als an den beiden anderen Küsten.

Die Küste: Die Küste verfügt über viele Attraktionen wie internationale Flughäfen, große Städte in der Nähe und ein gutes Nachtleben, was ausländische Menschen anzieht, die dauerhaft nach Spanien ziehen möchten.

Spanische Immobilien in Tossa de Mar

Ergreifen Sie die rechtlichen Schritte

Wenn Sie sich den Stress des Hauskaufs nicht selbst antun wollen, empfehlen wir Ihnen, einen Anwalt für spanische Immobilien zu beauftragen, der Ihnen bei den unten aufgeführten rechtlichen Schritten hilft.

Unterzeichnung des „contrato de Reserva“

Eine Kaufvertragsgebühr von 3.000 bis 6.000 Euro drückt Ihr Interesse am Kauf einer Immobilie aus und gibt Ihnen die Befugnis, die Immobilie innerhalb von 14 bis 21 Tagen aus dem Inserat zu nehmen.

Unterschreiben Sie den „contrato de Arras“

Dies ist ein privater Vertrag, der Sie verpflichtet, innerhalb von zehn Tagen eine Anzahlung von 10 % des Immobilienwertes zu leisten.

Erhalten Sie die Nota Simple

Ein Dokument, das vom Grundbuchamt ausgestellt wird und den Eigentümer der Immobilie identifiziert.

Bestätigung der Domain und der Kosten

Dieses Dokument garantiert die Echtheit und steuerliche Sicherheit der Immobilie und wird direkt von der Registrierstelle unterzeichnet. Darüber hinaus enthält es Angaben über Belastungen oder Schulden, Hypotheken, Embargos oder anhängige Gerichtsverfahren, die zum Zeitpunkt der Ausstellung auf der Immobilie lasten.

Eintragung in das Grundbuch

Mit diesem Vorgang geht das Eigentum an der Immobilie vom vorherigen Eigentümer auf Sie über.

Benachrichtigung an das Katasteramt

Eine Mitteilung des Grundbuchamtes über den Erwerb der Immobilie wird an das Katasteramt geschickt, eine Abteilung, die eine Karte der Immobilien mit ihren jeweiligen Werten erstellt. Für die Aktualisierung dieser Kartei wird eine Steuer erhoben.

Änderung des Namens auf Rechnungen von Versorgungsunternehmen

Sie müssen neue Rechnungen mit Ihrem Namen erhalten, da der frühere Eigentümer des Grundstücks, das für Versorgungsleistungen genutzt wird, in den Unterlagen enthalten ist.

Kopie der Eigentumsurkunde

Wenn Sie den Kauf offiziell machen, können Sie eine Escritura erhalten. Dieses Dokument ist der physische Beweis für die Immobilie.

Gemeinschaftseigentumsurkunde

Wer in Spanien eine Immobilie kauft, muss einen Beitrag an die spanische Gemeinde leisten, dessen Höhe sich nach der Anzahl der Quadratmeter richtet.

Der Prozess des Immobilienkaufs ist komplex. Unsere Immobilienanwälte können Ihnen bei dem gesamten Prozess helfen. Nehmen Sie noch heute Kontakt mit uns auf und lassen Sie sich ein kostenloses Angebot erstellen.

Immobilienkauf auf Mallorca

Grundstückssteuern und -kosten

Wenn Sie eine Immobilie in Spanien kaufen, fallen viele Steuern und Kosten an. Zu diesen Kosten gehören die Grunderwerbssteuer und die Notargebühren. Wenn Sie Ihre Immobilie vermieten möchten, spielen auch andere Kosten eine Rolle. Wir haben einen Beitrag über die Kosten, die mit dem Kauf einer Immobilie in Spanien verbunden sind, verfasst.

Notarkosten

Dies sind die Gebühren des Notars, der für die Beurkundung Ihrer Zusagen in Bezug auf das Eigentum zuständig ist. Diese Kosten können zwischen beiden Parteien geteilt werden oder von einer Partei allein getragen werden.

Maklergebühr

Der Makler ist eine Person, die mit dem spezifischen Ziel arbeitet, eine Immobilie für Sie zu finden. Der Käufer und der Verkäufer können jeweils ein Honorar an ihren eigenen Makler zahlen, oder die Makler können zusammenarbeiten und sich auf ein Honorar für den Käufer einigen.

Anwaltshonorar

Die Aufgabe des Anwalts ist es, dafür zu sorgen, dass alle rechtlichen Verfahren korrekt durchgeführt werden. Der Anwalt erstellt die (staatlichen) Formulare und Verträge, die für den Erwerb der Immobilie erforderlich sind. Er sorgt auch dafür, dass die Rechte beider Parteien in den Dokumenten festgehalten werden, dass alle Steuern vollständig bezahlt werden und dass Ihr Immobilienmakler oder eine andere beteiligte Partei nichts Illegales tut.

Grundstückskauf für den Bau einer neuen Immobilie in Spanien

Wenn Sie eine neue Immobilie bauen wollen, sind mehrere Schritte erforderlich.

Erstens muss das Grundstück erworben werden. Dies kann einige Zeit in Anspruch nehmen, da die Einholung von Baugenehmigungen noch länger dauert. Wenn Sie nicht die nötige Geduld haben, um diesen Prozess zu durchlaufen, hat SublimeSpain Spezialisten, die Ihnen beim Grundstückskauf und der Einholung der entsprechenden Baugenehmigungen helfen können.

Zweitens müssen Sie einen geeigneten Standort für Ihre Immobilie auswählen. Sie müssen genau wissen, wie groß die Fläche Ihres Grundstücks ist, wie Sie es ausrichten wollen, ob Sie einen Garten haben wollen oder andere Spezifikationen berücksichtigen.

Drittens müssen Sie den Bauplan vor Baubeginn vom Rathaus (Ayuntamiento) genehmigen lassen. Dieser Schritt kann bis zu 6 Monate oder länger dauern, da es wichtig ist, dass der Bau mit der lokalen Architektur der Gegend übereinstimmt.

Sobald alle Anforderungen erfüllt sind, können Sie mit dem Bau beginnen. Dies kann mehrere Monate dauern, je nach Größe des Gebäudes und, was noch wichtiger ist, je nachdem, wo Sie in Spanien wohnen.

Da dieser Prozess einige Zeit in Anspruch nehmen kann, verfügt SublimeSpain über Experten, die den Kauf von Grundstücken und die Erteilung von Baugenehmigungen beschleunigen können. Kontaktieren Sie uns noch heute, und unsere Anwälte werden Ihnen bei Ihrem Fall helfen.

Spanien Immobilienkauf auf Ibiza

Steuern für den Kauf eines Hauses in Spanien

Die Höhe der Grundstückssteuer in Spanien, die von der spanischen Regierung erhoben wird, hängt davon ab, ob Sie eine neue Immobilie oder eine Immobilie zum Wiederverkauf erwerben. Der Begriff „neu“ bezieht sich auf eine Immobilie, die noch nie zuvor verkauft wurde. In diesem Fall wird sie normalerweise direkt vom Bauträger gekauft. Der Begriff „Wiederverkauf“ wird für Immobilien verwendet, die bereits verkauft wurden.

Neue Grundsteuer

Neue Grundstückseigentümer müssen die folgenden zwei Grundsteuern zahlen:

  • Mehrwertsteuer (IVA): 10% des Kaufpreises.
  • Stempelsteuer: 1,5% des Kaufpreises. Die Stempelsteuer wird an das spanische Grundbuchamt gezahlt. Es handelt sich um eine Art Grundbucheintragungsgebühr. Die Stempelsteuer muss für jeden neuen Immobilienkauf gezahlt werden und ist eine der Kosten, die Sie in Ihr Budget einplanen müssen, wenn Sie ein Haus in Spanien kaufen.

Wiederverkauf von Immobilien

Es gibt nur eine einzige Steuer für den Wiederverkauf von Immobilien. Das ist die Grunderwerbssteuer (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales/ITP auf Spanisch). Der Betrag, den Sie zahlen, hängt vom Preis des Hauses ab. Er ist niedriger, wenn es billiger ist, und höher, wenn es teurer ist. Die Grunderwerbssteuer hängt von dem Ort ab, an dem Sie die Immobilie kaufen. Sie kann etwa 8-14 % betragen.

Unterschiedliche Arten von Grundstücken, die Sie in Spanien kaufen können

In Spanien gibt es eine Fülle unterschiedlicher Landschaften, Klimazonen und Aussichten, so dass Sie leicht die Art von Immobilie oder Grundstück finden können, die Ihren Bedürfnissen entspricht. Hier sind einige der häufigsten Grundstücksarten in Spanien:

Bergland

Extrem steile oder unregelmäßige Grundstücke, die schwer zugänglich sind. Man kann in den Bergen Gebiete finden, die zum Bauen genutzt wurden, aber das ist eher selten.

Generell gibt es nicht viele Möglichkeiten, Grundstücke mit Meerblick zu kaufen, da diese Art von Immobilien sehr begehrt und daher sehr teuer ist.

Grundstücke am Rande von Großstädten

Diese sind in der Regel erschwinglicher als die zentralen Gebiete, aber es ist mehr Bauaufwand nötig, um sie bebaubar zu machen. Der Bauprozess dauert auch deshalb länger, weil die örtliche Gesetzgebung strengere Vorschriften für den Bau vorschreibt.

Was den Kauf von Grundstücken betrifft, so sollten Sie vor allem bedenken, dass es sich um eine Investition und nicht nur um einen Kauf handelt. Sie müssen sich sicher sein, was Sie kaufen, aber es gibt viele Möglichkeiten für jedes Budget.

Landkauf in Spanien

Unterschiedliche Arten von Häusern, die man in Spanien kaufen kann

Es gibt auch verschiedene Arten von Grundstücken, die man in stadtnahen Gebieten kaufen kann, je nachdem, wie groß das Haus sein soll und wo man es haben möchte. Die folgenden sind einige der beliebtesten:

Apartments

In den meisten Fällen handelt es sich dabei um eine exklusive Wohnanlage, in der Sie sowohl Immobilien zum Kauf als auch zur Miete finden können. Es gibt viele verschiedene Arten von Wohnungen, und je nach Lage sind sie mehr oder weniger teuer. Einige von ihnen können im Vergleich zu anderen Ländern wirklich als Schnäppchen angesehen werden.

Dies ist eine Immobilie, die nur für eine Familie bestimmt ist und aus mindestens 2 Zimmern sowie weiteren Nebenleistungen wie Badezimmern usw. besteht. Man findet sie auf dem Lande, aber sie sind selten.

Stadthäuser

Es handelt sich um ein städtisches Gebäude mit zwei oder mehr Stockwerken, das mindestens eine gemeinsame Wand mit einer anderen Immobilie hat, in der Regel im Innenhof oder im Garten. Es handelt sich um eigenständige Gebäude, die jedoch eine Reihe von Vorteilen haben. Da sie weniger Grundstücke benötigen, sind die Preise in der Regel erschwinglicher, und die Chance auf eine Dachterrasse oder einen Balkon ist größer.

Villen

Die traditionelle spanische Villa ist das, was einem in den Sinn kommt, wenn man das Wort „spanisches Traumhaus“ hört. In der Regel handelt es sich um freistehende Häuser mit viel Platz und Gärten. Es gibt auch einige Villen in Großstädten wie Madrid, Barcelona oder Valencia (die allerdings meist sehr teuer sind), aber die meisten Villen befinden sich an der Küste, wo sie hauptsächlich als Ferienhäuser genutzt werden.

Schlösser und Herrenhäuser

Sie sind die exklusivsten Immobilien in Spanien und befinden sich meist in ländlichen Gegenden mit herrlichen Aussichten. Auch wenn man manchmal verfallene Schlösser kaufen kann, sind nur sehr wenige in einem Zustand, der es erlaubt, dort zu wohnen.

Immobilien Spanien Suche

Die teuersten Orte, um ein Haus in Spanien zu kaufen?

Immobilien in Spanien können sehr exklusiv und teuer sein. Das gilt nicht nur für Häuser, sondern auch für Grundstücke, auf denen man bauen kann. Es gibt jedoch einige Städte, in denen die Immobilienpreise besonders hoch sind.

Formentera

Formentera ist so klein, dass sich die Immobilienpreise auf der Insel selbst widerspiegeln. Wenn Sie ein größeres Haus mit einem atemberaubenden Meerblick suchen, ist dies definitiv der richtige Ort, um zu suchen.

Deià

Es ist eine sehr malerische Bergregion. Die Häuser dort sind auf den Hügeln gebaut und haben einen schönen Blick auf die Berge.

Sant Joan de Labritja

Sant Joan de Labritja liegt auf Mallorca, was einer der Gründe für seine Beliebtheit ist. Die Landschaft ist dem Rest der Insel sehr ähnlich, aber sie ist etwas exklusiver.

Die Stadt Ibiza

Dies ist der exklusivste Ort auf Ibiza. Hier gibt es atemberaubende Häuser, einige davon sogar mit Privatstrand, Golfplätzen, Pools und spektakulärem Strandblick. Sie gilt bei vielen als Partyinsel und ist daher auch ein beliebtes Urlaubsziel.

Die Hauptstadt von Gipuzkoa

Die Häuser dort sind sehr modern und verfügen über große Außenbereiche. Die Stadt Bizkaia ist ein großartiger Ort zum Leben, wenn man ein aufregendes soziales Leben und ein pulsierendes Stadtleben haben möchte.

San Sebastian

Wenn Sie in einer großen Stadt mit Bergen und dem Meer in der Nähe leben wollen, ist dies ein großartiger Ort für Sie. Hier gibt es ein tolles Nachtleben, gute Restaurants und eine große multikulturelle Vielfalt.

Baqueira in Lleida

Dies ist ein großartiger Ort für alle, die Wintersport und Natur lieben. Er liegt in den Pyrenäen und hat Skigebiete in der Nähe.

Anwälte für Immobilienkauf

Häufig gestellte Fragen:

Was sind die häufigsten Fallstricke beim Kauf einer spanischen Immobilie?

Sie müssen darauf achten, dass Sie nicht auf einige häufige Fallen beim Kauf von Immobilien in Spanien hereinfallen.

  • Alle versteckten Kosten verstehen
  • Eine illegale Hypothek aufnehmen
  • Eine Immobilie kaufen, die falsch renoviert wurde
  • Ihren Vertrag nicht genau lesen
  • schlechtes Timing
  • Mangelnde Recherche in der Gegend
  • Nicht den richtigen Immobilienmakler haben

Sollten Sie eine spanische Immobilie kaufen oder mieten?

Auf diese Frage gibt es keine richtige Antwort. Es kommt auf Ihre persönlichen Umstände und Ihre finanzielle Situation an. Wenn Sie sich in Spanien niederlassen wollen und vorhaben, für längere Zeit im Land zu leben, ist der Kauf vielleicht die beste Option. Wenn Sie nur für ein paar Monate zu Besuch sind und nicht vorhaben, wiederzukommen, dann ist Mieten die beste Wahl.

Was ist die NIE-Nummer?

Die NIE-Nummer ist die Identifikationsnummer von Ausländern, die nicht in Spanien ansässig sind. Die Nummer wird benötigt, um ein Bankkonto zu eröffnen, einen Personalausweis oder Reisepass zu beantragen, Ihre Kinder in der Schule anzumelden usw. Je nachdem, ob Sie in Andalusien, Katalonien, Madrid oder einer anderen Region leben, ist das Verfahren zur Erlangung der Nummer unterschiedlich.

Kann ich ein spanisches Visum bekommen, wenn ich eine spanische Immobilie kaufe?

Sie können ein Spanisches Goldenes Visum erhalten, wenn Sie eine spanische Immobilie im Wert von mehr als 500.000 Euro kaufen. Das Goldene Visum ist eine Aufenthaltsgenehmigung, die es Ihnen erlaubt, in Spanien zu leben und zu arbeiten. Mit diesem Visum können Sie auch innerhalb der Schengen-Zone der EU-Länder frei reisen.

Wann sollte ich meine Besichtigungsreise antreten?

Das ist natürlich eine persönliche Entscheidung und hängt von Ihren individuellen Umständen ab. Wenn Sie in der Gegend Ihres Hauses in Spanien oder in der Nähe wohnen, ist eine Besichtigung zu jeder Zeit sinnvoll. Wenn nicht, empfehlen wir Ihnen, während der Hochsaison in die Stadt Ihrer Wahl zu fahren. Auf diese Weise bekommen Sie ein Gefühl dafür, wie es in der Hochsaison aussieht und können sich ein Bild davon machen, wie es ist, dort zu leben. Wenn Sie in der Nebensaison hinfahren, kann es sein, dass die Stadt wie ausgestorben und nicht so aufregend ist, was Ihre Entscheidung, ein Haus in Spanien zu kaufen, beeinflussen könnte.

Wie lange sollte meine Besichtigungsreise dauern?

Wir empfehlen 5-7 Tage, um ein Gefühl für den Ort zu bekommen. Natürlich hängt es davon ab, wie viel Sie reisen möchten, aber diese Zeit sollte mindestens ausreichen, um die Gegend zu besichtigen, sich ein Bild vom Leben dort zu machen und zu entscheiden, ob Sie eine spanische Immobilie kaufen möchten oder nicht.

Brauche ich einen Immobiliengutachter für eine Besichtigung?

Im Allgemeinen ist es nicht notwendig, einen Gutachter für eine Besichtigung oder eine Inspektion zu beauftragen. Wenn die Immobilie jedoch skizzenhaft, seltsam oder baufällig aussieht, könnte es sich lohnen, dafür zu bezahlen. Vor allem aber, wenn Sie sich mit dem Haus nicht ganz wohl fühlen und sich über seinen Zustand nicht sicher sind, ist die Beauftragung eines Sachverständigen sehr sinnvoll.

Wo beginne ich meine Immobiliensuche?

Es gibt viele verschiedene Websites, auf denen Sie nach spanischen Immobilien suchen können, aber am einfachsten und schnellsten geht es mit der Hilfe eines Immobilienmaklers. Er kann Ihnen die am besten geeigneten Häuser in Ihrer Preisklasse zeigen und dafür sorgen, dass Sie keine Zeit mit der Besichtigung von Immobilien verschwenden, die sich nicht zum Kauf lohnen.

Kann ich eine Immobilie von meinem Heimatland aus kaufen?

Ja, das können Sie! Sie können über SublimeSpain mit der Vollmacht kaufen. Mit dieser können wir den Immobilienkauf in Spanien für Sie abwickeln. Allerdings müssen Sie einen Notar in Ihrem Heimatland aufsuchen. Setzen Sie sich mit uns in Verbindung, und wir werden Ihnen diesen Kaufprozess erklären.

Strandblick von Immobilien in Spanien

Wann ist der beste Zeitpunkt für den Kauf einer spanischen Immobilie?

Der Immobilienmarkt in Spanien befindet sich derzeit im Aufschwung. Das bedeutet, wenn Sie den Kauf einer Immobilie in Spanien planen, kaufen Sie in einem Verkäufermarkt. Wenn Sie es nicht eilig haben, könnte es sich lohnen zu warten, bis sich der Markt etwas beruhigt hat. Wenn Sie jedoch jetzt kaufen wollen, besteht ein großes Potenzial für langfristiges Wachstum sowohl beim Kapital als auch bei den Mieteinnahmen.

Abgesehen davon können die Preise auch je nach Gegend und Art des Hauses, das Sie kaufen möchten, variieren. Man könnte sagen, dass einige Orte immer beliebt sein werden, wie die Costa del Sol (z. B. Málaga, Marbella, Fuengirola usw.), die Costa Blanca (z. B. Alicante, Torreviaja usw.), die Costa Brava (z. B. Palamos, Tossa de Mar, Blanes usw.), die Balearen (Mallorca, Ibiza usw.) und die Kanarischen Inseln (z. B. Teneriffa, Gran Canaria usw.).

Kann ich eine spanische Hypothek bekommen?

Es ist möglich, eine spanische Hypothek zu erhalten, aber die Anforderungen sind in der Regel streng und Sie müssen einen bestimmten Betrag an Ersparnissen haben. Denken Sie daran, dass es in Spanien auch 100%ige Hypotheken gibt, d.h. Sie können ein Haus kaufen, ohne eine Anzahlung zu leisten. Das Problem bei spanischen Hypotheken ist jedoch, dass sie sich von Bank zu Bank stark unterscheiden, so dass es sich lohnen könnte, sich umzusehen, um das beste Angebot für Sie zu finden.

Brauche ich ein spanisches Bankkonto, um eine Immobilie in Spanien zu kaufen?

Nein, Sie brauchen kein spanisches Bankkonto, um eine Immobilie zu kaufen, aber es kann Ihnen das Leben leichter machen. Auf diese Weise können Sie alle Ihre spanischen Konten an einem Ort verwalten.

Ein Wort von SublimeSpain

Der Kauf einer Immobilie ist ein kompliziertes Unterfangen. Es ist daher empfehlenswert, Immobilienexperten hinzuzuziehen. Wir können Ihnen mit einem Vollmachtsvertrag bei allem helfen. Auf diese Weise sind Sie während des Kaufs durch unsere Anwälte umfassend geschützt. Wir können Ihnen diesen Service anbieten und den Erwerb Ihrer Immobilie in Spanien einfach und sicher gestalten. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf, um weitere Informationen und ein kostenloses Angebot zu erhalten.

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Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Spanien hat keinen Mangel an ausgezeichneten Immobilienoptionen für gewerbliche und private Zwecke. Die spanischen Immobilienpreise sind relativ niedriger als in vielen Nachbarländern und Hauptstädten. Lassen Sie uns einen Blick auf die Kosten und Gebühren für den Kauf von Immobilien in Spanien werfen.

Können Ausländer Immobilien in Spanien kaufen?

Der Erwerb von Immobilien in Spanien ist für viele Ausländer, sowohl EU-Bürger als auch Nicht-EU-Bürger, eine verlockende Aussicht. Ausländer können Immobilien in Spanien kaufen und eine spanische Hypothek aufnehmen, auch wenn sie nicht in Spanien ansässig sind. Allerdings können die steuerlichen Auswirkungen für Käufer mit und ohne Wohnsitz in Spanien unterschiedlich sein.

Der Kauf einer Immobilie als Ausländer ist vielleicht nicht der einfachste Prozess, aber Spanien ist ausländischen Investoren gegenüber sehr aufgeschlossen. Vor dem Kauf müssen Sie eine NIE-Nummer (Finanznummer) haben.

Goldenes Visum-Programm

Im Rahmen des Spanischen Goldenen Visaprogramms können Ausländer ein Aufenthaltsvisum erhalten, wenn sie mehr als 500.000 EURO in spanische Immobilien investieren. Ein Goldenes Visum ist eine gute Option für Investoren von außerhalb der EU.

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Kosten, die Sie beim Kauf einer Immobilie in Spanien erwarten können

Bevor Sie eine Gewerbe- oder Wohnimmobilie kaufen, sollten Sie sich unbedingt über die Eigenheiten des spanischen Immobilienmarktes, die Vorschriften und die Steuern in Spanien informieren. Als Käufer müssen Sie für alle Kosten und Steuern aufkommen, die mit dem Kauf einer Immobilie verbunden sind.

Grunderwerbssteuer

Beim Kauf einer spanischen Immobilie liegt die Grunderwerbssteuer bei 6-10% für bestehende Immobilien oder 10% für neue Immobilien Mehrwertsteuer (oder IVA) beträgt nur 10% für neue Immobilien.

Mietertragssteuer

Die anfallende Steuer auf Mieteinnahmen muss bei der örtlichen spanischen Steuerbehörde eingereicht und bezahlt werden. Der Einkommensteuersatz beträgt ab 2021 für die EU 19%. Sie können jedoch die entsprechenden Ausgaben (einschließlich Hypothekenzinsen) von den Brutto-Mieteinnahmen abziehen. In unserem Artikel über die Mieteinkommenssteuer in Spanien finden Sie weitere Informationen über die Steuersätze, Abzugsmöglichkeiten und das Verfahren.

Versicherungskosten

Eine Immobilienversicherung ist in Spanien nicht obligatorisch. Bei einigen Hypothekengesellschaften kann sie jedoch als Voraussetzung gelten. In diesem Fall werden Sie möglicherweise aufgefordert, eine Versicherung abzuschließen, bevor Sie den Hypothekenvertrag unterzeichnen.

Auch wenn der Abschluss einer Versicherung nicht gesetzlich vorgeschrieben ist, empfehlen wir Ihnen den Abschluss einer Gebäude- und Hausratversicherung als vernünftige Überlegung, um Ihre Investition vor verschiedenen Risiken zu schützen.

Kapitalertragssteuer

Kapitalgewinne aus spanischen Immobilien unterliegen einer Kapitalertragssteuer, und der Steuersatz variiert je nach Immobilie und ist in der Regel progressiv, je nach Einkommen. Nach dem Verkauf Ihrer Immobilie in Spanien müssen Sie die anwendbare Kapitalertragssteuer nach Berücksichtigung aller Abzüge und Freibeträge zahlen.

Wenn Sie eine Immobilie in Spanien kaufen, empfehlen wir Ihnen dringend, digitale und gedruckte Kopien aller Rechnungen über Anwalts-, Notar- und Grundbuchgebühren sowie andere Ausgaben aufzubewahren. Außerdem sollten Sie Kopien aller Genehmigungen und Rechnungen aufbewahren, wenn Sie eine Immobilie renovieren oder andere Bauarbeiten an einer bestehenden Immobilie durchführen. Folglich können Sie solche Ausgaben mit Kapitalgewinnen verrechnen, wenn Sie Ihre Immobilie verkaufen, und so die spanische Kapitalertragssteuer reduzieren.

Unsere Steuerberater können Ihnen helfen, fundierte Entscheidungen über die anwendbaren Abzüge und Freibeträge in den einzelnen autonomen Regionen Spaniens zu treffen. Wir beraten Sie zu den besten Strategien, um Ihre Steuerschuld auf Kapitalerträge zu reduzieren.

Andere anfallende Kosten

Zusätzlich müssen Sie Notarkosten, Grundbuchsteuer und Grundbucheintragungsgebühren zahlen, die in der Regel bei 1-2,5% liegen. Es gibt keine festen Gebühren für Anwälte oder Immobilienmakler in Spanien, aber Sie können damit rechnen, dass sie zwischen 1-7% liegen, je nachdem, welche Dienstleistungen Sie benötigen.

Lohnt sich der Kauf einer Immobilie in Spanien?

Wie immer ist der Standort entscheidend, wenn es um Immobilien geht. Je nach Standort ist der Kauf einer Immobilie in Spanien sowohl für Einheimische als auch für Ausländer eine ausgezeichnete langfristige Investition. Es ist auch eine praktikable Option für Investoren, die schnell einen Wohnsitz in dem schönen Land der Europäischen Union erwerben möchten.

Einige Käufer beantragen eine Hypothek, während andere ohne Finanzierung kaufen, wenn es um die Immobilienfinanzierung geht. Viele spanische und internationale Banken bieten Hypothekendarlehen an, wobei einige von ihnen maßgeschneiderte Angebote für Ausländer aus bestimmten Ländern bereitstellen.

Kaufen oder Mieten einer Immobilie in Spanien?

Ob Sie eine Immobilie in Spanien kaufen oder mieten sollten, hängt in erster Linie von Ihren persönlichen Umständen ab. Die meisten Menschen haben zum Beispiel nur begrenzten Zugang zu Finanzmitteln und entscheiden sich daher für die Miete, die im Vergleich zum Kauf einen weitaus geringeren finanziellen Aufwand bedeutet.

Wenn Sie langfristig nach Spanien ziehen, kann ein Kauf kostengünstiger sein. Für einen kurzfristigen Aufenthalt oder für diejenigen, die nicht wissen, wie lange sie in Spanien bleiben werden, kann das Mieten jedoch eine klügere Wahl sein.

Wie bei vielen anderen Ländern gibt es auch hier Vor- und Nachteile zu berücksichtigen. Es wäre also hilfreich, wenn Sie versuchen würden, fundierte Entscheidungen zu treffen.

Wir empfehlen Ihnen, die Prognosen für den spanischen Immobilienmarkt für spekulative Käufer zu prüfen, bevor Sie investieren, oder, noch besser, sich von einem Fachmann beraten zu lassen.

Rechtliche, geschäftliche und buchhalterische Lösungen in Spanien

Auch wenn es nicht gesetzlich vorgeschrieben ist, eine Immobilie in Spanien mit Unterstützung eines qualifizierten Experten zu kaufen, ist es sehr empfehlenswert, dass Sie dies tun. Der Kauf einer Immobilie ist eine der größten Investitionen, die Menschen tätigen. Warum also das Risiko eingehen, sich nicht professionell beraten zu lassen?

Spanien hat alles zu bieten und mit der richtigen Sorgfalt und professioneller Unterstützung können Immobilien in Spanien auf Jahre hinaus ein schönes Zuhause und eine rentable Investition sein. Wir bieten Ihnen eine Eigentumsberatung in Spanien, die einen umfassenden Service bietet und Ihren Kauf sicher und einfach macht. Wir können viele Prozesse für Sie erledigen, indem wir die Vollmacht nutzen. Kontaktieren Sie uns für weitere Informationen und ein Angebot.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen Ihnen dringend, sich von einem Rechtsexperten beraten zu lassen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

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Einerseits ist die Einkommensteuer in Spanien ein kompliziertes und manchmal verwirrendes und langwieriges Verfahren. Andererseits ist es wichtig, die Einkommenssteuer und die eigene Steuerpflicht zu verstehen, um hohe Geldstrafen zu vermeiden. Die Einkommensteuer ist eine der häufigsten Steuern in Spanien. Dies ist ein einführender Leitfaden, um sich mit der Einkommenssteuer, den Steuersätzen, Fälligkeitsterminen und Strafen vertraut zu machen.

Was ist die persönliche Einkommensteuer?

Die Einkommensteuer in Spanien oder Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) ist eine direkte Steuer auf das persönliche Einkommen einer Person. Sie ist nicht dasselbe wie die Körperschaftssteuer. Die spanischen Einkommenssteuern sind zwischen dem Staat und den autonomen Regionen aufgeteilt. Obwohl der Staat vereinfachte Grenzwerte festgelegt hat, variieren die Steuersätze und Steuerspannen je nach der autonomen Region, in der Sie sich befinden.

Zu Beginn müssen Sie eine Steueridentifikationsnummer beantragen, die als NIE-Nummer bekannt ist. EU-Bürger müssen diese Nummer in der Regel nach einem dreimonatigen Aufenthalt im Land beantragen, während Bürger aus Ländern außerhalb der EU ihren Antrag in der Regel zusammen mit ihrem spanischen Wohnsitz erhalten.

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Wer zahlt in Spanien Einkommensteuer?

Auch wenn Sie keinen legalen Wohnsitz in Spanien haben, können Sie dennoch als Steuerinländer gelten. Sie müssen Ihre Einkommenssteuererklärung im Land abgeben, wenn Sie eine der folgenden Voraussetzungen erfüllen:

  • Mehr als 183 Kalendertage pro Jahr im Land verbracht haben.
    Es ist wichtig zu wissen, dass kurze Abwesenheiten zu dieser Zahl gezählt werden, es sei denn, Sie können einen Nachweis über Ihren steuerlichen Wohnsitz in einem anderen Land erbringen.
  • Sie haben einen Ehepartner oder Angehörige, die in Spanien steuerlich ansässig sind.
  • Wenn Sie ein Unternehmen oder wirtschaftliche Interessen im Lande haben. Wenn Sie zum Beispiel ein Unternehmen in Spanien gründen, zahlen Sie in Spanien Einkommenssteuer.

Wenn Sie eine spanische Adresse, ein spanisches Kennzeichen, eine spanische Telefonnummer oder ein spanisches Bankkonto haben oder das spanische Gesundheitssystem in Anspruch genommen haben, können Sie ebenfalls als Steuerinländer betrachtet werden, sofern Sie nicht das Gegenteil beweisen können.

Spanische Steuern für Gebietsansässige

Wenn Sie bei einem in Spanien ansässigen Unternehmen beschäftigt sind, ist der Arbeitgeber verpflichtet, einen Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens einzubehalten, um Ihre Steuererklärung im Wesentlichen im Voraus zu begleichen. Die Abzüge von Ihrem Gehaltsscheck sind eine Schätzung dessen, was am Ende des Steuerjahres gezahlt werden wird. Die Behörden ziehen diese Beträge dann von Ihrer endgültigen Steuerrechnung ab und erstatten etwaige zu viel gezahlte Beträge zurück.

Darüber hinaus sind in Spanien steuerlich ansässige Personen verpflichtet, über das Modelo 720 alle außerhalb des Landes gehaltenen Vermögenswerte zu melden. Dazu gehören Bankkonten, die auf Ihren Namen lauten (oder die Sie verwalten), Versicherungen, Immobilien und mehr.

Steuern in Spanien für Nicht-Residenten

Nicht in Spanien ansässige Personen werden auch auf ihr im Land verdientes Einkommen besteuert. In der Regel handelt es sich dabei um einen Pauschalsatz von 24 % auf Arbeitseinkommen und 19 % auf Kapitalgewinne und in Spanien erzielte Kapitalerträge. Außerdem ist zu beachten, dass Steuererklärungen für Nicht-Residenten auf individueller Basis und nicht gemeinsam mit einem Ehepartner eingereicht werden müssen.

Einkommen, das in Spanien der Einkommensteuer unterliegt

Es gibt verschiedene Quellen, aus denen spanische Steuerbürger Einkommenssteuern zahlen müssen. Zwei Arten von steuerpflichtigen Einkünften müssen bei der Steuererklärung berücksichtigt werden: das allgemeine steuerpflichtige Einkommen (renta general) und die Sparerträge (renta del ahorro).

Steuern auf allgemeines Einkommen

In Spanien ansässige Steuerpflichtige müssen Steuern auf alle weltweiten Einkünfte mit Ausnahme von Spareinkommen zahlen. Dazu gehören Gehalt, Rente, Miete, Glücksspielgewinne usw.

Die Einkommensteuer in Spanien besteht aus zwei Teilen, einer nationalen und einer regionalen Steuer. Im Allgemeinen sind die Prozentsätze gleich; sie können jedoch je nach Region, in der Sie wohnen, leicht variieren. Die progressive Einkommensteuertabelle sieht wie folgt aus:

Besteuerungsgrundlage (bis zu) Steuerpflicht Überschuss der Steuerbemessungsgrundlage (bis zu) Steuersatz
€0 €0 €12.450 19%
€12.450 €2.365,50 €7.750 24%
€20.200 €4.225,50 15.000€ 30%
€35.200 €8.725,50 €24.800 37%
€60.000 €17,901.50 €240.000 45%
300.000€ €125,901.50 Restbetrag 47%

Steuern auf Ersparnisse und Investitionen

Wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig sind, werden Sie auch auf Ihre weltweiten Ersparnisse und Anlagen besteuert. Dazu gehören die folgenden:

  • Zinserträge aus Ersparnissen
  • Dividenden und Einkünfte aus dem Besitz von Unternehmensbeteiligungen
  • Erträge aus Lebens- und Berufsunfähigkeitsversicherungen
  • Einkünfte aus Rentenversicherungen
  • Kapitalgewinne aus der Veräußerung oder Übertragung von Vermögenswerten

Die Steuerschwellen für Spar- und Kapitalerträge sind:

  • Bis zu 6.000 €: 19%
  • Von 6.000 € bis 50.000 €: 21%
  • Von 50.000 € bis 200.000 €: 23%
  • Über 200.000 €: 26%

Steuern auf Mieteinnahmen

Zusätzlich zu den bereits erwähnten Einkommenssteuern müssen Sie auch eine Steuer auf Mieteinnahmen in Spanien zahlen. Alle Mietzahlungen, die aus einer spanischen Immobilie erzielt werden, unterliegen sowohl für Gebietsansässige als auch für Gebietsfremde aus EU- oder EWR-Ländern einer Mieteinnahmensteuer von 19 %. Für Nicht-Residenten, die nicht aus der EU oder den EAA-Ländern stammen, beträgt der pauschale Steuersatz 24 %. Es gibt jedoch eine Reihe von Abzugsmöglichkeiten für diese Steuer, darunter Ausgaben wie Hausversicherungen, örtliche Grundsteuer, Reparaturen und Verwaltungskosten. Dazu gehört auch eine jährliche Abschreibung von 3 % für die Immobilie.

Abzüge und Freibeträge

Spanische Steuerbürger können eine Reihe von Abzügen und Freibeträgen bei der Einkommensteuer geltend machen. Ein Standardfreibetrag wird für Personen unter 65 Jahren (5.550 €), ab 65 Jahren (6.700 €) und ab 75 Jahren (8.100 €) gewährt.

Wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder unter 25 Jahren haben, die mit Ihnen zusammenleben, werden zusätzlich die folgenden Freibeträge gewährt:

  • 2.400 € für das erste Kind
  • 2.700 € für das zweite Kind
  • 4.000€ für das dritte Kind
  • 4.500 € für das vierte Kind
  • 2.800€ als zusätzlicher Freibetrag für jedes Kind unter drei Jahren

Darüber hinaus können Sie in der Regel für Folgendes Steuerabzüge geltend machen:

  • Einzahlungen in das spanische Sozialversicherungssystem
  • Rentenbeiträge in Spanien
  • Kauf oder Renovierung einer Wohnung im Land
  • Gemeinsame Steuererklärungen
  • Karitative Spenden

Einkommensteuerfristen

In Spanien fällt das Einkommensteuerjahr mit dem Kalenderjahr zusammen. Daher ist der 30. Juni der Stichtag für die Abgabe der Steuererklärung für das vorangegangene Jahr.

Strafen bei verspäteter Einreichung

Die Strafen für verspätete Einkommensteuererklärungen werden von Fall zu Fall beurteilt, umfassen aber in der Regel eine Geldstrafe für die verspätete Abgabe und zusätzliche Zinskosten. In der Regel können Sie jedoch für jeden Zeitraum nach dem Fälligkeitsdatum mit ähnlichen Zinssätzen rechnen wie den folgenden:

  • 3 Monate oder weniger überfällig: 5%
  • 3-6 Monate überfällig: 10%
  • 6-12 Monate überfällig: 15%
  • Ein Jahr oder mehr überfällig: 20%

Für Zahlungen, die länger als ein Jahr überfällig sind, wird in der Regel ein Zinssatz von 5 % erhoben. Zusätzlich zu diesen Zinssätzen beträgt das Bußgeld für die verspätete Abgabe der Steuererklärung 100 € für eine Steuererklärung mit Null. Wenn das Finanzamt die Erklärung jedoch anmahnt, erhöht sich das Bußgeld auf 200 €.

Außerdem ist zu beachten, dass in Fällen, in denen die Steuererklärung nicht freiwillig abgegeben wird, zusätzlich zu den bereits erwähnten Bußgeldern und Zinssätzen die folgenden Strafen verhängt werden:

  • Geringfügige Zuwiderhandlung: 50% der geschuldeten Steuer
  • Schwere Zuwiderhandlung: 50-100% der geschuldeten Steuer
  • Schwere Zuwiderhandlung: 100-150% der fälligen Steuer

Wie Sie Ihre spanische Steuererklärung abgeben

Jeder ist verpflichtet, im ersten Jahr seines steuerlichen Wohnsitzes im Land eine spanische Einkommensteuererklärung abzugeben. Die Formulare können online eingereicht werden und erfordern ein digitales Identifikationszertifikat.

Ab dem zweiten Jahr des steuerlichen Wohnsitzes müssen Sie nur noch eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie mehr als 22.000 € verdienen, da Ihr Arbeitgeber den steuerpflichtigen Betrag bereits abgezogen hat. Wichtig ist, dass dies nur gilt, wenn Sie nur eine Einkommensquelle haben.

Persönliche Einkommensteuerberatung

Wenn Sie professionelle Beratung bei der Erstellung Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung in Spanien benötigen, dann kontaktieren Sie uns bei SublimeSpain. Unser Team aus qualifizierten Steuer- und Rechtsexperten bietet Ihnen fachkundige Beratung und Unterstützung, um sicherzustellen, dass Ihre Steuererklärungen korrekt und pünktlich eingereicht werden.

Haftungsausschluss: Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

In diesem Artikel geht es um die Mieteinnahmensteuer in Spanien. Unter den Steuern in Spanien ist die Mieteinkommensteuer eine weit verbreitete spanische Einkommensteuer. Lesen Sie diesen Beitrag, um einen Überblick über die Arten der Mieteinnahmensteuer und die verschiedenen Steuersätze zu erhalten.

Was ist die Mieteinkommensteuer

Mit dieser Steuer müssen Sie sich auseinandersetzen, wenn Sie Ihre Immobilie vermieten. Die Steuer lässt sich in die Mehrwertsteuer und die Einkommensteuer unterteilen. Je nach Situation müssen Sie die Mehrwertsteuer entrichten oder nicht. Die von Ihnen erzielten Einkünfte werden ähnlich besteuert wie andere Einkommenssteuern (z. B. Einkommensteuer für Privatpersonen und Körperschaftssteuer).

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Muss ich Mehrwertsteuer auf Mieteinnahmen zahlen?

Ob Sie Mehrwertsteuer zahlen müssen oder nicht, hängt davon ab, welche Art von Immobilie Sie vermieten und an wen Sie die Immobilie vermieten.

Wann brauchen Sie keine Mehrwertsteuer auf Ihre Mieteinnahmen zu zahlen?

Wenn ein Mieter Ihre Immobilie ausschließlich zu Wohnzwecken nutzt, brauchen Sie die Mehrwertsteuer nicht in Ihrer Rechnung auszuweisen. Wenn Sie z. B. eine Wohnung oder ein Haus vermieten, das als Wohnsitz für eine Familie genutzt wird, werden die Mieteinnahmen nicht mit der Mehrwertsteuer belastet. Dies gilt nur für die Vermietung von Wohnräumen, d. h. von Wohnungen, Häusern, Zimmern in Wohngemeinschaften oder Häusern sowie von separaten Wohnräumen.

Wann müssen Sie die Mehrwertsteuer auf Mieteinnahmen zahlen?

Wenn Sie an ein Unternehmen oder einen Selbstständigen vermieten, um dessen wirtschaftliche Tätigkeit auszuüben, müssen Sie die Mehrwertsteuer zahlen und in Ihrer Rechnung ausweisen. Zum Beispiel, wenn Sie an eine Bäckerei, eine Kneipe, einen Friseursalon oder ein Restaurant vermieten. Das Gleiche gilt für Vermietungen von Nichtwohnräumen, wie z. B. Einzelhandelsflächen, Geschäftsräume und alle anderen Räumlichkeiten, die nur von der Straße aus zugänglich sind.

Wenn Sie einen Lagerraum vermieten, müssen Sie außerdem die Mehrwertsteuer auf die Miete entrichten. Zum Beispiel, wenn Sie einen Parkplatz oder einen Lagerraum vermieten.

Steuern auf Mieteinnahmen in Spanien

Mieteinnahmensteuer für Privatpersonen

Die Besteuerung von Mieteinnahmen ist für Steuerresidenten und Nicht-Residenten in Spanien unterschiedlich. Der Unterschied liegt in den Steuersätzen, den Steuerabzügen für Mietobjekte und der Häufigkeit der Erklärung der Vermietung. Allerdings müssen sowohl Residenten als auch Nicht-Residenten die Steuererklärung in Spanien über alle Mieteinnahmen abgeben.

Mietertragssteuer in Spanien für Nicht-Residenten

Nicht-Residenten unterliegen der pauschalen Einkommenssteuer für Nicht-Residenten (IRNR, Impuesto Sobre la Renta de personas No Residentes), einem pauschalen Steuersatz von 19 %, wenn Sie in der EU oder in Ländern des Europäischen Wirtschaftsraums ansässig sind. Wenn Sie nicht aus der EU oder den EAA-Ländern stammen, beträgt der Pauschalsteuersatz 24 %.

Mietertragssteuer in Spanien für Steuerinländer

Die Steuer für Steuerinländer auf Mieteinnahmen heißt IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas). Es handelt sich um eine Steuer, die auf die im Laufe eines Jahres erzielten Einkünfte von natürlichen Personen mit Wohnsitz in Spanien erhoben wird, unabhängig davon, ob sie Spanier sind. Es handelt sich ebenfalls um eine progressive und direkte Steuer.

Die Mieteinkommenssteuer für Steuerresidenten hat einen progressiven Steuersatz von 19 % bis 47 %. Je mehr Einkommen Sie erzielen, desto mehr Steuern zahlen Sie. Der Immobilieneigentümer zahlt die Mieteinnahmensteuer, nicht der Mieter. Die Mieteinnahmensteuer für Steueransässige ist anders als für Nichtansässige.

Steuer für Vermieter Spanien

Vermietungssteuer für Selbstständige und Unternehmen

Wenn Sie Geschäftsräume an ein Unternehmen oder einen Selbstständigen zur Ausübung einer wirtschaftlichen Tätigkeit vermieten. Sie sind zur Zahlung der Mehrwertsteuer verpflichtet und müssen sich bei der Regierung als Selbständiger oder Unternehmen registrieren lassen.

Mietertragssteuer in Spanien für Selbständige

Wenn Sie eine Hausverwaltung, einen Makler, einen Rechtsanwalt oder einen Buchhalter für Ihre Immobilie beauftragen wollen, ist es ratsam, sich als Selbständiger (Autónomo) in Spanien registrieren zu lassen. Denn wenn Sie ein Autónomo sind, zahlt Ihr Unternehmen die Autónomo-Steuer, und als Autónomo besteuert zu werden bedeutet, dass Sie die Mehrwertsteuer aus der Vermietung Ihrer Immobilie absetzen können.

Mietertragssteuer in Spanien für Gesellschaften mit beschränkter Haftung

Wenn Sie eine riskantere Unternehmung planen oder mehr als 65.000 Euro Einnahmen aus Ihren spanischen Immobilien erzielen, wird die spanische Gesellschaft mit beschränkter Haftung aufgrund ihrer Schutz- und Kostenvorteile attraktiv. Wenn man zum Beispiel plant, in Spanien zu bauen oder bedeutende Investitionen zu tätigen, gründet man oft eine SL-Gesellschaft in Spanien. Natürlich können Sie mit einer spanischen Gesellschaft mit beschränkter Haftung die gleichen Immobilienkosten absetzen wie ein Autónomo.

Immobilienvermietung Einkommensteuer Spanien

Persönliche Einkommensteuertranchen für Steuerresidenten in Spanien

Nachstehend finden Sie die persönlichen Einkommensteuertarife für Steuerresidenten. Sie werden als Steuerresident betrachtet, wenn Sie sich länger als 185 Tage in Spanien aufhalten.

Einkommenssteuertarife 2021 Gesamt
Bis zu 12.450 Euro 19,0 %
Von 12.450 Euro bis 20.200 Euro 24,0 %
Von 20.200 Euro bis 35.200 Euro 30,0 %
Von 35.200 Euro bis 60.000 Euro 37,0 %
Von 60.000 Euro bis 300.000 Euro 45,0 %
Ab 300.000 Euro und mehr 47,0 %

Bei direkter Anwendung des Grenzsteuersatzes würde eine Person, die 65.000 Euro verdient, 45 % dieses Einkommens an Steuern zahlen: 29.250 Euro. Glücklicherweise ist die Einkommensteuertabelle 2021 progressiv, und das ist, was Sie zahlen würden:

  • Erste IRPF-Tranche: Eine Person zahlt 19% von 12.450 Euro – 2.365,5 Euro
  • Zweite IRPF-Tranche: Die Person zahlt 24% von 7.750 Euro (die Differenz zwischen der ersten und der zweiten Tranche) – 1.860 Euro.
  • Dritte IRPF-Tranche: Die Person zahlt 30% von 15.000 Euro (die Differenz zwischen der zweiten und dritten Tranche) – 4.500 Euro.
  • Vierte IRPF-Tranche: Die Person zahlt 37% von 24.800 Euro (die Differenz zwischen der dritten und vierten Tranche) – 9.176 Euro.
  • Fünfte IRPF-Tranche: Die Person zahlt 45% von 5.000 Euro (die Differenz zwischen der vierten und fünften Tranche) – 2.250 Euro.
  • Sechste IRPF-Tranche: Die Person zahlt 47% der Differenz zwischen der fünften und der sechsten Tranche, d.h. den Betrag, der diese 300.000 Euro übersteigt (in diesem Fall würde sie nicht gelten).

Interessanterweise ist der endgültige Prozentsatz, den die Einkommensteuerzahler zahlen, eine Aufteilung aus zwei Steuertranchen. Die erste ist die staatliche Steuer, die an die Regierung geht, und die zweite ist die autonome Steuer, die die unabhängigen Gemeinden erhalten.

Darüber hinaus sind weitere Aspekte zu berücksichtigen, wie z.B. die familiäre Situation, d.h. ob man verheiratet oder ledig ist, Kinder unter 25 Jahren hat, Kinder unter drei Jahren hat, mit Personen über 65 Jahren zusammenlebt usw.

Situationen, die zu berücksichtigen sind Anzahl der Nachkommen
0 1 2 oder mehr
Single, verwitwet, geschieden oder rechtlich getrennt lebender Steuerzahler. 15.947 € 17.100 €
Ein Steuerpflichtiger, dessen Ehepartner kein Einkommen von mehr als 1.500 Euro pro Jahr erzielt, ohne Freibeträge. 15.456 € 16.481 € 17.634 €
Andere Situationen 14.000 € 14.516 € 15.093 €

Als Immobilieneigentümer Mieteinnahmen versteuern

Abzugsmöglichkeiten von der Mieteinnahmensteuer

Nach Angaben der spanischen Steuerbehörden können EU-Mitglieder und EWR-Bürger die folgenden Ausgaben von ihrer Mieteinnahmensteuer absetzen. Sie können die Kosten von der Miete absetzen, weil sie für das Mietobjekt verwendet werden, um Einkommen zu schaffen.

  • Verwaltungs- und Buchführungskosten: Kosten, die anfallen, um spanische Steuern zu zahlen und die spanischen Steuergesetze korrekt zu befolgen.
  • Notar- und Anwaltskosten: z.B. für die Formalisierung von Mietverträgen, die Erstellung von Verträgen oder die Räumung von Mietern.
  • Maklergebühren oder Schlüsselhaltergebühren
  • Wasser, Strom, Wäsche, Reinigung und Nebenkosten
  • Sicherheitsdienste: z.B. bewachte Wohnanlagen
  • Hypothekenzinsen und unbezahlte Mieten: Beachten Sie, dass Mieteinnahmen der Betrag der zu zahlenden (nicht erhaltenen) Miete sind. Sie können fällige Mieten abziehen, bis sechs Monate nach der ersten Inkassomaßnahme verstrichen sind oder wenn der Mieter rechtlich insolvent ist.
  • Abschreibung der Immobilie mit 3%: Sie können die Abschreibung von 3% der Gebäude oder des Katasterwertes absetzen. Die Kosten für Gebäude sind häufig nicht bekannt, da sie im Kaufvertrag in der Regel nicht getrennt ausgewiesen sind. In diesem Fall wird der Anteil des Gebäudes vom Katasterwert abgezogen. Ist dies nicht der Fall (z. B. bei nicht-spanischen Immobilien), akzeptiert das Finanzamt, dass die Gebäude einen angemessenen Anteil ausmachen, vielleicht 2/3 der Gesamtkosten.
  • Zinsen für Darlehen, die zur Finanzierung des Erwerbs, der Verbesserungen und der Instandhaltung der Immobilie aufgenommen wurden.
  • Instandhaltung, Reparaturen und Erneuerungen: Die Erweiterung oder Verbesserung der Immobilie ist nicht abzugsfähig.
  • Nicht-staatliche Steuern und Abgaben im Zusammenhang mit der Immobilie: Diese Kategorie deckt Kosten wie IBI und Müllgebühren ab und umfasst auch etwaige Bußgelder.
  • Versicherungspolicen (z.B. für Feuer, Haftpflicht, Brand usw.)
  • Primäre Instandhaltungs- und Reparaturkosten

Wie andere spanische Steuerabzüge müssen Sie alle abzugsfähigen Kosten mit entsprechenden Belegen nachweisen. Sie sind nur gültig, wenn Sie die Rechnung haben, und Kostenvoranschläge sind keine gültigen Belege. Wenn Sie einen Buchhalter in Spanien haben, können Sie ihm Ihre Rechnungen schicken, und er wird sich um den Rest kümmern.

Spanische Mieteinnahmensteuer

Doppelbesteuerungsabkommen und Mieteinnahmensteuer

Das Doppelbesteuerungsabkommen ist ein Abkommen, das Spanien und Ihr Wohnsitzland (oder der Staat, in dem Sie Steuern zahlen müssen) unterzeichnet haben könnten. Die spanischen Steuerbehörden schließen diese Doppelbesteuerungsabkommen ab, um zu prüfen und zu regeln, wo Residenten und Nicht-Residenten Steuern zu zahlen haben.

Nach dem Modell des OECD-Abkommens müssen die Bruttoeinkünfte aus spanischen Immobilien in Spanien besteuert werden, unabhängig vom steuerlichen Wohnsitz des Steuerpflichtigen.

Einkommenssteuerkategorien

Die Einkommensteuer setzt sich aus verschiedenen Einkommenssteuern zusammen, und Sie müssen alle Einkünfte bei Ihrer persönlichen Steuererklärung berücksichtigen.

  • Mieteinkommenssteuer: Wie der Name schon sagt, handelt es sich dabei um Einkünfte aus Sachwerten, wie z.B. der Vermietung von Räumlichkeiten oder Untervermietung.
  • Lohnsteuer: Die wichtigste für die Mehrheit der Einwohner ist das Einkommen aus Gehältern. Trotz des Namens umfasst dieser Teil nicht alle Einkünfte aus Arbeit, sondern nur die, die man als Angestellter eines Unternehmens verdient, und er schließt selbstverdiente Einkünfte aus.
  • Kapitalertragssteuern: Einkünfte aus dem Verkauf einer Immobilie sind Kapitalerträge. z.B. können die Einkünfte aus dem Verkauf eines Hauses, eines Grundstücks oder einer Gewerbefläche stammen.
  • Dividendensteuern:Dividenden oder Gewinne aus einer Unternehmensbeteiligung.
  • Gewerbesteuer. Letztere entsteht, wenn Sie auf eigene Rechnung geschäftlich tätig sind. Gewerbliche Tätigkeit wiederum ist definiert als eine Tätigkeit, die Arbeit und Kapital miteinander verbindet und darauf ausgerichtet ist, Geld zu verdienen.

Für jeden Teil der Bemessungsgrundlage können die mit dieser Tätigkeit verbundenen Kosten abgezogen werden.

Steuerspezialist für Immobiliensteuern

Beispiele für die Berechnung der persönlichen Mieteinnahmen

Nachfolgend finden Sie einige Beispiele für die Berechnung der Mieteinnahmensteuer.

Beispiel 1: Steuersatz für Mieteinnahmen in Spanien für Residenten

Im folgenden Beispiel betrachten wir den Fall eines Residenten in Spanien mit einer Steuerbemessungsgrundlage von 30.000 Euro netto und ohne Abzüge, die die Vorschriften als persönliche und familiäre Umstände berücksichtigen (ein Single). Wie aus der Tabelle hervorgeht, würden die folgenden Arten und Abschnitte angewandt werden:

  • 19% auf die ersten 12.450 Euro
  • Für die nächsten 7.750 Euro (von 12.450 Euro bis 20.200 Euro) würden wir einen Satz von 24% anwenden
  • Und auf die nächsten 9.800 Euro, bis zum Erreichen von 30.000 Euro des Gehalts im Beispiel, würden wir 30% anwenden

In diesem Fall würde der Vermieter mit einem Bruttogehalt von 30.000 Euro pro Jahr ein Nettogehalt von 24.393 Euro pro Jahr erhalten, was geteilt durch 12 Zahlungen eine effektive Lohnsumme von 2.032 Euro pro Monat ergibt.

Beispiel 2: Steuersatz für Mieteinnahmen in Spanien für Nicht-EU/EWR-Bürger

Bei demselben Beispiel wie oben zahlt eine Person mit jährlichen Mieteinnahmen von 15.000 € und Ausgaben von 3.600 € folgende Steuern auf ihre Mieteinnahmen in Spanien:

  • Gesamte Mieteinnahmen: 15.000 €
  • Abzugsfähige Ausgaben: 3.600 €
  • Steuerbasis: 11.400 €
  • Steuersatz: 24%
  • Gesamtbetrag: 2.736 € (11.400 € * 0,24)

Beispiel 3: Abzug von Mieteinnahmen

Angenommen, Sie haben ein Mietobjekt, das jährliche Mieteinnahmen von 15.000 € erzielt. Wenn die Gemeinschaftskosten 2.000 € pro Jahr betragen und die Reparatur- und Verbesserungskosten 1.600 € pro Jahr ausmachen, wird die Steuer auf Ihre Mieteinnahmen in Spanien wie folgt berechnet:

  • Gesamte Mieteinnahmen: 15.000 €
  • Abzugsfähige Ausgaben: 3.600 €
  • Steuerbasis: 11.400 € (15.000 – 3.600)
  • Steuersatz: 19%
  • Gesamtbetrag: 2.166 € (11.400 * 0,19)

Holen Sie sich Hilfe von einem Steuerberater, um Ihre Steuern in Spanien zu erledigen.

Einkommensteuererklärung für Mieteinnahmen

Häufig gestellte Fragen zur Steuer auf Mieteinnahmen in Spanien

Nachfolgend finden Sie die Antworten auf einige häufig gestellte Fragen zur Mieteinkommensteuer in Spanien.

Ist die Einkommensteuer in ganz Spanien gleich hoch?

Das spanische Finanzamt hat zwar nationale Einkommensteuersätze festgelegt, aber es gibt dennoch Unterschiede zwischen den Regionen, da diese ihre Steuersätze selbst festlegen können. Neben den Steuersätzen für die Mieteinnahmen gibt es auch spezifische Unterschiede bei den Steuerabzügen. Am besten wenden Sie sich an einen Steuerberater in Spanien, der sich mit den steuerlichen Auswirkungen der örtlichen Grundsteuer auskennt.

Wie sind Mieteinnahmen zu deklarieren?

Die Häufigkeit, mit der Sie Ihre Mieteinnahmen angeben müssen, hängt von Ihrem Status als Resident oder Nichtresident ab. Für Residenten erfolgt die spanische Steuererklärung für Mieteinnahmen bekanntlich auf jährlicher Basis, für Nicht-Residenten muss die Erklärung jedoch alle drei Monate nach einem festgelegten Kalender abgegeben werden, und zwar wie folgt:

  • April 20: Erklärung für die im Januar, Februar und März erzielten Einkünfte.
  • 20. Juli: Erklärung für Einkünfte, die im April, Mai und Juni erzielt wurden.
  • 20. Oktober: Erklärung für Einkünfte, die im Juli, August und September erzielt wurden.
  • 20. Januar: Erklärung für Einkünfte, die im Oktober, November und Dezember erzielt wurden.

Was passiert, wenn ich zu spät zahle?

Die Fristen sind in der vorangegangenen Frage ganz klar genannt. Wenn Sie nur einen Tag zu spät zahlen, schickt Ihnen das Finanzamt eine Strafe für:

  • 5%: Zahlung innerhalb von drei Monaten nach Ablauf der Frist
  • 10%: wenn mehr als drei Monate, aber weniger als 6 Monate vergehen
  • 15%: zwischen 6 und 12 Monaten
  • 20%: plus Zinsen, wenn Sie mehr als ein Jahr zu spät zahlen

Warum gibt es also in Spanien eine Mietsteuer?

Der Hauptzweck besteht darin, dem in der spanischen Verfassung verankerten Grundsatz gerecht zu werden, dass alle spanischen Bürger zur Finanzierung der öffentlichen Ausgaben beitragen müssen. Andererseits wird versucht, diejenigen zu begünstigen, die sich in einer prekären Situation befinden. So soll durch die Förderung oder Besteuerung bestimmter Tätigkeiten ein Beitrag zu einer effizienteren Wirtschaft geleistet werden.

Wie viele Einkommenssteuern gibt es?

In diesem Artikel konzentrieren wir uns auf die Mieteinnahmen von Privatpersonen. Es gibt jedoch zwei Einkommenssteuern: Die Einkommenssteuer für natürliche Personen wird auf das Einkommen von natürlichen Personen erhoben, während die Körperschaftssteuer auf das Einkommen von Körperschaften erhoben wird. In einigen Ausnahmefällen gibt es juristische Personen und andere Körperschaften, die keine Einkommens- oder Körperschaftssteuer zahlen, aber die natürlichen oder juristischen Personen, die an dieser Körperschaft beteiligt sind, müssen die Einkünfte erklären, die sie aufgrund ihrer Beteiligung an dieser Körperschaft erzielen. Außerdem gibt es in Spanien eine Steuer auf wirtschaftliche Tätigkeiten (IAE), die unter bestimmten Umständen zu zahlen ist.

Neben der Steuer auf Mieteinnahmen können natürliche Personen, die Immobilien in Spanien besitzen, eine Steuerpflicht in Form einer Vermögenssteuer haben. Personen, die in Spanien Vermögen im Wert von mehr als 700.000 Euro besitzen, müssen diese Vermögenssteuer zahlen.

tax for non residents

Ein Wort von SublimeSpain

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die spanische Mieteinkommenssteuer eine der häufigsten Spanischen Vermögenssteuern ist. Das Finanzamt erhebt sie von allen, die auf spanischem Staatsgebiet Einkünfte erzielen, unabhängig davon, ob sie in Spanien ansässig sind oder nicht. Je nachdem, wie Sie registriert sind und wie viel Geld Sie verdienen, zahlen Sie entweder Einkommenssteuer, Umsatzsteuer, Steuer auf wirtschaftliche Tätigkeiten, Vermögenssteuer oder Steuern auf Ihr Eigentum. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen Steuerberater oder Buchhalter zu beauftragen, wenn Sie planen, Ihre Immobilie zu vermieten. Gegen eine feste Gebühr können Sie sich um alle in Spanien vorgeschriebenen Formulare kümmern. Kontaktieren Sie uns noch heute für ein Angebot.

Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Seite können unvollständig oder veraltet sein. Die aufgeführten Informationen dürfen unter keinen Umständen als professionelle Rechtsberatung angesehen werden. Wir empfehlen dringend, einen Rechtsexperten zu Rate zu ziehen, wenn Sie nicht über umfassende Kenntnisse oder Erfahrungen im Umgang mit den in diesen Artikeln beschriebenen Verfahren verfügen.

Steuern schneller und effizienter erledigen mit unseren Steuerdienstleistungen in Spanien

Bei SublimeSpain können wir Ihnen mit Ratschlägen zu Investitionen in Spanien helfen. Hier haben wir beliebte Investitionen aufgelistet, die derzeit in Spanien getätigt werden. SublimeSpain bietet Finanzdienstleistungen in Spanien an. Wir wissen, dass Investitionen eine große Entscheidung sind, die aufgrund der Auswirkungen des Geldes eine gute Beratung erfordert. Wollen Sie also Geld anlegen, während Sie in Spanien leben? Es besteht immer das Risiko, dass Sie Ihr Geld verlieren, wenn Sie investieren. Hier sind die 10 beliebtesten Investitionen in Spanien; lassen Sie uns einen Blick darauf werfen.

1. Kryptowährungen

Kryptowährungen sind dezentralisierte virtuelle Währungen, die nicht von einem Staat oder einer Zentralbank reguliert werden. Die Wahrheit ist, dass die Blockchain-Technologie ziemlich beeindruckend ist, aber das bedeutet nicht, dass Kryptowährungen eine lohnende Geldanlage sind.

2. sozialer Handel

Social Trading ist heute eine neue Art der Anlage, bei der das Anlageportfolio einer anderen Person nachgebildet wird. Auf diese Weise müssen Sie sich die Unternehmen und Anlagewerte nicht selbst aussuchen, sondern es reicht aus, wenn Sie anderen Menschen aufgrund ihrer Anlageform und ihrer Geschichte vertrauen.

Andererseits können Sie auch im Auftrag derjenigen arbeiten, die ihr Geld anlegen, und Sie werden an den Provisionen für deren Anlagen beteiligt. Auf diese Weise können Sie Ihre Investitionen ganz einfach ohne Geld verwalten.

3. immobilien

Das Investieren in Immobilien wurde vor der Covid-19-Pandemie sehr populär. Es handelt sich dabei um den Kauf oder Erwerb einer Wohnung, eines Hauses, eines Grundstücks, eines Geländes, einer Garage oder einer Immobilie, um eine Rendite zu erzielen.

Es gibt verschiedene Strategien, um in Immobilien zu investieren, wie z.B. Aufwertung, Spekulation, Vermietung und Ermöglichung von Wohnräumen.

4. Forex-Handel

Die Investition in den Devisenhandel besteht darin, andere Währungen zu kaufen, in der Hoffnung, dass ihr Wert steigt und Rentabilität erzeugt. Der Wert einer Währung ändert sich ständig und wird von vielen Faktoren beeinflusst, z.B. von sozialen, religiösen, kommerziellen usw.

Einige der Leute, die in Währungen investieren, nutzen eine Hebelwirkung, d.h. sie verschulden sich, um mehr Geld zu investieren. Auf diese Weise können Sie mehr für Ihre Investitionen verdienen, aber gleichzeitig gehen Sie damit auch ein viel größeres Risiko ein.

5. Startups

Bei dieser Anlageform investieren Sie in Unternehmen, die als Startups bezeichnet werden, d.h. in Technologieunternehmen, die sich noch in der Anfangsphase ihrer Gründung befinden, in der Hoffnung, dass dieses Unternehmen wächst und Sie Ihre Investitionen eines Tages zurückbekommen.

Denken Sie daran, dass dies eine ziemlich riskante Art der Investition ist, da Sie in ein Unternehmen investieren, das möglicherweise noch nicht einmal Erträge erwirtschaftet.

6. Unternehmensaktien

Die beste Art der Geldanlage ist der Kauf von Unternehmensanteilen. Wählen Sie dazu ein effizientes Unternehmen aus, das Teil Ihres Portfolios wird. Bevor Sie sich für diese Art der Anlage entscheiden, müssen Sie die wirtschaftlichen Indikatoren des Unternehmens studieren. Sie müssen jedoch das Geschäft des Unternehmens verstehen und die wichtigsten Merkmale seines Sektors kennen. Der Kauf von Aktien erfolgt in der Regel über einen Makler, der als Vermittler beim Kauf von Aktien auftritt.

7. Festgeldanlagen

Wenn Sie auf der Suche nach einer sicheren Anlageform sind, kann Festgeld eine gute Option sein. Festgeld ist ein Finanzprodukt, das darin besteht, dass Sie Ihr Geld gegen Zinsen an eine Bank verleihen. Es gibt derzeit europäische Einlagen mit bis zu 2% Zinsen, was für diejenigen, die eine maximale Anlagesicherheit suchen, ein guter Zins ist. Denken Sie auch daran, dass das Geld gesperrt wird, wenn die Einlagefrist abläuft.

8. Pensionspläne

Pensionspläne sind Portfolios, die aus Investmentfonds oder ETF gebildet werden, obwohl sie ein außergewöhnliches Merkmal Spaniens haben. Sie haben einen großen Vorteil für Investitionen und ziehen Steuern ab, insbesondere die Einkommenssteuer. Es ist wichtig zu bedenken, dass das Geld, das Sie in einen Pensionsplan investieren, nicht für eine lange Zeit verwendet werden kann.

9. Investmentfonds und ETFs

Bei den Fonds handelt es sich um Finanzanlageinstrumente, die das Kapital von Einzelpersonen an eine externe Stelle weiterleiten. Mit anderen Worten: Anstatt direkt Aktien oder Anleihen zu kaufen, wählen Sie einfach Ihren Anlageplan. Es gibt zwei Haupttypen von Investmentfonds:

  • Passive Investmentfonds: Das sind Fonds, die einen Aktienindex nachbilden, d.h. sie wählen nicht jedes Unternehmen einzeln aus.
  • Aktive Investmentfonds: Diese Fonds zeichnen sich durch eine aktive Auswahl von Unternehmen oder Anleihen aus.

10. Robo Advisors

Dabei handelt es sich um Anlageplattformen, die zunächst Ihr Profil ermitteln und danach ein personalisiertes Portfolio mit Produkten anbieten, die von ihren Finanzanalysten ausgewählt wurden. Sie investieren in der Regel in niedrige Provisionen, wie Indexfonds oder ETFs, die einen Aktienindex nachbilden. Robo-Advisors gibt es in Spanien seit 2015.

Investitionen in Spanien. Spanien beraten

Oben finden Sie einige Vorschläge für Investitionen in Spanien. Es besteht immer die Gefahr, dass Sie Ihr Geld verlieren, wenn Sie investieren. Jetzt haben Sie einen guten Überblick über die beliebtesten Anlagen in Spanien. Es hängt also von Ihnen ab, den richtigen Investitionsplan zu wählen und Ihr Geld zu verdoppeln. Denken Sie daran, dass Sie sich am besten von Finanzexperten beraten lassen sollten, bevor Sie einen Investitionsschritt wagen. Wenn Sie eine professionelle Beratung wünschen oder an einem Punkt nicht weiterkommen, dann zögern Sie nicht, SublimeSpain zu kontaktieren.