Belastingen en financiën in Spanje

Leer meer over financiën en belastingen in Spanje. We bieden overzichten over inkomstenbelastingen, onroerend goed belastingen, vermogensaanwas, successierechten, en meer.

Inkomstenbelasting in Spanje in 2025: de essentiële gids

Inkomstenbelasting in Spanje in 2025 legt uit hoe mensen en gezinnen in Spanje hun jaarlijkse inkomsten berekenen en belasting betalen. Of je nu een werknemer, freelancer of expat bent, als je weet hoe het belastingstelsel werkt, kun je beter plannen en voorkom je verrassingen. Inkomstenbelasting is een van de meest voorkomende belastingen in Spanje. In dit artikel worden de belangrijkste elementen van het inkomstenbelastingsysteem voor 2025 uitgelegd, waaronder wie aangifte moet doen, welke tarieven van toepassing zijn en hoe aftrekposten werken.

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting in Spanje of Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) is een directe belasting op het inkomen van een persoon. Het is niet hetzelfde als vennootschapsbelasting. De Spaanse inkomstenbelasting wordt verdeeld tussen de staat en de autonome regio’s. Hoewel de staat vereenvoudigde belastingdrempels heeft ingesteld, variëren de tarieven en belastingschijven afhankelijk van de autonome regio waar je woont.

Om te beginnen moet je een fiscaal identificatienummer aanvragen, een zogenaamd NIE-nummer. Burgers van de EU moeten dit nummer meestal aanvragen na drie maanden verblijf in het land, terwijl burgers van landen buiten de EU hun aanvraag meestal ontvangen bij hun Spaanse verblijfsvergunning.

Wie betaalt inkomstenbelasting in Spanje?>

Zelfs als je geen wettelijke inwoner van Spanje bent, kun je toch als fiscaal inwoner worden beschouwd. Je moet je aangifte inkomstenbelasting in het land indienen als je aan een van de volgende voorwaarden voldoet:

  • Je hebt meer dan 183 kalenderdagen per jaar in het land doorgebracht.
    Let op: korte afwezigheden tellen mee, tenzij je kunt aantonen dat je in een ander land belastingplichtig bent.
  • Je hebt een partner of personen ten laste die in Spanje belastingplichtig zijn.
  • Als je een bedrijf of economische belangen hebt in het land. Als je bijvoorbeeld een bedrijf start in Spanje, betaal je inkomstenbelasting in Spanje.

Als je een Spaans adres, kenteken, telefoonnummer of bankrekening hebt, of gebruik hebt gemaakt van de gezondheidszorg, kun je ook als fiscaal inwoner worden beschouwd, tenzij je het tegendeel kunt bewijzen.

Spaanse belasting voor inwoners

Voor mensen die in dienst zijn bij een Spaans bedrijf, moet de werkgever een deel van je belastbaar inkomen inhouden om in feite je belastingaangifte vooruit te betalen. De inhoudingen op je loon zijn een schatting van wat je aan het einde van het belastingjaar moet betalen. De autoriteiten trekken deze bedragen vervolgens af van je definitieve belastingaanslag en betalen het teveel betaalde bedrag terug.

Daarnaast moeten belastingplichtigen die in Spanje wonen, alle bezittingen die ze buiten het land hebben via het Modelo 720 aangeven. Dit omvat bankrekeningen op jouw naam (of die jij beheert), verzekeringen, onroerend goed en meer.

Belasting in Spanje voor niet-ingezetenen

Niet-ingezetenen van Spanje worden ook belast over inkomsten die zij in het land verdienen. Meestal is dit een vast tarief van 24% op inkomen uit werk en 19% op vermogenswinst en beleggingsinkomsten die je in Spanje hebt verdiend. Daarnaast is het belangrijk om te weten dat belastingaangiften voor niet-ingezetenen individueel moeten worden ingediend en niet samen met een partner.

Inkomsten die onderworpen zijn aan inkomstenbelasting in Spanje

Er zijn verschillende bronnen waaruit Spaanse belastingplichtigen inkomstenbelasting moeten betalen. Bij het indienen van je belastingaangifte moet je rekening houden met twee soorten belastbare inkomsten: het algemene belastbare inkomen (renta general) en de inkomsten uit spaargeld (renta del ahorro).

Belasting op algemeen inkomen

Als je in Spanje woont, moet je belasting betalen over al je inkomen wereldwijd, behalve over je spaarinkomsten. Dit geldt ook voor je salaris, pensioen, huurinkomsten, gokwinsten, enz.

De inkomstenbelasting in Spanje bestaat uit twee delen: een nationale en een regionale belasting. Over het algemeen zijn de percentages hetzelfde, maar ze kunnen een beetje verschillen afhankelijk van de regio waar je woont. De progressieve inkomstenbelastingtabel ziet er als volgt uit:

Inkomstenbelasting in Spanje 2025

Belastingen op spaargeld en beleggingen

Als je in Spanje woont, moet je ook belasting betalen over je spaargeld en beleggingen over de hele wereld. Dit omvat het volgende:

  • Rente op spaargeld
  • Dividenden en inkomsten uit aandelen in bedrijven
  • Alle inkomsten uit levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
  • Inkomsten uit lijfrentes
  • Meerwaarden uit de verkoop of overdracht van activa

De belastingdrempels voor inkomsten uit spaargeld en beleggingen zijn:

  • Tot € 6.000: 19%
  • Van € 6.000 tot € 50.000: 21%
  • Van € 50.000 tot € 200.000: 23%
  • Meer dan € 200.000: 26%

Belasting op huurinkomsten

Naast de eerder genoemde inkomstenbelasting moet je ook belasting over huurinkomsten in Spanje betalen. Alle huurinkomsten uit een Spaans onroerend goed zijn onderworpen aan een belasting van 19% voor zowel inwoners als niet-inwoners van EU- of EER-landen. Als je een niet-inwoner bent van een EU- of EER-land, bedraagt het vaste belastingtarief 24%. Er zijn echter een aantal aftrekposten op deze belasting, waaronder kosten zoals opstalverzekering, lokale onroerendgoedbelasting en reparatie- en beheerskosten. Dit omvat ook een jaarlijkse afschrijving van 3% op de waarde van het onroerend goed.

Aftrekposten en vrijstellingen

Spaanse belastingplichtigen kunnen profiteren van een reeks aftrekposten en vrijstellingen op hun inkomstenbelasting. Er wordt een standaardvrijstelling toegekend aan iedereen jonger dan 65 jaar (€ 5.550), 65 jaar en ouder (€ 6.700) en 75 jaar en ouder (€ 8.100).

Als je kinderen van 25 jaar of jonger hebt die bij je wonen, krijg je bovendien de volgende toeslagen:

  • € 2.400 voor het eerste kind
  • € 2.700 voor het tweede kind
  • € 4.000 voor het derde kind
  • € 4.500 voor het vierde kind
  • € 2.800 als extra aftrek voor elk kind jonger dan drie jaar

Verder kun je meestal belastingaftrek krijgen voor het volgende:

  • Betalingen aan de Spaanse sociale zekerheid
  • Pensioenpremies in Spanje
  • Aankoop of renovatie van je woning in het land
  • Gezamenlijke belastingaangifte
  • Giften aan goede doelen

Deadlines voor de inkomstenbelasting

In Spanje valt het jaar voor de inkomstenbelasting samen met het kalenderjaar. Daarom moet je je belastingaangifte voor het voorgaande jaar uiterlijk op 30 juni indienen.

Boetes voor te late indiening

Boetes voor te laat ingediende belastingaangiften worden per geval beoordeeld, maar omvatten over het algemeen een boete voor te late indiening en extra rentekosten. Je kunt echter meestal rekenen op rentetarieven die vergelijkbaar zijn met de volgende tarieven voor elke periode na de uiterste datum:

    • 3 maanden of minder achterstallig: 5%
    • 3-6 maanden achterstallig: 10%

Let op: dit geldt alleen als je maar één bron van inkomsten hebt.

Advies over inkomstenbelasting

Als je professioneel advies nodig hebt voor je belastingaangifte in Spanje, neem dan contact op met SublimeSpain via dit formulier. Ons team van gekwalificeerde belasting- en juridische experts kan je gespecialiseerd advies en hulp bieden om ervoor te zorgen dat je belastingaangifte correct en op tijd wordt ingediend.

Disclaimer:De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De verstrekte informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies.
We raden je ten zeerste aan juridisch advies in te winnen als je niet over uitgebreide kennis of ervaring beschikt met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Spaanse erfbelasting: 4 stappen om het te berekenen

,

Het berekenen van de Spaanse successierechten is niet zo eenvoudig als het lijkt. Er zijn verschillende aspecten die moeten worden overwogen om het bedrag te berekenen van de Spaanse belasting die verschuldigd zal zijn. In dit artikel zullen we een kijkje nemen op de belangrijkste punten die moeten worden overwogen bij het berekenen van de Spaanse successierechten.

Keypunten voor het berekenen van de successierechten in Spanje

  • Het tarief van de successierechten wordt op dezelfde wijze berekend als het tarief van de schenkingsrechten.
  • De successierechten in Spanje worden over het algemeen door de staat vastgesteld, maar soms hebben de autonome regio’s hun eigen specifieke successiewet en belastingaftrek vastgesteld.
  • Het tarief van de successierechten is een progressieve belasting.
  • Belastingplichtigen en niet-belastingplichtigen betalen verschillende bedragen aan successierechten.
  • Binnen de Spaanse successierechten zijn er verschillende aftrekposten en verminderingen.
  • Bijna iedereen (ook kinderen en echtgenoten) moet successierechten betalen.
  • Spaans successierecht hoeft niet betaald te worden als de overledene alles aan een echtgenoot of kinderen heeft nagelaten.
  • Om het bedrag aan Spaanse successierechten te berekenen dat u moet betalen, moet u eerst de waarde van de nalatenschap weten. Dit omvat alle eigendommen, geld, investeringen en bezittingen.
  • U zult ook rekening moeten houden met eventuele schulden die de overledene zou kunnen hebben gehad.
  • Erfenisbelasting in Spanje moet binnen 6 maanden worden gedaan.

Tabel voor de successierechten in Spanje

Hier zijn de tabellen die worden gebruikt om de Spaanse successierechten te berekenen wanneer u aansprakelijk bent voor de staatsbelasting.

Tabel successierechten

4 stappen om successierechten te berekenen

Het erfenis proces in Spanje kan ingewikkeld en tijdrovend zijn, de Spaanse successiewetgeving is breed. Het berekenen van de Spaanse successierechten is een belangrijke stap om te bepalen hoeveel u zult erven. Hieronder vindt u de drie stappen om erachter te komen hoeveel Inheritance Tax u moet betalen.

1. Bepaal de waarde van de activa

Wanneer u bezittingen erft in Spanje, moet u de fiscale waarde van die bezittingen bepalen om de successierechten te berekenen die mogelijk verschuldigd zijn.

In het geval van onroerend goed wordt het kadaster gebruikt om de waarde van het onroerend goed te bepalen. Als het vermogen een voertuig is, hebt u de oorspronkelijke prijs van het voertuig nodig toen het nieuw was.

Naast onroerend goed en auto’s zijn juwelen, antiek en kunst typische goederen die worden nagelaten. Deze goederen moeten door een deskundige worden getaxeerd om hun fiscale waarde te bepalen.

Spaarrekeningen of aandelen en beleggingen moeten uiteraard ook worden meegenomen in de berekening.

2. Bepaal of de overledene fiscaal ingezetene of niet-fiscaal ingezetene was

Het bedrag van de Spaanse successierechten dat u moet betalen hangt ook af van het feit of uw en de overledene fiscaal ingezetene of niet-belastingplichtig was. Als de overledene Spaans staatsburger of ingezetene is, bent u onderworpen aan de Spaanse successie- en schenkingsrechten op hun wereldwijde vermogen. Als de overledene echter geen Spaanse ingezetene was, bent u alleen onderworpen aan de Spaanse successie- en schenkingsrechten op in Spanje gelegen goederen. Dit staat bekend als de “residentie-regel”. Als de begunstigde wel inwoner is van Spanje, is hij of zij ook onderworpen aan successie- en schenkingsrechten over vermogen dat zich buiten Spanje bevindt.

U wordt als inwoner van Spanje beschouwd als u er gedurende meer dan 183 dagen per jaar verblijft. Als u minder dan 183 dagen in Spanje verblijft, wordt u beschouwd als een niet-inwoner. Andere redenen waarom u als fiscaal ingezetene kunt worden beschouwd, zijn als uw belangrijkste economische activiteit in Spanje plaatsvindt of als uw echtgenoot/echtgenote of kinderen in het land wonen.

Er zijn enkele uitzonderingen op deze regel. Bijvoorbeeld als u belasting betaalt in een ander EU-land of een ander land waarmee Spanje een overeenkomst ter voorkoming van dubbele belasting heeft gesloten. U kunt voorkomen dat u de successierechten in Spanje betaalt, omdat u al successierechten betaalt over de bezittingen die zich buiten Spanje bevinden. Dit komt omdat Spanje u geen probleem van dubbele belasting wil bezorgen

3. Bepaal wat er in het testament staat

Als er een Spaans testament is voor de verdeling van de Spaanse nalatenschap, zal daarmee rekening moeten worden gehouden bij de berekening van de successierechten. In het testament kan staan dat bepaalde goederen naar specifieke personen gaan. Het kan ook bepalen dat er successierechten moeten worden betaald uit de nalatenschap voordat er uitkeringen worden gedaan aan de begunstigden.

In het Spaanse testament kan ook een echtgenoot of geregistreerde partner als enige erfgenaam worden aangewezen. In dat geval kan de langstlevende echtgenoot worden vrijgesteld van het betalen van successierechten.

Als er geen Spaans testament is om de Spaanse nalatenschap te verdelen, zullen de Spaanse successiewetten van toepassing zijn.

Het begrijpen van het Spaanse testament is belangrijk om te begrijpen hoeveel successierechten u zult moeten betalen, het zal het bedrag van de belastingaftrek bepalen die u zult hebben.

4. Het belastbare bedrag aanpassen met behulp van aftrekposten, vergoedingen en kortingen

Er zijn een aantal verminderingen en aftrekposten die op het belastbare bedrag kunnen worden toegepast om het bedrag van de successierechten te verminderen. De meest voorkomende belastingvermindering is de aftrek voor schulden en uitgaven, die het belastbare bedrag tot 100% kan verminderen.

De Spaanse successiebelastingtarieven worden vastgesteld door de autonome regio waar de hoofdverblijfplaats van de overledene zich bevindt, en elke autonome regio heeft zijn eigen regels met betrekking tot aftrekposten, aftrekposten en kortingen.

Aftrekposten zijn onder meer de aftrek voor familieleden die we in het volgende deel bespreken, een aftrek voor de begrafenis, een aftrek voor de ouderdom van de auto, en een aftrek voor donaties aan goede doelen.

Andere belastingaftrekposten zijn onder meer de aftrek voor de hoofdwoning, een aftrek voor kleine nalatenschappen, een aftrek voor agrarisch onroerend goed en een aftrek voor bedrijfsmiddelen.

Elk van deze aftrekposten heeft specifieke vereisten waaraan moet worden voldaan om in aanmerking te komen, dus u zult de vereisten zorgvuldig moeten bekijken voordat u aftrekposten claimt.

Indien de begunstigde reeds een bestaand vermogen heeft, kan dit een invloed hebben op het bedrag van de belasting die verschuldigd is op de erfenis. In het algemeen bepalen de Spaanse successieregels dat de belastbare som wordt verhoogd met de waarde van de activa die de begunstigde reeds bezit, vergelijkbaar met de vermogensbelasting.

Krijg hulp van een professional bij uw nalatenschap in Spanje

Lees meer

Aftrekposten voor uw successierechten

Zoals eerder besproken, wordt de successiebelasting in Spanje berekend voor elke begunstigde. Er wordt dus rekening gehouden met de persoonlijke omstandigheden. Het bedrag dat de belastingplichtige zal moeten betalen, is gebaseerd op een multiplicator (coëfficiënt of factor). De coëfficiënt van verwantschap, leeftijd, invaliditeit en bestaand vermogen van de begunstigde bepaalt deze verhouding. Hoe verder de relatie tot de overledene verwijderd is en hoe groter het bestaande vermogen van de begunstigde, des te meer belasting zal moeten worden betaald.

Groep I

In deze categorie vallen de kinderen jonger dan 21 jaar. Zij worden voor de eerste 47.859 euro vrijgesteld van successierechten, wat betekent dat zij over de eerste 47.859 euro geen successierechten hoeven te betalen.

Groep II

In deze categorie vallen personen ouder dan 21 jaar, hun kinderen, echtgenoten en ouders/grootouders (inclusief adoptieouders). Zij hoeven geen belasting te betalen tot 15.957 euro.

Groep III

Broers en zussen, tantes, ooms, nichten, neven, schoonfamilie en hun nakomelingen krijgen een vrijstelling van successierechten van 7.993 euro.

Groep IV

Neven en nichten, andere familieleden, ongehuwde partners (tenzij de regio het toestaat) en zij die geen familie zijn, behoren tot de vierde categorie. Zij zullen niet in aanmerking komen voor een vrijstelling van successierechten.

Invaliditeit

De regering verstrekt een arbeidsongeschiktheidsuitkering van 47.859 euro of 50.253 euro aan personen met een handicap.

spaans erfrecht niet-ingezetenen

Waar moet ik successierechten betalen in Spanje

In Spanje wordt de successiebelasting zowel door de staat als door de autonome gemeenschappen geregeld. De autonome gemeenschappen hebben de bevoegdheid om hun eigen tarieven en drempels vast te stellen, binnen bepaalde door de staat vastgestelde grenzen.

Bijgevolg kan het bedrag van de successierechten variëren naargelang van de plaats waar het onroerend goed zich bevindt. Als de autonome gemeenschap geen eigen regels heeft vastgesteld, dan is de algemene Spaanse successiewet van toepassing die de staat heeft vastgesteld.

Het betalen van uw Spaanse successierechten gebeurt via de website of via een afspraak bij de desbetreffende autonome gemeenschap.

Wanneer Spaanse successierechten betalen?

De Spaanse successierechten moeten worden betaald binnen zes maanden na de datum van overlijden, en late betalingen zijn onderworpen aan rente en boetes. Er is geen verschil als u een ingezetene of niet-ingezetene van Spanje bent.

Gedurende de tijd dat de belasting wordt betaald, kunnen sommige Spaanse goederen van de nalatenschap niet worden verdeeld onder de erfgenamen. Als u niet in staat bent om de successierechten volledig te betalen, kunt u een betalingsregeling treffen met de autonome regio.

Hulp bij de Spaanse successierechten

Het is heel gebruikelijk om professionele hulp te zoeken als u te maken krijgt met de Spaanse successiewet, omdat die verwarrend kan zijn. Een goede Erfenisadvocaat kent de ins en outs van de wet en kan u begeleiden bij het proces om ervoor te zorgen dat alles correct wordt gedaan.

Ze kunnen u ook helpen om het bedrag van de belasting die u moet betalen te minimaliseren door te profiteren van aftrekposten en vrijstellingen.

Als u te maken heeft met een complexe nalatenschap, is het nog belangrijker om professionele hulp in te schakelen. Een erfbelasting advocaat kan helpen om ervoor te zorgen dat de nalatenschap correct wordt verdeeld en dat al het papierwerk in orde is. Contacteer ons vandaag nog voor een gesprek met een van onze ervaren Spaanse Natenschap Advocaten.

Krijg hulp van een professional bij uw erfenis in Spanje

Lees meer

Wat is een Gestoria?

,

In Spanje is het woord “Gestoria” of “Gestor” iemand naar wie u toe gaat voor moeilijkheden met de Spaanse boekhouding, administratie of belastingen. Telkens wanneer u een probleem hebt of vastzit in financiële of administratieve moeilijkheden, raadt men u aan naar een Gestor te gaan, maar wat is een Gestor?

Enerzijds helpt een Gestoria bedrijven, voornamelijk is het een administratieve schakel tussen de overheid en de maatschappij. Anderzijds kan een Gestoria functies voor een particulier vervullen. Kortom, de gestor verricht handelingen in het belang van een ander.

Wat is zijn voornaamste rol?

De rol van Gestoria is de interface tussen de administratie en het publiek. Over het algemeen heeft u in de meeste landen geen interface nodig, maar voor Spanje is het hebben van een Gestor toch wel noodzakelijk. Hier volgt een primaire functie van een Gestor in Spanje:

  1. Het bevorderen van administratieve procedures die voor rekening van een derde worden uitgevoerd. Het zou de indiening van belastingaangiften omvatten.
  2. Het biedt administratieve ondersteuning op verschillende gebieden, zoals fiscaal beheer, boekhoudkundig beheer, of arbeidsbeheer. Het bureau dient als steun en begeleiding voor een persoon of een bedrijf om zijn boekhouding aan een bepaald gebied aan te passen.
  3. Mogelijkheid om individuele certificaten of openbare akten uit te geven die geldig zijn voor toekomstige algemene procedures. Vaak hebben deze bedrijven openbaar gezag of toestemming om akten of certificaten van algemene geldigheid te maken.
  4. De medewerking van een externe administratief manager is vaak onontbeerlijk voor een efficiënt beheer van een bedrijf, zoals het geval is bij KMO’s of Startups.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Wat onderscheidt een Gestoria van een adviesbureau?

Een manier om de functies van een Gestor te kennen, is door ze te vergelijken met een adviesbureau. Het komt vaak voor dat men het verwart, want beide begrippen hebben een aantal gemeenschappelijke factoren. Een Gestoria houdt zich bezig met brede aspecten van het administratief beheer van een onderneming. De adviesbureaus daarentegen hebben hun rol beperkt tot fiscaal, boekhoudkundig en arbeidskundig advies. De Gestoria bieden echter een bredere dienst van procedures aan:

  • Belastingprocedures, zoals het indienen van belastingaangiften bij de Openbare Belastingdienst.
  • Beheer van de boekhouding en facturering van een bedrijf.
  • Beheer voor de oprichting van een bedrijf
  • Verwerking van subsidies en tegemoetkomingen, zowel openbaar als particulier
  • Rechtsbijstand en officiële vertegenwoordiging tussen de onderneming of zelfstandige en de overheidsadministratie
  • Hulp en verwerking van inschrijvingen en opzeggingen van zelfstandigen
  • Hulp en verwerking bij de aanschaf van een factureringsprogramma en zelfs het latere beheer ervan
  • Arbeidsprocedures zoals de inschrijving en opzegging van werknemers, aanwerving, ontslag en loonadministratie, en andere praktijken met de Sociale Zekerheid.

Wat kan een SublimeSpain voor mijn bedrijf doen?

De functies van SublimeSpain houden verband met de verwerking van openbare akten, van alle soorten certificaten, overdrachtsbelastingen en gedocumenteerde rechtshandelingen, import en export van voertuigen, registraties, transportkaarten, en registerrapporten en, onder vele anderen. Procedures, de aanvraag van vergunningen om werken in te voeren en uit te voeren. Gegroepeerd beschouwd, verleent het agentschap de volgende diensten aan bedrijven:

  1. Fiscale procedures: Het bureau houdt de boekhouding van de onderneming bij in termen van beleid, zo relevant als de toe te passen inhoudingen.
  2. Studieverwerking: de verwerking van subsidies en studies vereist veel papierwerk dat aan de gestoria moet worden toevertrouwd.
  3. Arbeidsverrichtingen: De voorbereiding van de loonlijst is de meest voorkomende dienst; zij omvat de verwerking van de inschrijving, de raming van de uitgaven en de opzegging van de werknemers.
  4. Bedrijfsbeheer: Het bureau kan aan de behoeften van het bedrijf aangepaste managementoplossingen aanbieden, die verschillende diensten zullen omvatten.
  5. Certificaten: De verwerking van zeer uiteenlopende certificaten is een van de andere taken die door agentschappen worden uitgevoerd.
  6. Oprichting van vennootschappen: Het bureau kan de procedures voor de oprichting van anonieme en naamloze vennootschappen vergemakkelijken door al het papierwerk te delegeren.

SublimeSpain kan ook andere diensten verrichten, zoals procedures in verband met erfenissen, licenties, of verschillende administratiecertificaten, immigratie, en zelfs verkeersboetes.

Waarom SublimeSpain?

De administratieve managers van SublimeSpain zijn professionals die zijn afgestudeerd in Rechten, Economie, Bedrijfskunde, Politiek en Management, en Bedrijfskunde. Bij SublimeSpain zult u in contact komen met een professioneel team van bedrijfsjuristen. Hier krijgt u advies over de oprichting van een bedrijf, en ook over bedrijfsbeheer.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval als professioneel juridisch advies worden beschouwd. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u geen uitgebreide kennis of ervaring hebt met een van de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verricht uw belastingzaken sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Vermogensbelasting in Spanje in 2021: Wat moet u weten

,

De Spaanse vermogensbelasting, ook bekend als “Impuesto sobre el Patrimonio”, is een jaarlijkse belasting die wordt geheven op rijkere personen en families in Spanje. Hoewel deze vorm van belasting niet noodzakelijk van toepassing is op de meeste mensen, kan ze een aanzienlijke impact hebben op diegenen met een aanzienlijk vermogen en zelfs velen afschrikken om ooit naar dit prachtige land te verhuizen. Een strategische en zorgvuldige planning in combinatie met professionele begeleiding zal u echter helpen uw vermogensbelastingverplichting te minimaliseren en uiteindelijk uw ambities om in Spanje te wonen waar te maken.

Overwegingen inzake verblijfsrecht met betrekking tot vermogensbelasting

Een essentieel onderscheid in Spanje met betrekking tot de vermogensbelasting is dat tussen ingezetenen en niet-ingezetenen. Zowel residenten als niet-residenten moeten vermogensbelasting betalen. In het algemeen zullen niet-ingezetenen minder moeten betalen dan ingezetenen.

U bent fiscaal inwoner van Spanje als u meer dan 183 dagen per jaar (6 maanden) in Spanje verblijft. Als u daarentegen 182 dagen of minder in het land doorbrengt, wordt u voor belastingdoeleinden in Spanje als niet-ingezetene beschouwd. Het hebben van een verblijfsvergunning maakt u dus niet automatisch een fiscaal resident in Spanje.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Niet-ingezetenen in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als niet-ingezetene voor belastingdoeleinden, wordt u alleen belast op uw vermogen in het land met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat als de rest van uw bezittingen zich buiten Spanje bevinden, deze niet onderworpen zijn aan vermogensbelasting. Situaties waarin u een niet-ingezetene bent en vermogensbelasting moet betalen, zijn:

  • Wanneer u een echtpaar bent, kunt u aanspraak maken op een aftrek van 1.400.000 euro tegen alle opgenomen gezamenlijke bezittingen.
  • Als u een vermogen van meer dan € 700.000 uit Spanje erft, moet u successierechten betalen en zult u vermogensbelasting moeten gaan betalen.
  • In het algemeen hoeft u, wanneer u een dubbele nationaliteit hebt, geen vermogensbelasting te betalen over al uw vermogensbestanddelen wanneer u zich meer dan 183 dagen per jaar in het buitenland bevindt.

Vrijstellingen voor vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Voor niet-ingezetenen is er slechts een individuele aftrek van 700.000 euro op de Spaanse vermogensbelasting.

Inwoners in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als fiscaal ingezetene, wordt u belast op uw wereldwijde vermogen met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat bovenop uw vermogen in Spanje, de waarde van al uw bezittingen zal worden meegeteld voor de vermogensbelasting in Spanje, wat kan leiden tot een aanzienlijke totale belastingverhoging. Situaties waarin u vermogensbelasting zult moeten gaan betalen als fiscaal ingezetene zijn:

Vrijstellingen voor fiscale residenten in Spanje

Er is een reeks vrijstellingen, en u kunt ook aanspraak maken op een persoonlijke belastingvrije som die varieert op basis van de regio waar u woont. Enkele vrijstellingen zijn:

  • Individuele aftrek op nationaal niveau is € 700.000. Voor autonome regio’s kan echter een ander tarief gelden. Zo bedraagt de aftrek in Catalonië slechts € 500.000.
  • gehuwde paren hebben recht op individuele aftrek op hun aandeel in de hoofdwoning in eigendom, mits op gezamenlijke naam.
  • U kunt een aftrek van maximaal € 300.000 krijgen op de waarde van uw hoofdwoning.

In sommige gevallen kunnen gehuwden dus dankzij de aftrek voor eigenwoningbezit en de individuele aftrek samen een totale belastingvrije aftrek van maximaal € 2.000.000 hebben.

Houd er rekening mee dat er belastingverdragen met andere landen kunnen worden gesloten als er elders belasting wordt geheven. Zo zijn er verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing met de Verenigde Staten, Canada en diverse landen in Europa.

Vermogensbelasting in Spanje

De exacte percentages van vermogensbelasting in Spanje

Vermogensbelasting in Spanje is een progressieve belasting in Spanje. Hoe meer waarde uw vermogen heeft, hoe meer u zult betalen. De verschillende autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen, en sommige hebben er geen. In het algemeen ligt de vermogensbelasting in Spanje tussen 0,2% en 2,5%. Hieronder vindt u meer informatie.

De nationale progressieve vermogensbelasting is:

De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor niet-inwoners en inwoners die woonachtig zijn in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld. De vermogensbelasting voor niet-ingezetenen is sinds de vorige jaren gestegen en varieert van 0,2% tot 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.

Taxable base Full fee Rest base payable Applicable rate
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Onwards 3,5 %

De autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen tussen:

Spaanse ingezetenen worden belast op basis van hun fiscale woonplaats binnen het land. Hoewel de vermelde percentages voor niet-ingezetenen ook de nationale norm zijn voor ingezetenen, hebben sommige Spaanse autonome regio’s hun eigen percentages en belastingschijven vastgesteld.

Andalusië, de Balearen, Catalonië, Murcia, Valencia en Madrid hebben allemaal verschillende vermogensbelastingtarieven vastgesteld, variërend van:

Andalucia 0.2% – 2.5%
Balearic Islands 0.28% – 3.45%
Cataluña 0.21% – 2.75%
Murcia 0.24% – 3%
Valenciana 0.25% – 3.5%
Madrid 0% – residents of this region are not required to pay any wealth tax on their assets.
Canary Isles National default rates apply.

Spaanse vermogensbelasting

Vermijden van vermogensbelasting in Spanje

Er zijn manieren waarop u de Spaanse vermogensbelasting kunt “ontwijken”. Er is echter wel enige voorzichtigheid geboden. Ze moeten correct en wettelijk worden uitgevoerd om de activa vrij te stellen.

1. Obligaties voor levensverzekeringen

Wanneer de polishouder van de levensverzekeringsobligaties afstand heeft gedaan van zijn recht op terugbetaling, en een onherroepelijke begunstigde werd aangeduid. De polishouder kan het recht op aflossing niet uitoefenen.

Wanneer de polishouder geen toegang heeft tot het vermogen, behoort het niet tot zijn vermogen, en hoeft hij dus geen vermogensbelasting te betalen. Volgens Spaanse rechtbanken is de minimumperiode voor het afstand doen van rechten via de polis drie jaar (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Pensioenen

In Spanje zijn de pensioenen en hun tegoeden niet onderworpen aan vermogensbelasting. De persoon die het pensioen ontvangt, kan het niet gebruiken en het wordt dus niet tot zijn vermogen gerekend.

3. Aandeelhouderschap

Aandeelhouders in ondernemingen met de volgende kenmerken:

  • De onderneming is een handelsonderneming.
  • Er is eigendom van ten minste 5% van het aandelenkapitaal van de onderneming of 20%, exclusief aandelen in handen van een echtgenoot of andere familieleden.
  • U leidt de activiteiten van de onderneming.
  • U ontvangt voor deze banen een loon dat ten minste de helft van uw totale netto-inkomen bedraagt.

4. Geld weggeven

Door geld weg te geven, kunt u het uit uw nalatenschap halen. Vaak wordt het aan kinderen of kleinkinderen gegeven om successierechten te vermijden.

5. Deel geld tussen uw echtgenoot

Wanneer u vermogen overdraagt aan uw echtgenoot, kunt u dit uit uw nalatenschap halen.

6. Andere mogelijk vrijgestelde vermogensbestanddelen

Inboedel, bedrijven die aan bepaalde normen voldoen, intellectuele eigendomsrechten en bedrijfsmiddelen die worden gebruikt voor de belangrijkste bron van inkomsten van de belastingplichtige zijn allemaal voorbeelden van speciale klassen die in aanmerking kunnen komen voor vrijstelling.

Natuurlijk moet u altijd deskundig advies inwinnen voordat u belangrijke stappen neemt zoals die hierboven zijn genoemd. Houd er altijd rekening mee dat de belastingregels in de loop der tijd veranderen, dus controleer ze regelmatig.

Vermogensbelasting Spanje

De belangrijkste activa die in de Spaanse vermogensbelasting zijn opgenomen

Er is een reeks van gespecificeerde opnemingen in de Spaanse vermogensbelasting. Hoewel er een aantal zaken zijn die een speciale verduidelijking vereisen. Dit zijn de essentiële items om te overwegen die onder de Spaanse vermogensbelasting vallen:

  • Onroerend goed
  • Kunstwerken en antiquiteiten
  • Voertuigen, boten, vliegtuigen, enz.
  • Verzekeringen, deposito’s, en tijdelijke inkomsten
  • Luxerieartikelen – bijv. dure juwelen, dure jassen, raceauto’s

Key assets die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting in Spanje

  • Eerste woning in Spanje (tot 300.000 euro)
  • Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde zaken)
  • Pensioenrechten
  • Een reeks kleine bedrijfsactiva en familiebedrijven

Andere aftrekposten zijn leningen die zijn aangegaan op voorwaarde dat ze niet zijn gebruikt om te investeren in activa die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting.

Vermogensbelasting en de 60%-regel

Voor Spaanse ingezetenen geldt een regel die bepaalt dat de vermogensbelasting en de inkomstenbelasting samen niet meer mogen bedragen dan 60% van het totale belastbare inkomen.

Dus vermogensbelasting + inkomstenbelasting mag niet hoger zijn dan 60% van uw belastbaar inkomen.

Als een persoon bijvoorbeeld een belastbaar inkomen heeft van 100.000 euro (spaargeld of algemeen), dan mag zijn vermogensbelasting + inkomstenbelasting niet meer bedragen dan 60.000 euro.

Het is echter essentieel te onthouden dat u een minimum van 20% van de totale oorspronkelijke berekening van de vermogensbelasting moet betalen. U zult dus nooit volledig vrijgesteld zijn van vermogensbelasting. Het is dus verstandig om zo weinig mogelijk inkomsten te nemen.

De betaling van de vermogensbelasting

Als u vermogensbelasting verschuldigd bent, moet u aan het eind van elk jaar (31 december) de formulieren voor de vermogensbelasting invullen, waarbij het definitieve bedrag tussen mei en juni moet worden betaald.

Er wordt ook bepaald of u een niet-ingezetene of ingezetene bent.

Echtparen die overwegen een gezamenlijke inkomstenbelastingaangifte in te dienen, moeten de vermogensbelasting individueel berekenen en vervolgens optellen bij de totale inkomstenbelasting die zij als echtpaar verschuldigd zijn.

 

Belastingtarieven

Professioneel advies over vermogensbelasting

Hulp nodig bij Spaanse belastingen? Neem contact op met ons team van Spaanse experts op het gebied van vermogensbelasting voor relevante begeleiding, zorgvuldige planning en het beheer van uw dossiers. Wij zullen uw zaak strikt vertrouwelijk behandelen en u een second opinion geven. U kunt contact met ons opnemen via contact@SublimeSpain.com.

Bij SublimeSpain werken we nauw met u samen om een dienst op maat te leveren, specifiek gebaseerd op uw behoeften. We hebben niet alleen een schat aan ervaring met belastingstrategieën en oplossingen voor belastingplanning, maar we hebben ook een geverifieerde staat van dienst in het navigeren door het juridische en fiscale systeem voor expats en buitenlandse investeerders.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Belasting in Spanje voor ingezetenen: Alles wat u moet weten

,

Als u fiscaal inwoner bent van Spanje, zijn er bepaalde belastingregels die op u van toepassing zijn. In deze blogpost gaan we in op de verschillende soorten belastingen die u moet betalen als u fiscaal inwoner bent van Spanje. Lees verder voor meer informatie.

Belasting niet-residentie vs fiscale residentie in Spanje

Volgens de Spaanse wet wordt u als fiscaal ingezetene beschouwd als u meer dan 183 dagen per jaar in het land verblijft. Dit is anders dan in veel andere landen, die doorgaans een periode van 12 maanden hanteren voor fiscale residentiedoeleinden.

Het is belangrijk op te merken dat de 183 dagen niet aaneengesloten hoeven te zijn. Dus zelfs als u slechts een deel van het jaar in Spanje woont, kunt u nog steeds als fiscaal inwoner worden beschouwd. Dit is iets om in gedachten te houden als u van plan bent om te werken of een bedrijf te starten in Spanje.

Andere redenen waarom u kunt worden beschouwd als fiscaal resident in Spanje zijn:

  • Het hebben van economische belangen in het land. Met andere woorden, u oefent uw belangrijkste beroepsactiviteit uit in Spanje.
  • Het hebben van een huwelijk in Spanje of het hebben van kinderen of een echtgeno(o)t(e) die in Spanje wonen.

Belastingplichtig zijn heeft belangrijke gevolgen. Zo worden fiscaal residenten onderworpen aan Spaanse belastingen op hun wereldwijde inkomen. Terwijl niet-ingezetenen alleen worden belast over hun inkomsten in Spanje.

Verschil tussen fiscale residentie en verblijfsvergunning

Belastinginwonerschap en verblijfsvergunning zijn twee totaal verschillende zaken. Fiscale residentie wordt bepaald door een aantal factoren, waaronder waar je woont, werkt en vermogen hebt. Verblijfsvergunningen daarentegen worden door de overheid afgegeven en geven je het recht om in een land te wonen en te werken. Om een verblijfsvergunning te krijgen, moet u meestal aan bepaalde voorwaarden voldoen, zoals een baan hebben of ingeschreven zijn in een school. Terwijl fiscale residentie ingewikkeld kan zijn, zijn verblijfsvergunningen over het algemeen vrij eenvoudig: als u er een hebt, kunt u blijven; als u er geen hebt, moet u vertrekken.

Hoe werkt het Spaanse belastingsysteem voor fiscale residenten?

De drie belangrijkste zaken om in gedachten te houden bij het indienen van belastingen als een Spaanse inwoner zijn:

  • Doe uw belastingaangifte op tijd. De Spaanse belastingwetgeving vereist bijvoorbeeld dat belastingbetalers hun inkomstenbelasting voor 30 april van elk jaar indienen.
  • Houd een nauwkeurige administratie bij van uw inkomsten en uitgaven. De Spaanse belastingdienst kan op elk moment om documentatie vragen.
  • Ben op de hoogte van de verschillende aftrekposten, voordelen en verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing. Zo betaalt u niet te veel.

Hoe dien je als fiscaal resident je Spaanse belastingen in?

Spaanse ingezetenen die hun belastingaangifte willen doen, moeten een paar eenvoudige stappen volgen.

  1. Verzamel alle benodigde documentatie. Hieronder vallen afschriften, belastingnummers, certificaten en alle andere relevante financiële informatie.
  2. Vul de relevante belastingformulieren in bij de Spaanse belastingdienst. Het formulier zal vragen om persoonlijke basisinformatie, evenals informatie over inkomsten en aftrekposten. Zodra het formulier is ingevuld, kunnen Spaanse ingezetenen het online indienen.
  3. Betaal of ontvang eventueel verschuldigde belastingen. Spaanse ingezetenen kunnen een terugbetaling verwachten als ze meer belasting hebben betaald dan ze verschuldigd zijn.
  4. Gebruik de validatiedienst op de website van Agencia Tributaria. Controleer of uw belastingaangifte volledig en juist is.

Als uw belastingen ingewikkeld lijken, kunt u er ook voor kiezen uw belastingen door een professional te laten voorbereiden. Dit is in Spanje heel gebruikelijk.

Soorten belastingen in Spanje voor ingezetenen

Er zijn verschillende soorten belastingen in Spanje, en of belastinginwoners deze belastingen moeten betalen hangt af van hun persoonlijke omstandigheden. Typische belastingen voor fiscale residenten zijn:

Zoals u ziet, zijn er verschillende belastingen in Spanje, en het bedrag dat elke persoon betaalt zal afhangen van hun individuele situatie. Hieronder nemen we elke afzonderlijke belasting door.

Inkomstenbelasting in Spanje voor ingezetenen

De belangrijkste belasting die u zult betalen is de Spaanse inkomstenbelasting. Spanje heeft een progressief inkomstenbelastingstelsel, wat betekent dat hoe meer u verdient, hoe hoger het percentage belasting dat u betaalt. Inkomstenbelasting wordt in Spanje IRPF genoemd. Inwoners van Spanje worden belast op hun wereldwijde inkomen, ongeacht waar het is verdiend. De inkomstenbelasting wordt opgesplitst in twee soorten om deze te berekenen.

Algemene heffingsgrondslag

De algemene heffingsgrondslag is het inkomen waarover alle belastingplichtigen belasting moeten betalen tegen de progressieve tarieven van de inkomstenbelasting. Hieronder vallen posten zoals:

  • werk in loondienst
  • zelfstandigen
  • pensioenen
  • Beleggingen
  • Verhuur van onroerend goed
  • Vermogenswinsten

De inkomstenbelasting is afhankelijk van de autonome regio waar u woont. De algemene tarieven van de inkomstenbelasting voor inwoners van Spanje zijn als volgt:

  • tot 12.450 euro – 19%
  • 12.451-20.200 euro – 24%
  • 20.201-35.200 euro – 30%
  • 35.201-60.000 euro – 37%
  • Meer dan 60.000 euro – 45%

De inkomstenbelasting uit arbeid wordt door de werkgever aan de bron ingehouden. Deze staan bekend als ‘retenciones’. Het bedrag aan belasting dat u betaalt, hangt af van uw inkomen en uw persoonlijke omstandigheden. Wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte indient, kunt u recht hebben op een teruggaaf als u in de loop van het jaar te veel belasting hebt betaald.

Belasting op spaargeld

Het belastbaar inkomen uit spaargelden bestaat in principe uit de rente van financiële producten die u eventueel heeft, zoals:

  • Bankdeposito’s
  • Spaarrekeningen
  • beleggingsfondsen
  • Levensverzekeringen
  • Dividenden van aandelen

Deze inkomsten worden afzonderlijk belast van de algemene grondslag van de inkomstenbelasting. De belastingtarieven voor belastbaar inkomen uit spaargelden zijn als volgt:

  • tot 6.000 euro – 19%
  • 6.001-50.000 euro – 21%
  • 50.000-200.000 euro – 23%
  • Meer dan 200.001 euro – 26%

Als niet-belastingplichtig ingezetene wordt u belast tegen een tarief van 24% op alle inkomsten die u in Spanje verdient. Dit is aanzienlijk lager dan de inkomstenbelasting voor fiscale residenten. Als u fiscaal inwoner bent en dit tarief voor niet-belastingplichtigen wilt betalen, kunt u een aanvraag indienen voor het speciale belastingregime voor expats (ook bekend als de wet-Beckham).

Sociale zekerheid voor fiscaal residenten in Spanje

Volgens de Spaanse regering hebben alle fiscale residenten in Spanje recht op sociale zekerheid. Deze dekking omvat een aantal verschillende uitkeringen, zoals gezondheidszorg, werkloosheidsuitkeringen en pensioenen. Om in aanmerking te komen voor sociale zekerheid, moet u ingeschreven staan bij de Spaanse sociale zekerheid.

Dit kunt u doen door een buitenlands fiscaal nummer (NIE) aan te vragen bij uw plaatselijke Spaanse consulaat of ambassade. Zodra u een buitenlands fiscaal nummer heeft, moet u zich inschrijven voor de sociale zekerheid bij de Spaanse overheid. Je kunt dit online doen of persoonlijk bij je lokale Sociale Zekerheid kantoor. Zodra je geregistreerd bent, moet je bijdragen aan het sociale zekerheidssysteem om een uitkering te ontvangen. De hoogte van uw bijdrage hangt af van uw inkomen en uw arbeidsstatus.

Als zelfstandige moet u maandelijks premie betalen, en als u in loondienst bent, doet uw werkgever dat voor u. De hoogte van uw bijdrage is afhankelijk van uw inkomen.

Aftrek van inkomstenbelasting voor fiscaal ingezetenen

Als u fiscaal inwoner van Spanje bent, kunt u een aantal posten van uw belastbaar inkomen aftrekken. Deze omvatten:

  • giften aan liefdadigheidsinstellingen
  • Socialezekerheidspremies
  • Energie-efficiëntie
  • Investeringen in bedrijven
  • Aftrek voor politieke partijen
  • Moederschapsaftrek

Afhankelijk van de autonome regio kan het bedrag dat u kunt aftrekken en wat u kunt aftrekken verschillen.

Als u geen fiscaal inwoner bent, kunt u geen van de items aftrekken van uw belastbaar inkomen.

Winstbelasting in Spanje

In Spanje heft de regering een vermogensbelasting voor belastinginwoners met een vermogen van meer dan 700.000 euro. Dit kan echter per regio verschillen. De belasting wordt geheven over de waarde van activa, waaronder onroerend goed, contant geld, beleggingen spaargeld, kunst en juwelen. De belastingtarieven voor vermogensbelasting in Spanje zijn als volgt:

  • tot 700.000 euro – 0%
  • 700.001 euro tot 2 miljoen euro – 1,5%
  • Meer dan 2 miljoen euro – 2,5%

Erfenisbelasting

De successierechten in Spanje worden geheven van de begunstigden van een nalatenschap wanneer iemand overlijdt. De belasting wordt geheven over de bezittingen van de overledene in Spanje. Het bedrag van de verschuldigde belasting hangt af van de relatie tussen de begunstigde en de overledene, en van de waarde van de nalatenschap. Een echtgeno(o)t(e) of kind zal bijvoorbeeld over het algemeen minder belasting verschuldigd zijn dan een meer ver verwijderd familielid of vriend. Bovendien is het belastingtarief progressief, wat betekent dat grotere nalatenschappen en mensen met meer vermogen tegen een hoger tarief worden belast dan kleinere. De berekening van de successierechten kan vrij ingewikkeld zijn.

De Spaanse overheid biedt ook een aantal vrijstellingen en aftrekposten die het bedrag van de verschuldigde belasting kunnen verminderen. Zo is er een vrijstelling voor erfenissen tussen echtgenoten, en zijn bepaalde giften aan goede doelen ook aftrekbaar. Het Spaanse erfrecht verschilt van dat in andere landen, dus het is belangrijk dat u professioneel advies inwint als u een nalatenschap in Spanje erft.

Btw-belasting

Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is een vorm van belasting die wordt geheven over de verkoop van goederen en diensten. In Spanje staat de BTW bekend als Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Het standaardtarief van de IVA in Spanje is 21%, hoewel er verlaagde tarieven zijn voor bepaalde artikelen, zoals levensmiddelen (10%) en accommodatie (4%).

De meeste bedrijven in Spanje zijn verplicht IVA te heffen op hun producten en diensten, en daarom zult u IVA moeten betalen, of u nu ingezetene of niet-ingezetene bent.

Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting

De dubbelbelastingverdragen in Spanje zijn overeenkomsten tussen Spanje en een ander land, die tot doel hebben te voorkomen dat dezelfde inkomsten tweemaal worden belast. Daartoe worden in de verdragen de regels vastgesteld volgens welke de inkomsten in elk van de landen zullen worden belast. Deze regels bepalen dat, in het algemeen, de inkomsten die in een land worden verkregen door een inwoner van het andere land alleen in dat eerste land worden belast.

Zo is geregeld dat bijvoorbeeld een Spanjaard die inkomsten verkrijgt uit Frankrijk, voor die inkomsten niet zowel in Frankrijk als in Spanje wordt belast.

De verdragen regelen ook andere aspecten, zoals bijvoorbeeld wanneer een onderneming activiteiten ontplooit in meerdere landen. Deze regelingen zijn bedoeld om belastingontduiking te voorkomen en investeringen tussen de betrokken landen te bevorderen.

Plusvalia Belasting: Alles over de gemeentelijke vermogenswinstbelasting

Wenn du eine Immobilie in Spanien verkaufst, musst du eine Steuer namens Plusvalia zahlen. In diesem Artikel erfährst du, was die Plusvalia ist, wie sie auf den Immobilienpreis berechnet wird und wer sie zahlen muss.

Was ist die Plusvalia-Steuer?

Die Plusvalia-Steuer auf den Wertzuwachs von städtischen Grundstücken (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, IIVTNU) ist eine Grundsteuer, die die spanische Regierung auf den Wertzuwachs von städtischen Grundstücken erhebt.

Der Sinn dieser Steuer ist, den Wertzuwachs von Grundstücken zu besteuern, egal ob da was drauf steht oder nicht. Ein Teil dieses Wertzuwachses kommt von Verbesserungen, die die Gemeinde gemacht hat.

Lokale Grundsteuer

Die Plusvalia-Steuer ist ähnlich wie die Kapitalertragssteuer, nur dass sie an die Gemeinde geht. Mit anderen Worten: Die Plusvalia ist die kommunale Kapitalertragssteuer. Sie wird von der örtlichen Steuerbehörde festgelegt, wo die Immobilie steht, und hängt vom Wert des Grundstücks und davon ab, wie lange der Verkäufer es schon hat.

Wann musst du die Plusvalia-Steuer zahlen?

Wenn du eine Immobilie verkaufst, kann die Gemeinde die Plusvalía-Steuer von dir verlangen. Die Steuer wird fällig, wenn die Eigentumsübertragung im Grundbuch (Registro de la Propiedad) eingetragen wird.

Das kann passieren, wenn:

  • Verkauf der Immobilie
  • Die Immobilie spenden
  • Das Vermögen erben

Ob die Übertragung der Immobilie geschäftlich ist oder nicht, ist egal, die Gemeinde zieht trotzdem die Plusvalia-Steuer ein.

Wie wird die kommunale Kapitalertragsteuer gezahlt?

Die Steuerpflicht entsteht, wenn der steuerpflichtige Tatbestand eintritt, und die Steuer muss auf einmal gezahlt werden.

  • Bei einer Erbschaft musst du die Steuern innerhalb von 6 Monaten zahlen.
  • Beim Verkauf der Immobilie muss die Steuer innerhalb von 30 Tagen gezahlt werden.

Du kannst die Steuer im Rathaus, beim Finanzamt oder online bezahlen.

Wie wird die Plusvalia-Steuer berechnet?

Wie viel Plusvalía-Steuer du zahlen musst, hängt von drei Sachen ab, darunter:

  • Die Gemeinde, in der sich die Immobilie befindet
  • Wie lange hast du die Immobilie schon?
  • Die Basis (also der Wertzuwachs der Immobilie)

Du musst keine Steuern zahlen, wenn du beim Verkauf deiner Immobilie Geld verlierst.

Grundpreis

Der Basiswert wird ermittelt, indem der Kaufpreis vom Verkaufspreis abgezogen wird. Der Steuerpflichtige hat zwei Möglichkeiten für die Berechnungsgrundlage.

  1. Echter Kapitalgewinn: Die Differenz zwischen dem Kaufpreis des Grundstücks und dem Verkaufspreis.
  2. Nominaler Kapitalgewinn: Eine Basis, die den Immobilienmarkt widerspiegelt. Also der echte Kapitalgewinn.

Wenn der tatsächliche Kapitalgewinn höher ist als der nominale Kapitalgewinn, kann die Plusvalía-Steuer reduziert werden.

De berekening

Basis (echte of nominale meerwaarde) * percentage = meerwaardebelasting

De coëfficiënt hangt af van het aantal jaren en staat in de tabel hieronder.

Plusvalia-belastingtabel

 

De tabel hierboven is een indicatie en is door de overheid als maximum vastgesteld. Afhankelijk van de gemeente of het moment waarop je de tabel bekijkt, kan de coëfficiënt lager of hoger zijn.

Wat gebeurt er als grond en gebouwen worden overgedragen?

Als er op het land gebouwd is, wordt de waarde van de bouw van de verkoopprijs afgetrokken om de meerwaarde van het land te berekenen.

Wie moet Plusvalia betalen?

Afhankelijk van de situatie moet je de Plusvalia-belasting betalen als:

  • De verkoper: De verkoper van het onroerend goed moet de belasting betalen, maar kan met de nieuwe eigenaren afspreken wie dit doet. Soms, als het onroerend goed samen met een bedrijf wordt verkocht, moet het bedrijf de belasting betalen.
  • De koper: Als de verkoper niet in Spanje woont, moet jij de Plusvalia-belasting betalen. Dit komt omdat de verkoper misschien het land verlaat en nooit terugkomt om de belasting te betalen.
  • De begiftigde: Als het om geven gaat, moet de begiftigde, oftewel degene die de gift krijgt, de vermogenswinstbelasting betalen.
  • Wie moet betalen: Bij erfenissen zijn het de erfgenamen die deze gemeentebelasting moeten betalen.

Even iets van SublimeSpain

We hopen dat je dit artikel leuk vond. Voor meer info of specifieke gevallen raden we je aan om juridisch of fiscaal advies in te winnen.

Als je meer wilt weten over het Spaanse onroerendgoedrecht of hulp nodig hebt bij je juridische of fiscale zaken in Spanje, neem dan contact met ons op. We helpen je graag verder.

IBI-belasting in Spanje: Een volledig overzicht van deze onroerendgoedbelasting

, , , ,

De IBI-belasting is een onroerendgoedbelasting in Spanje die u het volgende jaar moet betalen na de aankoop van een onroerend goed in Spanje. In de meeste gevallen krijgt u geen waarschuwing van de belastingdienst voor het betalen van de onroerendgoedbelasting IBI. In dit artikel bespreken we elk aspect van de IBI-belasting in Spanje.

Wat is de IBI-belasting?

De IBI-belasting of Impuesto sobre Bienes Inmuebles, is een onroerendgoedbelasting. De IBI-belasting is een belasting die aan de plaatselijke belastingautoriteiten wordt betaald, en het is een gemeentelijke vergoeding voor openbare diensten die door de plaatselijke overheid worden verleend voor huizen, gebouwen en grond. Zij is vergelijkbaar met de gemeentebelasting in andere landen.

IBI-belasting in Spanje

Hoe wordt de IBI-belasting berekend?

De kadastrale waarde (belastbare waarde) van het onroerend goed of “valor catastral” in het Spaans is de leidraad voor de IBI-belasting. Deze kadastrale waarde is niet gekoppeld aan de werkelijke waarde van het onroerend goed en wordt alleen gebruikt voor fiscale doeleinden door het plaatselijke Spaanse belastingkantoor. Registratie van de kadastrale waarde vindt plaats in het Kadaster; dit is een ander register dan het landregister.

Kenmerken die van invloed zijn op de kadastrale waarde (belastbare waarde) zijn de grootte van het perceel, leeftijd, kamers, locatie, prijzen van omliggende panden, classificatie van de grond, aantal verdiepingen, enz. De kadastrale waarde is een taxatie van onroerend goed voor belastingdoeleinden en zij is altijd lager (ongeveer 10-30%) dan de marktwaarde of de aankoopprijs.

De belastbare waarde wordt vermenigvuldigd met een percentage dat door de plaatselijke belastingdienst wordt vastgesteld; dit ligt meestal tussen 0,4% en 1,1%. Dus wanneer u een eigendomswaarde heeft van 500.000€, betaalt u ongeveer 500.000€ * 0,04 = 2000€ aan IBI belasting. Bereken uw IBI-belasting met deze Suma belasting calculator.

Afhankelijk van het gemeentehuis kan uw IBI-belasting een percentage lager zijn als u eerder betaalt, op een bepaalde manier, een gezin hebt, zonnepanelen hebt of andere specifieke factoren.

Waar kan ik de IBI-belasting vinden als ik een woning koop?

De Nota Simple kan u helpen de IBI-belasting te achterhalen, deze wordt gebruikt door vastgoedjuristen. De Nota Simple legt uit wat u koopt, evenals andere schulden van het onroerend goed. Als er jaarlijkse of gemeenschappelijke lasten zijn, worden deze hier vermeld.

Updates van kadastrale waarden

Uw kadastrale waarde wordt vaak om de tien jaar herberekend door de belastingdienst om rekening te houden met inflatieveranderingen. Soms wil de lokale overheid de waarden van veel eigendommen in haar gemeente verhogen.

Als zij daarvoor toestemming hebben gekregen van de nationale overheid, kunnen zij de kadastrale waarden met een percentage verhogen. Zij kan er bijvoorbeeld voor kiezen de kadastrale waarde van alle eigendommen in een gebied met 10% te verhogen.

Onroerend goed kopen en IBI-belasting

Individuele belasting en niet-geregistreerde eigendommen

Niet alle Spaanse eigendommen zijn geregistreerd bij de lokale gemeentehuizen; sommige kunnen al vele jaren onbewoond zijn en geen geregistreerde eigenaar hebben. Wanneer een eigendom niet geregistreerd is, moeten de IBI-betalingen nog steeds betaald worden.

Nieuwe eigenaars moeten mogelijk de IBI-belasting betalen voor de periode dat deze eigendommen ongeregistreerd waren wanneer zij ongeregistreerde eigendommen kopen. Niet-betaling van de IBI-belasting kan leiden tot boetes, rentekosten en gedwongen verkoop van het onroerend goed.

Wat gebeurt er als u de IBI-belasting te laat betaalt?

De laatste jaren zijn de gemeentehuizen strenger gaan optreden tegen te late betalingen van de IBI-belasting. Er zijn nieuwe manieren ingevoerd om eigenaren van onroerend goed op te sporen en sommige gemeentehuizen huren zelfs bureaus in om eigenaren op te sporen.

Te late betaling en onbetaalde IBI-belasting kan worden bestraft met 5-20%, en u kunt ook het eigendom verliezen of gedwongen worden te verkopen. Uw bankrekening kan ook worden bevroren totdat een betalingsproces is gestart. Om geen problemen te krijgen bij de IBI-belasting, neemt u contact op met een accountant in Spanje om uw IBI-belastingen te doen en eventuele andere belastinggerelateerde problemen te voorkomen.

Wie moet de IBI belasting betalen?

Alle eigenaren van onroerend goed moeten de IBI-belasting betalen bij het kopen van een huis in Spanje. Dus zowel niet-ingezeten eigenaren van onroerend goed als ingezeten eigenaren moeten deze belasting betalen.

Om te voorkomen dat u een woning koopt met lokale belastingschulden, zorgt de advocaat van de kopers van de woning ervoor dat de vorige eigenaars IBI-belasting betalen in de jaren dat zij eigenaar waren van de woning. Als de vorige eigenaar de IBI-belasting in de voorgaande jaren niet heeft betaald, wordt de schuld overgedragen aan de nieuwe eigenaar, en dan zal het stadhuis extra belastingen toevoegen voor de nieuwe eigenaren.

Voor kopers van onroerend goed is het essentieel om een advocaat in de arm te nemen die dit voor u opvolgt voordat u tekent bij het Notariskantoor. Zij kunnen adviseren over een waarborg in het aanvankelijke koopcontract; in de onderhandeling kan de advocaat verklaren dat de verkoper een percentage van de verkoopopbrengst zal verbeuren wanneer de verkoper de IBI-belasting niet heeft betaald.

Onroerendgoedbelasting in Spanje

Wanneer moet u de IBI-belasting betalen?

De belasting wordt, afhankelijk van het plaatselijke gemeentehuis, doorgaans eenmaal per jaar tussen augustus en november betaald. U kunt uw IBI-belasting vooruit betalen, maar de onroerendgoedbelasting in één keer per jaar betalen is in Spanje het meest gebruikelijk.

Hoe betaalt u de IBI-belasting?

Wanneer u uw woning heeft geregistreerd bij het plaatselijke gemeentehuis, vraagt u hoe u uw IBI-belasting gaat betalen. De verantwoordelijkheid voor het betalen van de belasting ligt bij de eigenaar van het onroerend goed, niet bij het lokale gemeentehuis.

Er zijn misschien verschillende manieren om te betalen op uw lokale gemeentehuis, maar de meeste lokale gemeentehuizen zullen werken met een bankoverschrijving of een online betalingsportaal.

Wat doet het lokale gemeentehuis met uw IBI-belasting?

De gemeentebelasting wordt besteed aan verschillende regionale diensten, waaronder wegeninfrastructuur, straatverlichting, reiniging van parken en straten, veiligheid, buurtonderhoud, vuilnisophaaldienst enz. U kunt bij uw Spaanse gemeentehuis informatie opvragen over hoe uw IBI-belastinggeld wordt gebruikt.

Berekening van de IBI-belasting

Waar kunt u meer informatie krijgen?

Stel dat u vragen heeft met betrekking tot het kopen van onroerend goed of hulp nodig heeft bij het kopen van onroerend goed. Aarzel dan niet om contact op te nemen met ons team voor alle vragen met betrekking tot het koopproces in Spanje. Onze vastgoed advocaten in Spanje zijn tweetalig en kunnen al uw vragen beantwoorden met betrekking tot onroerend goed-gerelateerde belastingen en alles wat met onroerend goed in Spanje te maken heeft.

Vennootschapsbelasting in Spanje: Betekenis, tarieven, datums en sancties

, ,

Spanje heeft zijn eigen set van vennootschapsbelasting wetten en eigen vennootschapsbelasting tarieven, die verschillen van andere landen. Of u nu al een bedrijf hebt of nog een bedrijf moet oprichten in Spanje, weten welke vennootschapsbelasting u moet betalen is essentieel. In dit artikel leest u alles wat u moet weten. Houd er rekening mee dat dit artikel geen professioneel advies is en verouderde informatie kan bevatten. Doe altijd uw eigen onderzoek of neem contact op met een accountant in Spanje voor advies over uw specifieke situatie.

Corporate inkomstenbelastingtarief in Spanje

Over het algemeen bedraagt de vennootschapsbelasting in Spanje 25%. Het belastingtarief kan echter variëren, afhankelijk van het soort bedrijf en de bedrijfstak. Als u bijvoorbeeld een ondernemer bent, zal uw nieuw opgerichte bedrijf het vennootschapsbelastingtarief van 15% betalen gedurende de eerste twee jaar dat het actief is.

Het is belangrijk om te weten dat, in tegenstelling tot de persoonlijke inkomstenbelasting, de vennootschapsbelasting niet gebaseerd is op verschillende inkomensdrempels, maar een vast tarief is dat betaald moet worden. Naast een algemene vennootschapsbelasting moeten bedrijven onder andere handelsbelasting en gemeentelijke bedrijfsbelasting betalen.

De vennootschapsbelasting (CIT) is in het Spaans “Impuesto Sobre Sociedades”. Het is de directe belasting op basis van de winst die wordt gemaakt door ondernemingen en rechtspersonen die in Spanje en zijn grondgebieden zijn gevestigd. Het wereldwijde inkomen en de boekhoudkundige winst zijn de belangrijkste factoren die worden gebruikt om de belastinggrondslag en het door de onderneming te betalen bedrag te bepalen.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Datum voor de vennootschapsbelasting in Spanje

De vennootschapsbelasting moet na 6 maanden worden ingediend, binnen 25 dagen na het einde van het boekjaar. Dus meestal tussen 1 juli en 25 juli van het volgende kalenderjaar. Er moeten ook twee voorschotten worden betaald tijdens de eerste zes maanden van het belastingjaar van de onderneming en de tweede vóór het einde van het jaar.

Types van bedrijven die vennootschapsbelasting moeten betalen

Ondernemingen die vennootschapsbelasting moeten indienen en vennootschapsbelasting moeten betalen, zijn:

  • Vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (zoals de SL in Spanje en SA in Spanje)
  • Civiele vennootschappen
  • Stichtingen
  • coöperaties
  • Investeringsfondsen, pensioenen, risicokapitaal, enz.
  • Niet-ingezeten entiteiten met een vaste inrichting
  • Niet-ingezeten entiteiten die bedrijfsactiviteiten verrichten via een filiaal of een afhankelijke agent in Spanje.

Vrijstellingen van vennootschapsbelastingtarieven

Zoals reeds vermeld, bedraagt het algemene tarief van de vennootschapsbelasting in Spanje 25%, maar er kunnen ook andere tarieven van toepassing zijn op basis van het soort bedrijf of het soort activiteiten dat het uitoefent. Onder bepaalde omstandigheden en voorwaarden kunnen de volgende entiteiten volgens de Spaanse wetgeving een ander belastingtarief krijgen:

  • Gemelde instellingen voor collectieve belegging, met inbegrip van beleggingsfondsen in onroerend goed (1%)
  • bepaalde coöperaties met fiscale bescherming (20%)
  • Ondernemingen die zich bezighouden met onderzoek en activiteiten op het gebied van olie en gas (30%)
  • Noteerde vennootschappen voor belegging in de onroerendgoedmarkt (19%)

Spanje vennootschapsbelastingtarief

Inwoners-bedrijven betalen vennootschapsbelasting op wereldwijde inkomsten

Bedrijven die in Spanje zijn gevestigd, worden belast op hun wereldwijde winst. Met andere woorden, als een bedrijf in Spanje is gevestigd, wordt de vennootschapsbelasting geheven over al zijn inkomsten, ongeacht of die van binnen of van buiten het land afkomstig zijn.

Permanente vestigingen in Spanje

Een vaste inrichting in Spanje is een vaste plaats van waaruit de bedrijfsactiviteiten geheel of gedeeltelijk worden uitgeoefend; een voorbeeld hiervan zou zijn indien een bedrijf een eigen filiaal in Spanje zou hebben. Met andere woorden, het is een werkplek van waaruit het bedrijf zijn activiteiten uitvoert.

Indien een niet-ingezeten onderneming een vaste inrichting in Spanje heeft, zal zij vennootschapsbelasting betalen over haar inkomsten uit deze inrichting en over de winst die aan de vaste inrichting wordt toegerekend.

Stel echter dat een vaste inrichting in Spanje wordt beschouwd als een afhankelijke agent. In dat geval zal de Spaanse belastingdienst die inkomsten beschouwen als toegerekend aan de moedermaatschappij en dus niet belastbaar in Spanje. In dit geval is de afhankelijke agent volledig afhankelijk van een andere onderneming en heeft hij volledige zeggenschap. Met andere woorden, als de onderneming niet juridisch en economisch onafhankelijk is van haar buitenlandse hoofdonderneming, zal zij niet belastbaar zijn in Spanje.

Vermogenswinst in andere landen

Spaanse belastingverdragen met andere landen

Als u zakelijke belangen hebt in een ander land, heeft uw land waarschijnlijk een overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing (DTA) of een overeenkomst tot uitwisseling van informatie met Spanje gesloten. Deze overeenkomsten hebben tot doel te voorkomen dat een onderneming tweemaal wordt belast over dezelfde inkomsten – eenmaal door de binnenlandse staat en eenmaal door een andere staat.

Om dubbele belastingheffing over uw inkomsten of vermogen te voorkomen, moet een onderneming de belastingen correct indienen. Afhankelijk van uw specifieke omstandigheden kan het zijn dat u in beide landen een aangifte inkomstenbelasting moet indienen. Maar hoewel u misschien twee keer belastingaangifte moet doen, wordt u niet twee keer belast voor dezelfde inkomsten.

Spanje heeft veel verschillende belastingverdragen met andere landen. U kunt de door Spanje ondertekende overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting (in het Spaans) vinden op de website van de Agencia Tributaria.

Het belastingtarief voor filialen in Spanje

Een filiaal is een vestiging via welke de onderneming haar activiteiten in Spanje uitoefent. Het bijkantoor wordt aangemerkt als een vennootschap. Hierdoor wordt het filiaal voor belastingdoeleinden als een afzonderlijke rechtspersoon behandeld. Het moet in Spanje worden opgericht en een eigen referentienummer als belastingplichtige aanvragen om belasting te kunnen aangeven over de inkomsten die het met zijn activiteiten in Spanje verwerft.

De belasting op winsten van filialen wordt niet geheven van ondernemingen die zijn gevestigd in andere lidstaten van de EU/landen waarmee Spanje een belastingverdrag heeft gesloten. Als het filiaal echter onafhankelijk van de moedermaatschappij activiteiten verricht, of als ten minste 50% van die inkomsten uit Spanje afkomstig zijn, dan is het waarschijnlijk dat het bedrijf inkomstenbelasting in Spanje moet betalen. Raadpleeg een professionele belastingadviseur voor meer informatie over uw specifieke situatie.

Belastingtarieven voor belastingparadijzen en fiscale residenten

In Spanje gevestigde bedrijven

In Spanje ingezeten vennootschappen moeten vermogenswinstbelasting in Spanje betalen. Een ingezeten vennootschap moet:

  • zijn opgericht met inachtneming van de Spaanse wetgeving.
  • het hoofdkantoor van de onderneming in Spanje hebben.
  • het management en de algehele controle in Spanje hebben

Bedrijf gevestigd in belastingparadijzen

Ondernemingen die gevestigd zijn in belastingparadijzen of in rechtsgebieden waar geen belasting wordt geheven, kunnen op grond van de wet op de geldtransporten als Spaanse fiscaal ingezetenen worden beschouwd. De Spaanse belastingdienst acht dit het geval wanneer

  • het merendeel van hun activa zich in Spanje bevindt.
  • het merendeel van hun activa in Spanje wordt gebruikt.
  • het merendeel van hun activiteiten wordt verricht op Spaans grondgebied.

Dit kan worden overwonnen wanneer de onderneming in een belastingparadijs is gevestigd en daar ook de zetel en de werkelijke leiding hebben. Er zijn dwingende commerciële redenen om de onderneming in het belastingparadijs te vestigen.

Vennootschappen die dochterondernemingen bezitten via intermediaire vennootschappen

Als vennootschappen dochterondernemingen of enigerlei vorm van indirecte deelneming in andere vennootschappen bezitten, moeten zij volgens de belastingregel vennootschapsbelasting betalen over alle of een deel van die winsten. Het te betalen vennootschapsbelastingtarief hangt af van het percentage dat wordt gehouden en of het om een ingezeten of niet-ingezeten onderneming gaat.

Vennootschapsbelastingtarieven voor nieuw opgerichte ondernemingen

Vennootschapsbelastingtarief in Spanje voor nieuw opgerichte ondernemingen

Nieuw opgerichte bedrijven worden belast tegen een tarief van 15% voor zowel het eerste als het volgende belastingtijdvak, ongeacht of zij in een van beide tijdvakken winst maken. Het is belangrijk op te merken dat er een paar vrijstellingen van dit verlaagde tarief zijn, zoals:

  • Vennootschappen met een aandelenbelang: Ondernemingen die geen bedrijfsactiviteit uitoefenen
  • Nationale of internationale groepen: Nieuw opgerichte bedrijven die deel uitmaken van grotere groepen of organisaties
  • Vorige activiteit: Ondernemingen waarvan de bedrijfsactiviteit voorheen werd uitgeoefend door een verbonden onderneming of individu

Wat is de belastingperiode in Spanje?

De vennootschapsbelastingperiode valt samen met het fiscale jaar van elke entiteit of onderneming en kan niet langer zijn dan twaalf maanden. De einddatum van het belastingjaar moet in de statuten van de onderneming in kwestie worden vermeld. Zo niet, dan wordt de einddatum beschouwd als 31 december van elk jaar. Het is belangrijk op te merken dat de vennootschapsbelasting wordt geheven op de laatste dag van het belastingtijdvak.

In sommige gevallen wordt het belastingtijdvak geacht te zijn afgesloten, ook al is het standaardbelastingjaar nog niet afgesloten. Vroegtijdige afsluiting van een belastingjaar zal zich voordoen in de volgende situaties:

  • In het geval dat de entiteit of vennootschap wordt ontbonden.
  • Wanneer de wettelijke verblijfplaats van een entiteit of onderneming wordt gewijzigd van een Spaans grondgebied in een buitenlands grondgebied.
  • Wanneer de juridische classificatie van een entiteit of vennootschap wordt gewijzigd, met als gevolg dat deze niet langer onderworpen is aan een vennootschapsbelasting.
  • Indien er wijzigingen of herstructureringen worden aangebracht aan de vennootschap of entiteit die zouden leiden tot een ander vennootschapsbelastingtarief of de toepassing van een ander belastingregime.

Vennootschappen in Spanje: belastingregels en belastingstelsel

Welke formulieren zijn vereist?

Er zijn vier hoofdformulieren die worden gebruikt voor het indienen van aangiften voor de vennootschapsbelasting in Spanje:

Formulier 200: Dit formulier wordt gebruikt door bedrijven en entiteiten die gevestigd zijn op het Spaanse grondgebied en onderworpen zijn aan de standaard belastingwetgeving, ongeacht hun grootte of activiteit.

Formulier 220: Het lijkt sterk op formulier 220. Alleen is dit type aangifte verplicht voor fiscale groepen. De moedermaatschappij van de groep in kwestie moet deze aangifte indienen; elke entiteit van deze groep moet echter nog steeds een individuele aangifte indienen met behulp van formulier 200.

Formulier 202: Als uw vennootschap een positief belastingresultaat had op het vorige ingediende formulier 200, dan moet u dit aanvullende formulier indienen. Dit formulier wordt beschouwd als een voorschot voor uw volgende Formulier 200 en wordt in termijnen betaald in de maanden april, oktober en december. Deze termijnbetalingen zullen vervolgens aftrekbaar zijn van het te betalen bedrag van de vennootschapsbelasting.

Formulier 222: Gelijk aan formulier 202, een ander verplicht termijnbetalingsformulier voor vennootschapsbelastinggroepen.

Wat de formulieren 202 en 222 betreft, zij erop gewezen dat u recht hebt op terugbetaling van de door u vooruitbetaalde bedragen indien uw belastingresultaat in juli (of in de zes maanden na het belastingjaar van uw onderneming) negatief is. Bovendien hoeft u het totale bedrag niet te betalen wanneer uw resultaat positief is, omdat u dan al gedeeltelijk vooruitbetaald zou hebben. Al deze formulieren moeten elektronisch worden ingediend.

Algemeen geldtransporttarief in Spanje

Boekhoudkundige vereisten

Alle bedrijven en entiteiten die belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting zijn ook verplicht om hun boekhouding bij te houden in overeenstemming met het Wetboek van Koophandel. Enkele van de vereiste documenten zijn:

  • Een journaal wordt gebruikt om alle verrichtingen te noteren die worden uitgevoerd voor activiteiten op het gebied van bedrijfsontwikkeling. Deze moeten in chronologische volgorde worden opgesomd.
  • Een inventarisboek en een jaarrekening moeten worden geopend met een gedetailleerde beginbalans van de onderneming. Dit boek moet worden overgeschreven met alle sommen en saldi en proefbalansen (de tweede boekhoudkundige balans) op zijn minst per kwartaal. Ook de inventaris aan het eind van het jaar (de derde boekhoudkundige staat) en de jaarrekening (de laatste boekhoudkundige staat) moeten er jaarlijks in worden opgenomen.
  • Ondernemingsboeken, waaronder notulenboeken, aandelen op naam in naamloze vennootschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, en de registratieboeken van vennoten in naamloze vennootschappen.

De laatste boekhoudverklaring bevat de jaarrekening, met inbegrip van de balans, de winst- en verliesrekeningen, de overzichten van eventuele vermogensmutaties, alle kasstroomoverzichten, en alle toelichtingen bij deze financiële overzichten. Deze laatste jaarrekening is van cruciaal belang voor de vaststelling van de belastinggrondslag van de vennootschap of entiteit en van alle belastingen die vervolgens verschuldigd zijn.

Het is ook absoluut noodzakelijk dat deze boekhoudkundige overzichten gedurende ten minste zes jaar na de laatste boeking worden bewaard. In situaties waarin de onderneming in kwestie wordt ontbonden, is het de verantwoordelijkheid van de vereffenaars om ze voor de rest van de nodige tijd te bewaren.

Aanvullende informatie: Spaanse fiscale groepen

Er zijn verschillende voordelen verbonden aan de oprichting van een fiscale groep in Spanje. Zo kunnen meerdere bedrijven een speciale fiscale consolidatieregeling toepassen voor doeleinden die verband houden met de vennootschapsbelasting. Met de mogelijkheid om winsten en verliezen te verrekenen tussen de verschillende bedrijven in de groep, is het een voordelige structuur die niet mag worden genegeerd.

Wanneer de moedermaatschappij van een groep ten minste 75% van zowel de stemrechten als het aandelenkapitaal van de dochterondernemingen in handen heeft, hoeft zij voor belastingdoeleinden geen ingezetene van het land te zijn. Dit opent de deur voor multinationale groepen om van deze structuur gebruik te maken.

Veel gestelde vragen over vennootschapsbelasting in Spanje

Veelvuldig gestelde vragen

Wat zijn de sancties?

De belastingautoriteiten in Spanje zijn streng op het gebied van vennootschapsbelasting, en er staan zware boetes op te late belastingaangifte of niet bekendgemaakte activa. Stel bijvoorbeeld dat u nalaat bedrijfsactiva zoals rekeningen, aandelen of in het buitenland gelegen onroerend goed bekend te maken. In dat geval worden u boetes van minimaal 10.000 euro opgelegd.

Bovendien worden vermogensbestanddelen die niet binnen de gestelde termijn worden gemeld, beschouwd als niet-opgegeven inkomsten. In dat geval zullen boetes van 150% van de bruto verschuldigde belasting worden opgelegd.

Welke bedrijven en entiteiten zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting?

Er zijn twee categorieën vrijstellingen van de vennootschapsbelasting: volledige vrijstelling en gedeeltelijke vrijstelling.

Entiteiten die in aanmerking komen voor een volledige vrijstelling van de vennootschapsbelasting zijn onder meer:

  • de staat
  • Autonome gemeenschappen
  • Lokale entiteiten en hun autonome organen
  • Beheersentiteiten van de sociale zekerheid
  • De Bank van Spanje

Al deze entiteiten genieten een volledige vrijstelling, wat betekent dat zij geen aangiften voor fiscale afwikkeling hoeven in te dienen, niet hoeven te voldoen aan registratie- of boekhoudverplichtingen, enzovoort.

Enkele van de entiteiten die gedeeltelijk zijn vrijgesteld, zijn de volgende:

  • Non-profitorganisaties
  • Liefdadigheidsinstellingen of instellingen van openbaar nut
  • Niet-gouvernementele organisaties (NGO’s)
  • beroeps- of bedrijfsverenigingen
  • Kamers
  • Verenigingen
  • Politieke partijen

Een gedeeltelijke vrijstelling houdt in dat deze entiteiten nog steeds verplicht zijn aangifte te doen van de inkomsten die zij in een bepaald boekjaar hebben verkregen.

Hoe worden de belastinggrondslag en de vennootschapsbelasting berekend?

Er zijn drie methoden om het belastbaar inkomen van een vennootschap of entiteit vast te stellen: de directe-beoordelingsmethode, de indirecte-beoordelingsmethode en de objectieve-beoordelingsmethode.

De directe-beoordelingsmethode is van toepassing op de meeste vennootschappen en wordt bepaald door het evalueren van het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van de entiteit gedurende een bepaalde belastingperiode. Het belastbaar inkomen wordt dus in de eerste plaats gebaseerd op de inkomsten die in de jaarrekening van de vennootschap worden vermeld. In sommige gevallen kan het echter voorkomen dat de in de boekhouding vermelde inkomsten niet geheel representatief zijn voor de werkelijke bijdragecapaciteit van een vennootschap. In deze situaties zullen verschillende correcties of boekhoudkundige aanpassingen worden aangebracht door toepassing van de in de wetgeving vastgestelde belastingbeginselen.

De belastinggrondslag (het bedrag waarop het belastingpercentage moet worden toegepast) wordt derhalve bepaald aan de hand van de totale inkomsten, uitgaven, aftrekposten en eventuele correcties die in het boekjaar van een vennootschap worden aangebracht.

Het is vermeldenswaard dat in gevallen waarin de resulterende belastinggrondslag positief is, negatieve belastinggrondslagen van voorgaande jaren kunnen worden gecompenseerd.

Welke andere belastingen moeten bedrijven in Spanje betalen?

Er moet ook inkomstenbelasting worden betaald. Deze BTW in Spanje moet per kwartaal, per maand en per jaar worden betaald, afhankelijk van de hoeveelheid inkomsten die het bedrijf maakt.

Is er een fiscale stimulans om een bedrijf op te richten in Spanje?

Hoewel de Canarische Eilanden binnen Spanje als belastingparadijs worden beschouwd, is Spanje dat niet. Er zijn echter veel belastingprikkels, waaronder de volgende:

  • Er is een lager belastingtarief voor nieuw opgerichte bedrijven, 15% in plaats van 25%.
  • Er zijn belastingkredieten beschikbaar voor onderzoek en ontwikkeling.
  • Er is een belastingkrediet beschikbaar voor technologische vooruitgang.
  • Er is een belastingvrijstelling/-verlaging om u te beschermen tegen dubbele belastingheffing op zowel intern als internationaal niveau.
  • Er is een belastingkrediet voor investeringen in Spaanse speelfilmproducties.
  • Er is een speciale belastingregeling voor beursgenoteerde vastgoedbedrijven in Spanje die investeringen doen, de zogenaamde SOCIMI’s. SOCIMI’s genieten bepaalde belastingvoordelen, waaronder de vrijstelling van zowel dividendbelasting als CIT.

Er zijn ook andere fiscale stimulansen in Spanje. Als u met ons samenwerkt, zorgen wij ervoor dat u voldoet aan alle Spaanse wet- en regelgeving en verlagen wij uw belastingtarief waar mogelijk.

Hoe verhoudt het Spaanse vennootschapsbelastingtarief zich tot de belastingtarieven van andere landen?

Het tarief van de vennootschapsbelasting in Spanje bedraagt 25%. Op het moment van schrijven ligt dit boven het EU-gemiddelde. Het Verenigd Koninkrijk heeft een vennootschapsbelasting van 19%, terwijl de vennootschapsbelasting in Duitsland 15% bedraagt. De vennootschapsbelasting in Frankrijk bedraagt 28,41% en die in Ierland 12,5%.

Gids voor uw vennootschapsbelasting in Spanje

De procedures voor de aangifte van vennootschapsbelasting zijn complex en vereisen een grondige kennis van de Spaanse belastingwetgeving. Stel dat u niet zeker weet hoe u de belasting van uw bedrijf moet indienen of advies wilt over het proces. Wij kunnen u helpen. Ons team van ervaren accountants staat klaar om u te helpen bij de vele uitdagingen van de vennootschapsbelasting.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen als u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Onroerend goedbelasting in Spanje: Lees ons overzicht

, , ,

Onroerendgoedbelasting in Spanje is de belasting op onroerend goed, en het is een zeer gebruikelijke Spaanse belasting. U moet meerdere belastingen betalen op uw onroerend goed, en in Spanje zijn alle eigenaren van onroerend goed verplicht om deze belastingen te betalen.

U moet een NIE (Número de Identificación de Extranjero) aanvragen om deze belastingen te betalen, dat is uw Spaanse fiscale identificatienummer. Wanneer u een huis koopt in Spanje, moet u ook dit nummer hebben. Dit nummer identificeert u bij de Spaanse autoriteiten en is nodig om belastingen te betalen.

Onroerendgoedbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen

U bent onderworpen aan inkomstenbelasting (inclusief vermogenswinstbelasting), jaarlijkse onroerendgoedbelasting, vermogensbelasting en zegelrecht als u in Spanje verblijft als een niet-ingezetene.

Spaanse inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen is beperkt tot inkomsten uit Spanje alleen. Een niet-ingezetene wordt altijd belast tegen een vast tarief van 19% als u uit Europa komt en tegen 24% als u ergens anders vandaan komt.

Als u een woning verhuurt in Spanje, moet u belasting op huurinkomsten betalen. Niet-ingezetenen hoeven alleen inkomstenbelasting te betalen over de inkomsten die ze binnen Spanje krijgen.

Daarnaast moet u, als u uw woning verkoopt, belasting op de vermogenswinst betalen. Ook dit doet u via het aangifteformulier inkomstenbelasting. Op die manier is de vermogenswinstbelasting inclusief uw inkomstenbelasting.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Jaarlijkse onroerende voorheffing

Wanneer u uw woning in Spanje niet verhuurt en voor persoonlijk gebruik aanwendt, dient u eveneens een belasting te betalen die gebaseerd is op het percentage van de waarde van uw woning. Dit wordt de IBI-belasting genoemd. Naast de IBI-belasting moet u nog een andere belasting betalen, namelijk de IRNR (Impuestos sobre la Renta de No Residentes).

IBI-belasting op onroerend goed in Spanje

De “Impuesto sobre Bienes Inmuebles,” of IBI, is de jaarlijkse onroerendgoedbelasting in het Spaans. De belasting stijgt elk jaar op basis van de inflatie. Het belastingtarief voor elk jaar ligt tussen 0,4 procent en 1,4 procent van de kadastrale waarde van het onroerend goed.

De kadastrale waarde is de waarde van uw eigendom door de Spaanse autoriteiten, en uw vastgoedadvocaat kan u deze waarde geven. U kunt bezwaar maken tegen een verhoging van de kadastrale waarde, zodat u niet meer hoeft te betalen bij het Spaanse belastingkantoor, maar u zult hiervoor goede redenen moeten aanvoeren.

De jaarlijkse onroerendgoedbelasting van de gemeente is een lokale onroerendgoedbelasting, en de IBI-belastingtarieven stijgen elk jaar afhankelijk van de inflatie. Vergeet niet dat de kadastrale waarde voor eigendommen van dezelfde grootte in hetzelfde gebied sterk kan variëren.

De IBI houdt ook rekening met uw kadastraal referentienummer, dat uw eigendom identificeert op het kadastrale kantoor, naast de geschatte waarde van uw huis (kadastrale waarde). Dit kan van cruciaal belang zijn bij de aan- en verkoop van onroerend goed, omdat de fysieke beschrijving op het eigendomsbewijs niet overeenkomt met die op papier.

In het algemeen krijgt u de IBI-rekening toegestuurd, of kunt u deze online betalen. Uw plaatselijk belastingkantoor (SUMA) zal de betalingen van de IBI afhandelen.

IRNR-belasting op onroerend goed in Spanje

Deze belasting is voor niet-ingezetenen die onroerend goed bezitten in Spanje. De regering heeft deze belasting ingesteld in de veronderstelling dat niet-ingezeten eigenaren van onroerend goed op de een of andere manier profiteren van het hebben van een vakantiehuis in Spanje, ook al verhuren zij het niet.

Zelfs als de eigenaar geen inkomsten of huur ontvangt van zijn woning, wordt het eigendom belast met 1,1% of 2% winst op de kadastrale waarde van het eigendom. Het bedrag van de belasting varieert naargelang deze kadastrale waarde al dan niet is bijgewerkt (1,1%) of niet (2%). De belasting wordt aangegeven via de Modelo 210.

Goedebelasting

De vermogensbelasting in Spanje is een jaarlijkse belasting op het vermogen boven een bepaalde drempel dat u in Spanje bezit. Dit omvat uw Spaans onroerend goed en andere activa zoals contant geld, auto’s, kunstwerken enz.

De belasting wordt elk jaar geheven over de marktwaarde van uw totale vermogen. Aangezien dit bedrag elk jaar toeneemt, zullen ook de daaruit voortvloeiende belastingen die aan de Spaanse overheid verschuldigd zijn, stijgen. U zult vermogensbelasting moeten betalen wanneer uw vermogen in Spanje meer dan 700.000 euro bedraagt.

Onroerendgoedbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen

Onroerendgoedbelasting voor ingezetenen

Als inwoner bent u onderworpen aan inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting, jaarlijkse onroerendgoedbelasting en vermogensbelasting.

Spaanse inkomstenbelasting

Wanneer u Spaanse huurinkomsten heeft uit uw woning of woningen in Spanje. Dan bent u natuurlijk verplicht om belasting te betalen. Inwoners van Spanje zullen altijd de huurbelasting in Spanje moeten betalen.

Het percentage dat u moet betalen varieert van 15% voor mensen met een laag inkomen tot 30% of 40% voor mensen met een hoog inkomen.

Wanneer u uw woning verhuurt, moet u belasting betalen over uw huurinkomsten, en deze huurinkomstenbelasting wordt nominale huur genoemd.

Een jaarlijkse onroerendgoedbelasting

In Spanje is er een jaarlijkse onroerendgoedbelasting. De jaarlijkse onroerendgoedbelasting wordt afgeleid van de kadastrale waarde van het onroerend goed. De belasting heet de IBI, “Impuesto sobre Bienes Inmuebles”. De belasting stijgt elk jaar afhankelijk van de inflatie.

Het jaarlijkse belastingtarief bedraagt 0,4 tot 1,4 procent van de kadastrale taxatie van het onroerend goed. De jaarlijkse belasting wordt door de gemeente vastgesteld en kan sterk variëren.

Geldbelasting

Als inwoner van Spanje moet u vermogensbelasting betalen over uw wereldwijde vermogen. De vermogensbelasting is een progressief belastingtarief.

U moet vermogensbelasting betalen over de waarde van uw vermogen boven 700.000 euro, en u hoeft geen vermogensbelasting te betalen over de eerste 300.000 euro van uw woning.

De vermogensbelasting is een belasting die door de autonome regio’s wordt geheven, en verschilt van regio tot regio.

De vermogensbelasting kan ingewikkeld zijn om te betalen, vooral voor buitenlanders. Het is aanbevolen dat u een Spaanse accountant inhuurt.

Onroerendgoedbelasting in Spanje

Onroerendgoedbelasting bij aankoop van nieuw onroerend goed

Wanneer u een nieuwe woning in Spanje koopt, moet u zegelrecht en BTW betalen.

Het zegelrecht

Het zegelrecht is een vergoeding die elke persoon of entiteit die een nieuw onroerend goed koopt, moet betalen. De Spaanse overheid bepaalt dit recht. Het zegelrecht bedraagt 1,5% van de verkoopprijs van het onroerend goed, en wordt geheven over de prijs van het onroerend goed.

BTW

Bovenop het zegelrecht, een 10% belasting op de toegevoegde waarde (IVA in het Spaans) wordt geheven op de aankoopprijs. Hoewel dit hoger lijkt dan de belasting op wederverkoop van onroerend goed (ITP), kan deze belasting worden afgetrokken van andere uitgaven bij de aankoop van onroerend goed in het kader van een onderneming.

Actos Juridicos Documentados (AJD)

De beruchte hypotheekbelasting of AJD (Actos Juridicos Documentados) is een van de belastingen die u in Spanje moet betalen. Het is bekend dat deze belasting per regio varieert, met een minimum van 1% en een maximum van 1,5%.

Het percentage wordt bepaald op basis van de “Responsabilidad Hipotecario,” wat “hypotheekverantwoordelijkheid” betekent. De hypotheekverantwoordelijkheid is wat de bank verschuldigd zou zijn als de persoon gedurende een bepaalde periode niet zou betalen. Het is een gemiddelde van wat het kost als ze naar de rechter stappen en hoeveel geld de bank nodig kan hebben.

Dit komt over het algemeen overeen met 150 tot 200 procent van het hypotheekbedrag.

Onroerendgoedbelasting in spanje

Onroerendgoedbelasting in Spanje bij de aankoop van onroerend goed

Wanneer u een onroerend goed in Spanje koopt, zijn er twee belastingen die u moet betalen: de ITP en de AJD

De Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)

De enige belasting die wordt geheven op de wederverkoop van onroerend goed is de overdrachtsbelasting (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales/ITP in het Spaans). De autonome regio’s stellen de ITP vast. Het verschuldigde bedrag wordt bepaald aan de hand van een glijdende schaal, afhankelijk van de prijs van het onroerend goed. Over het algemeen komt de prijs van een woning met de ITP tussen 8% en 11% hoger te liggen.

Actos Juridicos Documentados (AJD)

Zoals eerder vermeld moet u de AJD betalen. Deze bedraagt 1 tot 1,5 procent van de hypotheekverplichting.

Onroerendgoedbelasting Spanje

Een woning verkopen in Spanje

Omdat de Spaanse belastingdienst (Hacienda) uw gegevens kan controleren op het moment van de verkoop van onroerend goed, kunt u niet ontkomen aan het betalen van onroerendgoedbelasting in Spanje.

3% aanbetaling voor vermogenswinstbelasting

De Spaanse belastingdienst zal een 3% aanbetaling eisen binnen 3 maanden na het moment van verkoop. De borg is een garantie tegen vermogenswinstbelasting, inkomstenbelasting, en vermogensbelasting in de voorgaande vier jaar, evenals een garantie tegen uw belastingschuld op vermogenswinsten. Wanneer u uw belastingen hebt betaald en de 3% niet nodig was, dan krijgt u ze terug bij uw volgende Spaanse belastingaangifte. Op het moment van verkoop zult u de verkoopovereenkomst moeten overleggen om deze onroerend goed belasting te betalen.

Kapitaalwinstbelasting

Bij de verkoop van het onroerend goed, moet u vermogenswinstbelasting betalen. De vermogenswinstbelasting voor inwoners is:

  • 19%: voor de eerste 6.000€ die als winst worden verkregen
  • 21%: Van 6.000€ tot 50.000€
  • 23%: Vanaf 50.000€
  • 26%: Vanaf €200.000+

Geld

Veel van de kosten in verband met de verkoop van onroerend goed in Spanje, worden vaak betaald door de koper. Echter, u kunt verwachten:

  • Makelaarskosten (ongeveer 4,5% van de verkoopprijs)
  • Bank overdracht kosten
  • Juridische en financiële kosten (ongeveer 800 euro)

Onroerend goed belasting in Spanje

Hoe betaalt u Spaanse onroerendgoedbelasting

Voor een niet-ingezetene is de beste oplossing om de belasting via automatische incasso te betalen. De bank zal u een formulier bezorgen dat de bank machtigt om de belasting te betalen, en een kopie van het document zal bij de gemeente worden gedeponeerd. Zo bent u er zeker van dat de belasting op het juiste moment wordt betaald, net als andere rekeningen van nutsbedrijven waarvan u eigenaar bent.

U ontvangt een brief van de gemeente over uw lokale belastingen, terwijl uw jaarlijkse inkomstenbelasting moet worden gedaan op uw jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting.

De Spaanse belastingdienst is streng over de late betaling van belastingen, en elke vertraging zal resulteren in boetes of sancties, die zeer duur kunnen zijn. Daarnaast moet uw woning adequaat worden geregistreerd bij de Spaanse belastingdienst, zodat zij niet kunnen beweren dat u ook onroerend goed belastingen ontduikt.

Veel gestelde vragen

Hieronder vindt u een aantal veelgestelde vragen over Onroerend goed belasting in Spanje.ert

Zijn er nog andere belastingen waar ik mee te maken kan krijgen bij het verkopen of kopen van een woning?

Ja, u kunt bijvoorbeeld te maken krijgen met erfbelasting (successierechten), gemeentebelasting, of andere gemeentelijke belastingen. Er zijn veel belastingen die betrokken zijn bij het kopen en verkopen van onroerend goed in Spanje, en het is raadzaam om een belastingadviseur in te huren wanneer u te maken krijgt met het Spaanse belastingstelsel.

Kunt u mij helpen als ik onroerend goed wil kopen en verhuren in Spanje?

Ja, wij bieden een breed scala van diensten voor bedrijven, zoals het oprichten van bedrijven, boekhoudkundige diensten, en het kopen van onroerend goed begeleiding. Neem contact op met ons team als u hulp nodig heeft of vragen heeft over het kopen en verhuren van onroerend goed in Spanje.

Haal hulp bij uw onroerend goed belasting

U moet belastingen betalen als u een woning bezit in Spanje. Als u volledig up-to-date wilt zijn met uw belastingbetalingen, moet u een Spaans belastingadviseur inhuren. Daarnaast is het ook aan te raden om een onroerend goed advocaat in de arm te nemen bij het kopen van een huis in Spanje. Als u onze hulp wilt, kunt u contact met ons opnemen via contact@SublimeSpain.com.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Gangbare Spaanse Modelo’s: Getallen, Betekenis, en Gebruiken

,

Als u al een bestaande onderneming in Spanje heeft, of u woont al in Spanje, dan bent u misschien bekend met een aantal modelo’s. Dit zijn formulieren die u moet invullen, en ze zijn verplicht door de Spaanse belastingdienst. Bij SublimeSpain hebben we professionals die gespecialiseerd zijn in elk van deze formulieren, inclusief de meer unieke en ingewikkelde belastingformulieren.

In dit artikel vindt u meer informatie over de meest voorkomende formulieren en informatieformulieren. Het geeft een idee van waar u mee te maken krijgt bij de Agencia Tributaria. De informatie is onvolledig. Neem contact met ons op als u wilt dat wij uw situatie in behandeling nemen. Wij bieden een verscheidenheid aan diensten.

Individuele en ingezetene categorie

Hieronder vindt u enige informatie wanneer u een niet-ingezetene of ingezetene bent in Spanje.

Modelo 30

Formulier 030. Belastingregister van belastingplichtigen – Verklaring van inschrijving, adreswijziging en wijziging van persoonsgegevens in het belastingregister. Formulier 030 is bestemd voor partijen die zich willen inschrijven als fiscaal ingezetene bij de belastingdienst en belastingplichtig zijn, particulieren, of wijzigingen in uw gegevens willen doorgeven of een adres willen opgeven voor kennisgevingen indien u deze op een ander dan uw fiscaal adres wenst te ontvangen. Spaanse burgers of niet-ingezetenen kunnen formulier 30 gebruiken om een fiscaal identificatienummer (NIF) aan te vragen.

Modelo 100

Formulier 100. Persoonlijke inkomstenbelasting. Jaarlijkse belastingaangifte. De belastingdienst is verantwoordelijk voor de afgifte van formulier 100 en inwoner van Spanje moet dit formulier invullen als aangifte inkomstenbelasting in hun eerste jaar. Ook betekent het invullen van dit formulier dat u akkoord gaat met de Spaanse belastingdienst, en in overeenstemming met HMRC, dat u inwoner bent van Spanje voor de Spaanse belasting.

Formulier 123 (Jaarlijks equivalent van M193)

Formulier 123. Inhoudingen en betalingen op rekening voor Persoonlijke inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (vaste inrichtingen). Inwoners van Spanje moeten formulier 123 indienen om informatie te verstrekken over bepaalde inkomsten uit roerend vermogen voor belastingdoeleinden.

Modelo 145

Formulier 145 wordt door de belastingdienst gebruikt om informatie over persoonlijke inkomstenbelasting vast te leggen, waarmee belastingbetalers hun betaler – inclusief hun werkgever – informeren over hun belasting- en gezinssituatie. Het wordt ook gebruikt om het inhoudingspercentage van de inkomstenbelasting vast te stellen dat op hun loon wordt toegepast.

Modelo 151

Formulier 151. Aangifte inkomstenbelasting voor individuele nationale belastingdiensten. Met dit formulier kan online aangifte worden gedaan, of vooraf aangifte worden gedaan, van de inkomstenbelasting voor personen die onder de speciale regeling vallen die van toepassing is op werknemers die naar Spanje worden overgeplaatst.

Modelo 210

Formulier 210. Toegerekende inkomstenbelasting en huurbelasting voor niet-ingezetenen. Niet-ingezetenen in Spanje moeten een percentage betalen van hun inkomen en van hun onroerend goed dat eigendom is van de staat. Het huidige tarief voor EU-leden voor deze belasting is 19% en 24% voor niet-EU-leden.

Modelo 714

Formulier 714. Aangifte van vermogens- of vermogensbelasting van Spanje. Het bevat de nodige informatie met betrekking tot de eigendommen van de belastingbetaler en een verklaring van activa door iedereen die eigendommen bezit die een nettowaarde van 700.000 euro overschrijden. De eerste zevenhonderdduizend euro is een nultarief, en het overschot wordt belast volgens een glijdende schaal. Op nationaal niveau bedraagt deze schaal 0,2% – 2,5% van het nettovermogen.

Modelo 720

Formulier 720. Verklaring van vermogen en rechten in het buitenland. Alle burgers en niet-ingezetenen van Spanje zijn verplicht formulier 720 in te vullen voor activa die zij in een ander land bezitten. Het formulier 720 is van essentieel belang, en de verstrekte informatie is alleen nodig voor het opsporen van fraude. Ook geeft het aan of en welke activa eigendom zijn en kunnen er aanzienlijke boetes worden opgelegd als het formulier niet wordt ingevuld.

Bedrijfscategorie

Hieronder vindt u enkele Modelo’s die u nodig zou kunnen hebben als u te maken heeft met bedrijven.

Modelo 111

Formulier 111. De verschuldigde bronbelasting (IRPF) voor de werknemers van het bedrijf en alle ontvangen facturen met ingehouden bronbelasting. Het is een driemaandelijkse verplichting om algemene facturen in te vullen van economische activiteiten inkomens, notarissen, meerwaarden uit bosbouwontwikkeling, en zelfstandigen (autónomos).

Modelo 115

Formulier 115. Inhoudingen en voorschotten. Inkomsten of opbrengsten uit de verpachting of onderverhuur van stedelijke gebouwen. Het wordt per kwartaal ingevuld en ingediend door een zelfstandige die een gebouw huurt, waarbij de inhouding in de factuur wordt opgenomen.

Modelo 165

Formulier 165. Informatieve aangifte van individuele attesten uitgereikt aan vennoten of deelnemers van nieuw of recent opgerichte organisaties. Zoals uitgewerkt in afdeling 1 van artikel 69 van de Verordening op de inkomstenbelasting, wordt aangegeven hoe de nieuwe informatieve aangifte moet worden ingediend.

Modelo 190

Formulier 190. Informatieve aangifte. Inhoudingen en voorschotten. Inkomsten uit arbeid en economische activiteiten, prijzen, en bepaalde vermogenswinsten en inkomenstoewijzingen. Het moet jaarlijks worden ingevuld, met informatie over de werknemers en beroepsbeoefenaren met hun naam, achternaam, ID, percepties en inhoudingen. Het is een informatieve verklaring en een samenvattend formulier van de inhoudingen voor beroepsbeoefenaren en werknemers.

Modelo 200 / 202

Formulier 200. IS. Belastingaangifte voor geconsolideerde groepen. Vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. Betalings- of terugbetalingsdocumenten. Bedrijven moeten gelijktijdig belastingen betalen aan (de nationale en regionale schatkist) en zelf een aanslagbiljet indienen voor de vennootschapsbelasting en de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (vaste inrichtingen en organisaties onder het systeem voor de toewijzing van inkomsten die in het buitenland zijn gevestigd met voorwaarden die door deze zijn goedgekeurd op het Spaanse grondgebied.

Modelo 232

Formulier 232. Informatieve aangifte van transacties met verbonden partijen en van transacties en situaties die betrekking hebben op landen of gebieden die als belastingparadijs zijn aangemerkt. Verplichting om transacties met verbonden personen of entiteiten en informatie over transacties en situaties met betrekking tot landen of gebieden die als belastingparadijs zijn aangemerkt, uitdrukkelijk te melden.

Modelo 303

Formulier 303. BTW. Zelfevaluatie. Volledige indiening van de zelfevaluatie voor de belasting over de toegevoegde waarde, die elk kwartaal moet worden ingediend als u een BTW-plichtige activiteit ontwikkelt. De belasting kan in bepaalde situaties worden betaald of afgetrokken.

Modelo 322

Formulier 322. BTW. Groepen van organisaties. Individueel formulier. Maandelijkse zelfevaluatie. Een volledige indiening van de maandelijkse zelfaangiften voor de belasting over de toegevoegde waarde die overeenkomt met groepen van organisaties, een persoonlijk record.

Modelo 347

Formulier 347. Informatie-aangifte. Jaarlijkse informatie-aangifte over transacties met derden. Formaliteiten Informatie en bijstand. Het formulier moet jaarlijks worden ingevuld met gegevens over de transacties met derden. Voor transacties van meer dan € 3005,06 met de terugkerende partij moet dit formulier worden ingediend.

Modelo 349

Formulier 349. Inlichtingenaangifte van intracommunautaire transacties. Het wordt ingevuld met een openbaarmakingsverklaring. Ondernemingen zijn verplicht de capitulerende aangifte van intracommunautaire transacties in de desbetreffende periode in te dienen.

Formulier 353

Formulier 353. BTW. Groep van entiteiten. Het is een geaggregeerd en maandelijks zelfbeoordelingsformulier dat moet worden ingevuld door de moedermaatschappij voor de belasting over de toegevoegde waarde, waarmee de betaling van de belastingschuld of de terugbetaling of het verzoek om compensatie wordt gedaan.

Modelformulier 368

Belastingformulier 368. Aangifte-verrekening van de bijzondere BTW-regelingen die van toepassing zijn op telecommunicatie, omroep of televisie, en elektronische diensten. Het wordt driemaandelijks ingevuld en is vereist voor bedrijven die zich toeleggen op de verkoop van digitale diensten of geregistreerd zijn in een one-stop mini-shop voor onlineverkoop aan EU-landen.

Modelo 390

Formulier 390. BTW. Jaarlijkse samenvattende belastingaangifte. Het is vereist om een overzicht te geven van alle transacties met betrekking tot BTW die door uw bedrijf gedurende het jaar is geïnd, afgetrokken en betaald. Spaanse autónomos en kleine bedrijven zijn verplicht het in te dienen, omdat er geen betaling mee gemoeid is.

Zelfstandigen categorie

Hieronder vindt u enkele Modelo’s die u nodig zou kunnen hebben als zelfstandige.

Modelo 36/37

Formulieren 036 en 037. Belastingregister van ondernemers, beroepsbeoefenaren en inhoudingsplichtigen – Aangifte van inschrijving in het belastingregister, wijziging, schrapping, en vereenvoudigde aangifte in het belastingregister. De personen die in het register voor ondernemers, deskundigen en inhoudingsplichtigen moeten worden opgenomen, moeten een verklaring indienen met behulp van het formulier 036 of 037. Ook voor aanpassing of schrapping uit het register dient een aangifte te worden aangeboden.

Modelo 130/131

Formulier 130. IRPF (Inkomstenbelasting Personen). Ondernemingen en beroepsbeoefenaren worden belast volgens het stelsel van directe belastingen. Termijnen. Dit formulier moet worden ingediend door particulieren die economische activiteiten uitoefenen, waaronder landbouw, veeteelt, bosbouw en visserij, volgens het stelsel van directe evaluatie, de normale of de vereenvoudigde modaliteit van de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen.

Modelo 303 (390)

Formulier 303. BTW. Zelf te beoordelen. Dit formulier moet door alle zelfstandigen in Spanje als BTW-aangifte worden ingediend. Elk kwartaal wordt formulier 303 ingevuld om hun inkomsten op te geven en belasting te betalen.

Onroerend goed categorie

Hieronder vindt u een aantal informatie wanneer u te maken heeft met onroerend goed in Spanje.

Modelo 180

Formulier 180. Informatie Teruggave. Inhouding en betaling op voorschot. Inkomsten uit verpachting van stedelijk onroerend goed. Jaarlijks overzicht. Jaarlijks in te vullen als overzicht van inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen voor inkomsten verkregen uit het leasen of onderverhuren van gebouwen.

Modelo 211

Formulier 211. IRNR. Dit formulier is verplicht en wordt ingevuld voor de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen en de inhouding bij de aankoop van onroerend goed van niet-ingezetenen zonder vaste inrichting.

Modelo 296

Formulier 296. Inlichtingenaangifte. Inhouding en voorschot op de inkomstenbelasting van niet-ingezetenen (zonder vaste inrichting). Het belastingformulier 216 wordt jaarlijks ingevuld voor de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR), die moet worden betaald door ondernemingen of particulieren die enige inkomsten in Spanje ontvangen, maar niet op het nationale grondgebied wonen.

Nalatenschapscategorie

Hieronder vindt u enige informatie wanneer u te maken heeft met erfenis in Spanje.

Modelo 182

Formulier 182. Inlichtingenformulier. Het bevat informatie over ontvangen schenkingen en bijdragen. Verder is het nodig om het recht op aftrek in de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen in te dienen.

Modelformulier 650

Formulier 650. Successierecht en schenkingsrecht. Aangifte voor successierechten in eigen beheer. Als u in Spanje activa bezit, moet u rekening houden met uw overlijden, waarbij u binnen 30 formulier 650 moet indienen en successierechten moet betalen. Indiening en pre-filing kan online worden gedaan.

Krijg hulp bij het invullen van uw Modelo’s in Spanje

Wilt u dat wij u helpen bij het invullen van uw Modelo’s in Spanje, neem dan contact met ons op. Wij hebben een team van deskundige en lokale belastingdienst experts klaar staan om u te helpen. Wij kunnen dit voor u verzorgen voor een vast bedrag.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan advies in te winnen van een juridisch deskundige als u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Modelo 720: Betekenis, vervaldatum, tarief en boetes

, ,

Als Spaans ingezetene moet u de Modelo 720 gebruiken om uw overzeese financiële holdings te melden wanneer de totale waarde van alle gespecificeerde overzeese activa waarvan u eigenaar bent, hoger is dan de gespecificeerde meldingsdrempel. Het formulier bevat drie rapportagecategorieën, waaronder bankrekeningen, beleggingen en onroerende goederen.

Het Modelo 720 is ontworpen om de belastingautoriteiten te helpen informatie te verkrijgen over het bedrag van specifieke soorten activa die door Spaanse ingezetenen buiten Spanje worden aangehouden. Ook informatie over inkomsten, verzekeringen, effecten of rechten die in het buitenland zijn verkregen, vormt een belangrijk onderdeel van de aangifte. Het Modelo 720 is een belangrijk document in het Spaanse belastingstelsel, laten we de betekenis, de vervaldatum, het tarief en de bijbehorende sancties bekijken.

Wie moet het formulier Modelo 720 gebruiken?

De verplichting om formulier 720 in te dienen en alle financiële entiteiten aan te geven die in het buitenland zijn gevestigd, ligt bij de eigenaars, begunstigden, vertegenwoordigers, zowel particulieren als bedrijven met beschikkingsrechten of volledige eigendom. Spaanse fiscale ingezetenen zijn wettelijk verplicht het belastingformulier 720 in te vullen, waarmee zij de relevante belastingautoriteiten op de hoogte stellen van hun fiscale activiteiten in andere landen.

Volgens de Spaanse belastingdienst is Modelo 720 van toepassing op alle Spaanse ingezetenen en rechtspersonen die, op enig moment in het jaar overzeese activa bezaten met een waarde van € 50.000 of meer. U moet op Modelo 720 alle gespecificeerde buitenlandse deelnemingen opgeven, ongeacht of sommige of alle buitenlandse deelnemingen voor het einde van het jaar werden verkocht.

De drempel van € 50.000 is gebaseerd op het kostenbedrag van het activum. Voor buitenlandse activa die als schenking of als erfenis zijn verkregen, wordt het kostenbedrag beschouwd als de waarde in het economische verkeer op het tijdstip waarop de activa werden ontvangen.

De in te dienen bestanddelen in het Modelo 720 omvatten ook waarden zoals:

  • Huizen
  • Aandelen, aandelen en obligaties
  • Trusts
  • Levens- of arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
  • Cryptocurrencies
  • Pensioenfondsen

Particulieren die in het verleden al eens een Modelo 720 hebben ingediend, moeten dat opnieuw doen als de waarde van een bestaand activum met meer dan 20.000 euro is gestegen of als je nieuwe activa hebt verhandeld.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Kan ik Modelo 720 elektronisch indienen?

Formulier 720 wordt elektronisch ingediend bij de Spaanse belastingdienst, dus u kunt het niet persoonlijk indienen. De belastingplichtige moet beschikken over een identificatie met een digitale handtekening (elektronische ID of een elektronisch certificaat. Het indienen van de Modelo 720 met professionals garandeert meer gemoedsrust.

Indien de belastingplichtige niet over een elektronische handtekening beschikt, moet de met de indiening belaste persoon gemachtigd zijn om de aangifte in naam van derden in te dienen. Bijgevolg kan alleen een geregistreerde medewerker van het belastingkantoor of een beoefenaar van een juridisch beroep het formulier in uw naam indienen.

Wat is de uiterste datum voor indiening van het formulier Modelo 720?

Het belastingformulier moet vóór 31 maart van elk jaar worden ingediend. U kunt het ook na de indieningstermijn indienen, maar dan moet u een boete betalen.

Zijn er boetes voor het niet aangeven van buitenlands inkomen?

Er worden aanzienlijke boetes opgelegd voor het niet naleven van de Modelo 720, beginnend bij 5.000 euro en oplopend tot zescijferige bedragen. Adviseurs en belastingbetalers moeten daarom zeer zorgvuldig te werk gaan bij de naleving van Modelo 720 en bij de behandeling van verzoeken om inlichtingen en aangiften.

Krijg advies voor het invullen van uw Modelo 720

De belasting van inkomsten en alle winsten uit buitenlandse belangen kan complex zijn. Bij SublimeSpain helpen wij onze klanten bij de naleving van de belastingwetgeving, met name op het gebied van woonplaats en belastingplicht.

Het belang van het indienen van Modelo 720 voor Spaanse ingezetenen kan niet genoeg worden benadrukt. In dit opzicht is het bijhouden van een goede administratie van alle buitenlandse holdings van cruciaal belang om de tijd, moeite en mogelijk de kosten van het invullen van dit formulier tot een minimum te beperken. Op basis van de Spaanse belastingwetgeving, kunnen fouten of omissies, zelfs als ze per ongeluk zijn, leiden tot boetes. Daarom is het van essentieel belang dat u het formulier correct invult en het vervolgens op tijd indient.

Als Spaanse belastingplichtige wilt u profiteren van bestaande verdragen en belastingwetten om dubbele belastingheffing te beperken wanneer u te maken heeft met buitenlandse activa. Wij raden u ten sterkste aan een professionele belastingadviseur te raadplegen, vooral als u niet erg vertrouwd bent met het bestaande belastingregime. Wij kunnen u helpen. Vul het contactformulier in en wij nemen zo spoedig mogelijk contact met u op.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Belastingen in Spanje: Een compleet overzicht voor expats

, ,

Zoals in de meeste ontwikkelde economieën wordt in Spanje het stelsel van welzijnszorg en sociale voorzieningen gefinancierd door de belastingen. Spaanse ingezetenen, niet-ingezetenen en burgers genieten van talrijke sociale programma’s die de belastingbetalers via diverse belastingen betalen. Het Spaanse belastingstelsel betaalt de gezondheidszorg en het onderwijs, de sociale bijstand voor mensen met een laag inkomen, de werkloosheidsverzekering, gewoonlijk “werkloosheidsuitkering” genoemd, het pensioenstelsel, de burgerveiligheid en andere openbare diensten.

De Spaanse belastingtarieven die ingezetenen en niet-ingezetenen betalen zijn verschillend, en als u precies weet wat het verschil is, kunt u uw spaargeld en inkomen efficiënter beheren. U kunt belastingen onderscheiden in directe belastingen en indirecte belastingen.

De belangrijkste directe belastingen in Spanje zijn:

Directe belasting is een inkomsten- of eigendomsbelasting die door de belastingbetaler rechtstreeks aan de overheid wordt betaald. De directe belastingen in Spanje zijn onder andere:

  • Persoonlijke inkomstenbelasting: de persoonlijke inkomstenbelasting wordt geheven op basis van het inkomen van de belastingbetaler. Als u fiscaal niet-ingezetene bent, zal de overheid alleen Spaanse inkomsten belasten.
  • Vennootschapsbelasting (IS): Bedrijven moeten een vennootschapsbelasting (een bedrijfsbelasting) betalen.
  • Winstbelasting: De lokale Spaanse belastingdienst heft belastingen op het vermogen van mensen. In sommige autonome regio’s van het land wordt dit echter geheel achterwege gelaten. Als de overheid uw vermogen belast, moet u belasting betalen over uw vermogen minus de schulden.
  • Erfenis- en schenkingsbelasting: Als er een erfopvolging plaatsvindt, en u ontvangt een bedrag, dan moet u over dit inkomen erfbelasting betalen.

De belangrijkste indirecte belastingen in Spanje zijn:

Een indirecte belasting die wordt geheven over transacties (verkopen) van goederen en diensten. De indirecte belastingen in Spanje zijn onder andere:

  • Belasting over de Toegevoegde Waarde (IVA): De belasting over de toegevoegde waarde is de belangrijkste indirecte belasting, en zij belast het verbruik van goederen en diensten door particulieren en bedrijven. Zij is welbekend omdat zij ons allen in ons dagelijks leven raakt, en zij is zeer weinig geliefd omdat zij de producten duurder maakt, een kwestie die het concurrentievermogen van de verkoper en de koopkracht van de koper belemmert. Sommige producten hebben een lagere IVA om dit negatieve effect te minimaliseren, omdat zij als essentiële producten worden beschouwd. Er zijn drie soorten IVA: 21%, 10% en 4%.
  • Taks op patrimoniale overdrachten en gedocumenteerde rechtshandelingen (ITPAJD): Onder deze belasting vallen drie groepen, namelijk overdrachten van vermogensbestanddelen, transacties van vennootschappen en gedocumenteerde rechtshandelingen. De belasting op vermogensoverdracht houdt verband met de belasting op eigendomsoverdracht (en is een bijzondere vorm van IVA). De belasting op gedocumenteerde rechtshandelingen formaliseert bepaalde notariële, commerciële en administratieve akten. De belasting op verenigingen van vennootschappen is een belasting op de oprichting van vennootschappen.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Bent u fiscaal inwoner of fiscaal niet-ingezetene?

Het is essentieel om te bepalen of u fiscaal inwoner of niet-inwoner bent in Spanje. Of u fiscaal inwoner bent of niet, is bepalend voor de hoogte van de belastingen die u moet betalen.

U wordt als fiscaal ingezetene beschouwd als u aan een van de volgende drie voorwaarden voldoet.

  • Wanneer u elk kalenderjaar, van januari tot en met december, meer dan 183 dagen inwoner van Spanje bent (de dagen hoeven niet opeenvolgend te zijn om mee te tellen).
  • Wanneer u een dominante professionele band met het land heeft, wat betekent dat u een baan of werk in Spanje heeft. Dit scenario is typerend voor iemand die een deel van het jaar voor een Spaans bedrijf werkt, maar het grootste deel van zijn tijd op reis is en wereldwijd klanten ontmoet.
  • Uw echtgeno(o)t(e) of kinderen wonen in Spanje.

Dit onderscheid is alleen van toepassing op belastingzaken en heeft niets te maken met de verblijfsvergunning, die u toestaat legaal in het land te verblijven. Dit betekent dat u een verblijfsvergunning in Spanje kunt hebben, maar dat u voor belastingdoeleinden als niet-ingezetene kunt worden aangemerkt als u niet aan de criteria voldoet.

Belastingen in Spanje en Ingezetenen in Spanje

Belastingen in Spanje voor residenten en niet-residenten

Hieronder bespreken we de belastingen die fiscaal residenten en niet-residenten betalen.

De persoonlijke inkomstenbelasting (IRPF) voor fiscale residenten in Spanje

De persoonlijke inkomstenbelasting (PIT) voor Spaanse fiscale residenten, ook bekend als de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), is over het algemeen op hun wereldwijde inkomen, ongeacht de plaats waar ze verdienen. De PIT is een progressieve inkomstenbelasting. Wie meer verdient, betaalt meer.

De berekening voor de inkomstenbelasting voor fiscale ingezetenen is met het algemene inkomen (Renta General) en het inkomen uit spaartegoeden (Renta del Ahorro). Het persoonlijk inkomen omvat:

  • Loonlonen en uitkeringen.
  • Baten uit vermogen via een ander, zoals loterijwinsten.
  • Rente en andere gegenereerde inkomsten.
  • Dividenden en andere inkomsten uit beleggingen van de vennootschap.
  • Opbrengsten uit kapitalisatietransacties en levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen.
  • Winst uit de overdracht van activa.

De progressieve inkomstenbelasting voor fiscale residenten in Spanje

Hieronder vindt u een idee van de progressieve inkomstenbelasting voor fiscale residenten in Spanje. U moet altijd de werkelijke tarieven van de inkomstenbelasting berekenen door te kijken naar de autonome regio in Spanje waar u fiscaal inwoner bent.


De schijven van de inkomstenbelasting verschillen sterk in de verschillende autonome regio’s. Zo heeft Madrid een lagere inkomstenbelasting dan Catalonië.

De inkomstenbelasting kent aftrekposten.

De Spaanse inkomstenbelasting kent verschillende aftrekposten. Deze aftrekposten helpen u om minder inkomstenbelasting te betalen in Spanje. Zorg ervoor dat u weet welke van deze vrijstellingen op u van toepassing zijn, en schakel de hulp van een belastingadviseur in als u het niet zeker weet. Op die manier betaalt u niet meer Spaanse inkomstenbelasting dan nodig is. Enkele van deze vrijstellingen zijn:

Een belastinginwoner in Spanje krijgt een toelage op basis van zijn leeftijd. Deze belastingaftrek wordt hoger naarmate men ouder wordt.

  • onder de 65 jaar: €5.550
  • ouder dan 65: € 6.700
  • leeftijd 75: € 8.100

Bovendien heeft de fiscaal resident een aftrek voor elk kind ten laste. Als u kinderen jonger dan 25 jaar heeft die bij u inwonen, kunt u aanspraak maken op een extra aftrek van:

  • € 2.400 voor het eerste kind
  • € 2.700 voor het tweede
  • €4.000 voor het derde
  • €4.500 voor het vierde
  • Een extra toelage van 2.800 euro voor elk kind jonger dan drie jaar

Er zijn in Spanje ook aftrekposten voor de inkomstenbelasting voor:

  • Stortingen in het Spaanse socialezekerheidsstelsel en pensioenen
  • giften aan liefdadigheidsinstellingen
  • Zekere kosten voor de aankoop en renovatie van een woning
  • Afhankelijke personen die tot op zekere hoogte gehandicapt zijn

Er is geen PIT op looninkomsten die worden verdiend door fiscale ingezetenen in Spanje, maar die hun zakelijke activiteiten volledig buiten het land uitoefenen. Er is echter een maximumgrens van maximaal 60.100 euro. In het algemeen kunt u dit toepassen als:

  • het werk zich fysiek buiten Spanje afspeelt.
  • Het werk is voor een niet-ingezeten Spaanse onderneming of entiteit.
  • In het land waar de werknemer het werk verricht, wordt een soortgelijke of identieke belasting als de Spaanse PIT gehanteerd. Het land waar de diensten worden verricht is geen belastingparadijs. Het land heeft een belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belasting, met een clausule over de uitwisseling van informatie.

Inkomstenbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen

Net zoals de ingezetenen in Spanje inkomstenbelasting moeten betalen, moeten niet-ingezetenen de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen betalen, ook bekend als de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Op deze aangifte, die afhankelijk is van het soort inkomen en het land van verblijf, worden belastingtarieven tussen 19% en 24% toegepast. Hieronder vallen inkomsten die in Spanje zijn verkregen uit economische activiteiten, inkomsten uit onroerend goedkapitaal, het bezit van een tweede woning en pensioenen.

In sommige gevallen moet u belastingen betalen die afkomstig zijn van activiteiten in Spanje en in het land waar u woont. Spanje heeft met verschillende landen overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belastingheffing gesloten, waarvan de lijst door de belastingdienst wordt gepubliceerd, en deze overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing zal bepalen waar u belasting zult betalen.

Naast de IRNR, kunnen andere belastingen voor niet-residenten de Onroerend Goed belasting (IBI), de belasting op patrimoniale overdrachten (ITP), en de vermogensbelasting (IP) zijn van de activa die zich in Spanje bevinden en een waarde hebben van meer dan 700.000 euro.

De belasting voor niet-ingezetenen is verschuldigd als u geen fiscaal ingezetene bent, maar in Spanje een eigendom of andere activa bezit die inkomsten genereren. Deze belasting voor niet-ingezetenen is van toepassing op uw vermogen en de bedrijven waarin u aandeelhouder bent.

Deze Spaanse belasting wordt geheven tegen 24% als u geen burger van de Europese Unie bent en 19% als u uit de Europese Unie komt.

Belastingen op huurinkomsten in Spanje

Belastingen op huurinkomsten in Spanje

Als u winst maakt met het verhuren van onroerend goed in Spanje, moet u belasting betalen over deze inkomsten.

Niet-ingezetenen zijn onderworpen aan de forfaitaire inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR, Impuesto sobre la Renta de personas No Residentes). Dit is een forfaitair belastingtarief van 19%. Als u niet uit de EU of EER-landen komt, is het vaste belastingtarief 24%.

U kunt meer informatie vinden over de belasting op huurinkomsten in Spanje in ons artikel.
Vermogensbelasting in Spanje

Wogensbelasting in Spanje

De Spaanse vermogensbelasting, vaak bekend als de “Impuesto sobre el Patrimonio”, is een jaarlijkse heffing voor mensen en families in Spanje met een aanzienlijk vermogen.

Rijksbelasting voor een fiscaal resident in Spanje

De vermogensbelasting voor fiscale residenten in Spanje houdt rekening met alle bezittingen van de persoon, en kunt u berekenen door het vermogen van een persoon min zijn schulden af te trekken. Fiscaal residenten betalen in Spanje over het algemeen vermogensbelasting over hun wereldwijde vermogen.

In het algemeen betaalt u belasting over vermogen met een waarde van meer dan € 700.000. Maar dit kan van regio tot regio verschillen. Inwoners van Catalonië betalen bijvoorbeeld belasting over bezittingen boven de 500.000 euro, terwijl inwoners van Madrid helemaal geen vermogensbelasting hoeven te betalen.

De nationale progressieve vermogensbelasting in Spanje

De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor ingezetenen die wonen in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld, namelijk:

Belastbare grondslag (tot) Belastingplicht Belastbaar overschot (tot) Belastingtarief
€0 €0 €12.450 19%
€12,450 €2.365,50 €7,750 24%
€20.200 €4.225,50 €15.000 30%
€35.200 €8.725,50 €24.800 37%
€60.000 €17,901.50 €240.000 45%
€300.000 €125,901.50 Overschot 47%


Vermogensbelastingaftrek

  • Eerste woning in Spanje (tot 300.000 EURO)
  • Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde zaken)
  • Pensioenrechten
  • Een reeks kleine bedrijfsactiva en familiebedrijven
  • Obligaties voor levensverzekeringen

Winstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Als u in Spanje woont als niet-ingezetene voor belastingdoeleinden, betaalt u belasting over uw vermogen in het land met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat als de rest van uw bezittingen zich buiten Spanje bevindt, deze niet aan vermogensbelasting onderworpen zijn.

Niet-ingezetenen betalen vermogensbelasting op nationaal niveau. De tarieven van de vermogensbelasting voor niet-ingezetenen zijn sinds voorgaande jaren verhoogd en variëren van 0,2% tot 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.

Kijk naar ons artikel over Spaanse vermogensbelasting als u er meer over wilt weten. Wij kunnen ook uw vragen over de Spaanse vermogensbelasting beantwoorden door u te raadplegen.

Successierechten in Spanje

Erfenis- en schenkingsrechten in Spanje

Wanneer een erfenis plaatsvindt en mensen een geldbedrag ontvangen, wordt dit door de belastingdienst beschouwd als het verkrijgen van een inkomen, zodat het perfect past in de naam van de directe belastingen. Het meest voorkomende geval waarin successierechten worden geheven, is wanneer een erfenis wordt ontvangen. De belangrijkste punten zijn:

  • Omdat er in Spanje geen concept van een “nalatenschap” van een persoon bestaat, worden alle begunstigden op de een of andere manier aan successierechten onderworpen.
  • De Spaanse successiewet bepaalt dat tweederde van uw bezittingen bij uw overlijden automatisch aan uw kinderen wordt gegeven.
  • Als de bezittingen zich buiten Spanje bevinden en de begunstigde geen inwoner is van Spanje, is er geen belasting van toepassing.
  • Er zijn ook lokale successierechten, evenals successierechten van de staat. Als er geen regionale richtlijnen van toepassing zijn, heeft het Spaanse burgerlijk wetboek voorrang.

Meer informatie vindt u in het artikel over erfbelasting in Spanje, of neem contact met ons op voor een advies op maat.

Tarief successierechten in Spanje

Belastbare grondslag Volledig tarief Rest verschuldigde grondslag Toepasselijk tarief
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Terug 3,5 %


Vermogenswinstbelasting in Spanje

De vermogenswinstbelasting in Spanje

De vermogenswinstbelasting in Spanje is een belasting die mensen moeten betalen wanneer zij een financieel activum verkopen, overdragen of aflossen. Kort gezegd wordt de vermogenswinstbelasting betaald door iedereen die met winst een onroerend goed verkoopt. Vermogenswinstbelasting zal van toepassing zijn als u een investering verkoopt tegen een hogere prijs dan waarvoor u het oorspronkelijk hebt gekocht.

Vermogen waarover vermogenswinstbelasting moet worden betaald

Deze belasting wordt niet alleen geheven op de verkoop van onroerend goed, maar kan ook van toepassing zijn op de verkoop van financiële activa. Andere zaken die hieronder vallen zijn:

  • Stocks
  • Verzamelobjecten
  • Obligaties
  • Bouwen, landerijen, huizen en flats
  • edelmetalen, juwelen

Nu u weet voor welke activa u vermogenswinstbelasting moet betalen, laten we eens kijken naar het tarief.

Kapitaalwinstbelasting voor inwoners

Volgens de Spaanse belastingwetten, als u een ingezetene bent, wordt u een schaal tussen 19% en 23% toegepast en kunt u belastingvermindering krijgen als u ten minste drie jaar in het onroerend goed hebt gewoond voordat u het verkocht. U betaalt:

  • 19% voor de eerste 6.000€ verkregen als winst.
  • 21% tussen de winsten van 6.000€ tot 50.000€.
  • 23% over uw winst die 50.000€ en meer bedraagt.

Winstbelasting voor niet-ingezetenen

U betaalt vermogenswinstbelasting over uw inkomsten uit de verkoop van uw onroerend goed. De vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen uit de EU/EER-landen bedraagt 19%, voor niet-ingezetenen uit andere landen is dat 24%.

Er zijn geen vrijstellingen voor niet-ingezetenen, op één na. Niet-ingezetenen van Spanje komen in aanmerking voor een vrijstelling van de vermogenswinstbelasting als zij legaal in een ander land van de Europese Unie verblijven dat een belastingovereenkomst met Spanje heeft. Zij komen ook in aanmerking als zij voldoen aan de voorwaarde voor vrijstelling van de hoofdbelasting.

Als u hulp wilt bij uw belastingen bij de verkoop van onroerend goed, kan ons artikel over vermogenswinstbelasting in Spanje u hierbij helpen. Bovendien kunt u contact met ons opnemen voor juridische begeleiding op maat bij het kopen of verkopen van onroerend goed in Spanje.

Overdrachtsbelasting

Er zijn verschillende belasting op onroerend goed bij aankoop van onroerend goed in Spanje. Onroerend goed overdrachtsbelasting in Spanje is een belasting die wordt opgelegd aan elke persoon die een woning koopt van een andere persoon in Spanje. Het tarief varieert van autonome regio tot autonome regio.

Er moet overdrachtsbelasting worden betaald als de woning wordt beschouwd als een tweede of volgende overdracht in Spanje. In het geval van een nieuwe woning hoeft u geen overdrachtsbelasting te betalen. De belasting bedraagt meestal tussen 6%-10%, en meestal zal de koper deze betalen. Het is een vervanging voor de BTW.

Er is ook zegelrecht dat door de regio wordt opgelegd. Deze belasting is een percentage van de aankoopprijs, en u moet het betalen wanneer u onroerend goed koopt. Momenteel bedraagt het zegelrecht tussen 0,75% en 1,5%.
BTW-belastingen in Spanje

Btw-belastingen in Spanje

De belasting over de toegevoegde waarde (btw) of impuesto sobre el valor añadido (IVA) is de meest voorkomende indirecte belasting. Zij belast het verbruik van goederen en diensten door particulieren en bedrijven.

Zij is welbekend omdat zij ons allen in ons dagelijks leven raakt, en zeer weinig geliefd omdat zij de producten duurder maakt, een kwestie die het concurrentievermogen van de verkoper en de koopkracht van de koper belemmert.

In het algemeen bedraagt de IVA in Spanje 21%. Omdat sommige producten echter essentiëler zijn dan andere, kent Spanje ook lagere tarieven voor essentiële producten, namelijk 10% en 4%.

  • Algemeen: 21% op algemene goederen en diensten
  • Reducido: 10% op zaken als landbouwbenodigdheden, mineraalwater, limonade, vruchtensap, personenvervoer, hotel- en restaurantdiensten en dergelijke.
  • Super Reducido: 4% op artikelen als eerste levensbehoeften, medicijnen, diensten van zorgverleners, boeken, tijdschriften, kranten.

In ons artikel gewijd aan BTW in Spanje, bespreken we meer hoe de BTW te berekenen, de regels rond de BTW, en BTW-terugbetalingen.
Vennootschapsbelasting in Spanje

Bedrijfsinkomstenbelasting in Spanje

De algemene vennootschapsbelasting in Spanje bedraagt 25%. Voor de eerste twee jaar van de bedrijfsactiviteit bedraagt het tarief voor nieuw opgerichte ondernemingen 15%. De meest voorkomende vennootschapsvorm is de naamloze vennootschap (SL). Er zijn enkele vrijstellingen voor bepaalde bedrijven:

  • Voor beursgenoteerde instellingen voor collectieve belegging, waaronder vastgoedbeleggingsfondsen, geldt een vennootschapsbelastingtarief van 1%.
  • Voor bepaalde coöperaties geldt een vennootschapsbelastingtarief van 20%.
  • Eenheden die zich bezighouden met onderzoek en activiteiten op het gebied van olie en gas zullen een vennootschapsbelastingtarief van 30% hebben.
  • Bedrijven die investeren in de onroerendgoedmarkt zullen een vennootschapsbelastingtarief van 19% hebben.

Wij bieden meer informatie in ons artikel over vennootschapsbelasting in Spanje.

Hoe belasting betalen in Spanje

Om belastingen te betalen, moet u een NIE krijgen. Een NIE nummer is een Número de Identificación de Extranjero. Het is een uniek fiscaal identificatienummer dat wordt toegewezen aan buitenlandse onderdanen in Spanje. U kunt dit nummer krijgen via de plaatselijke vreemdelingendienst (“Oficina de Extranjeros”) of een politiebureau. U moet dit doen binnen 30 dagen na uw aankomst in Spanje. Vervolgens moet u formulier 30 (Modelo 30) invullen om voor de eerste keer aan te geven dat u de Spaanse belasting moet betalen. Wanneer u uw NIE hebt, kunt u zich inschrijven bij de “Agencia Tributaria”, en beginnen met het indienen van uw belastingen.

Speciale ex-pat belastingregel: De wet-Beckham

Niet-ingezetenen in Spanje die naar het land verhuizen en er hun fiscale woonplaats verwerven, worden ingezetenen voor belastingdoeleinden. Als ze aan bepaalde voorwaarden voldoen, is er echter een speciale belastingregeling waarvan ze kunnen profiteren, bekend als de ‘Beckham-wet‘ of ‘Beckham-clausule’.

Dankzij deze specifieke regeling kunnen deze ingezetenen voor belastingdoeleinden gedurende hun eerste zes jaar belastingen betalen volgens de regels voor niet-ingezetenen. In de praktijk komt dit neer op het betalen van een vast tarief van 24% in plaats van een progressief tarief dat kan oplopen tot 45% als het meer dan 600.000 euro per jaar bedraagt.

De “wet-Beckham”, die ook van toepassing kan zijn op bestuurders van in Spanje geregistreerde bedrijven die niet meer dan 25% van de onderneming bezitten, wordt over het algemeen gebruikt “voor werknemers die naar Spanje verhuizen met een nieuw arbeidscontract of met een reeds bestaand contract”.

Hoewel de wet-Beckham de meest gebruikte weg is om belastingen te besparen, kan een ander alternatief u helpen om een niet-ingezetene te worden voor belastingdoeleinden. Het kan de juiste strategie zijn als u niet voldoet aan de vereisten van de Beckham-regeling. We verwijzen naar die gevallen waarin uw werkgever zich niet in Spanje bevindt, maar u als buitenlander permanent op Spaans grondgebied woont.

Beckham belastingvrijstelling in Spanje

Spaanse verdragen ter voorkoming van dubbele belasting

Spanje heeft met een honderdtal landen verdragen gesloten om dubbele belasting te voorkomen. Deze verdragen hebben tot doel te voorkomen dat beide landen belasting heffen op uw inkomsten of vermogenswinsten, waarbij u de in het buitenland betaalde belastingen kunt verrekenen met uw Spaanse belastingschuld.

Er zijn veel gevallen waarin particulieren geen belasting hoeven te betalen over hun in het buitenland verdiende inkomen, en er zijn slechts enkele voorwaarden waaraan u moet voldoen. Als aan de voorwaarden is voldaan, kan de buitenlandse belasting die is betaald over inkomsten die in Spanje niet belastbaar zijn, worden verrekend met de Spaanse belasting.

Stel bijvoorbeeld dat u Amerikaans staatsburger bent en Amerikaanse belasting betaalt over uw wereldwijde inkomen, inclusief rente op beleggingen die u met spaargeld heeft gedaan terwijl u in Spanje woont. In dat geval kunt u de betaalde Amerikaanse belastingen verrekenen met eventuele Spaanse schulden. Het Spaanse belastingkrediet is gewoonlijk beperkt tot het bedrag van de Spaanse belasting die verschuldigd is over het totale belastbare inkomen van een individu. Opdat deze regel zou werken, moet u een niet-ingezetene zijn voor belastingdoeleinden.

In aanvulling op het bovenstaande sluiten onderdanen van sommige landen speciale overeenkomsten met Spanje om te profiteren van een speciale verlaging van hun Spaanse belastingen.

Belastingteruggaaf

Hoe u uw belastingteruggave krijgt, hangt af van het type verblijfsstatus dat u hebt.

Belastingplichtig ingezetene:

Fiscaal ingezetenen kunnen een belastingteruggave krijgen door hun jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen.

Niet-ingezetenen:

Niet-ingezetenen kunnen de in Spanje betaalde belastingen terugkrijgen. Daartoe moeten zij een belastingaangifte indienen en aan een aantal voorwaarden voldoen.

Wilt u een professionele dienst voor belastingaftrek inhuren?

Nu weet u wat de centrale belastingen zijn betaald in Spanje, zowel directe als indirecte. Als u erover denkt om een bedrijf te starten of er al een hebt, dan is de kans groot dat u uw belastingen niet optimaal benut en meer betaalt. Dus, overleg met een accountant dienst in Spanje, en overweeg Spanje Desk. Hier kunt u begeleiding krijgen van professionals en uw belastingen efficiënt in Spanje regelen.

Voor meer informatie over het Spaanse belastingstelsel, kunt u terecht op het Ministerie van Financiën en Openbaar Bestuur.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan advies in te winnen van een juridisch deskundige indien u geen uitgebreide kennis of ervaring heeft met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Winstbelasting in Spanje: Belastinggids bij de verkoop van onroerend goed

, ,

De Spaanse vermogensbelasting, ook bekend als “Impuesto sobre el Patrimonio”, is een jaarlijkse belasting die wordt geheven op rijkere personen en families in Spanje. Hoewel deze vorm van belasting niet noodzakelijk van toepassing is op de meeste mensen, kan ze een aanzienlijke impact hebben op diegenen met een aanzienlijk vermogen en zelfs velen afschrikken om ooit naar dit prachtige land te verhuizen. Een strategische en zorgvuldige planning in combinatie met professionele begeleiding zal u echter helpen uw vermogensbelastingverplichting te minimaliseren en uiteindelijk uw ambities om in Spanje te wonen waar te maken.

Overwegingen inzake verblijfsrecht met betrekking tot vermogensbelasting

Een essentieel onderscheid in Spanje met betrekking tot de vermogensbelasting is dat tussen ingezetenen en niet-ingezetenen. Zowel residenten als niet-residenten moeten vermogensbelasting betalen. In het algemeen zullen niet-ingezetenen minder moeten betalen dan ingezetenen.

U bent fiscaal inwoner van Spanje als u meer dan 183 dagen per jaar (6 maanden) in Spanje verblijft. Als u daarentegen 182 dagen of minder in het land doorbrengt, wordt u voor belastingdoeleinden in Spanje als niet-ingezetene beschouwd. Het hebben van een verblijfsvergunning maakt u dus niet automatisch een fiscaal resident in Spanje.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Niet-ingezetenen in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als niet-resident voor belastingdoeleinden, wordt u alleen belast op uw vermogen in het land met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat als de rest van uw bezittingen zich buiten Spanje bevinden, deze niet onderworpen zijn aan vermogensbelasting. Situaties waarin u een niet-ingezetene bent en vermogensbelasting moet betalen, zijn:

  • Wanneer u een echtpaar bent, kunt u aanspraak maken op een aftrek van 1.400.000 euro tegen alle opgenomen gezamenlijke bezittingen.
  • Als u een vermogen van meer dan € 700.000 uit Spanje erft, moet u successierechten betalen en zult u vermogensbelasting moeten gaan betalen.
  • In het algemeen hoeft u, wanneer u een dubbele nationaliteit hebt, geen vermogensbelasting te betalen over al uw vermogensbestanddelen wanneer u zich meer dan 183 dagen per jaar in het buitenland bevindt.

Vrijstellingen voor vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Voor niet-ingezetenen is er slechts een individuele aftrek van 700.000 euro op de Spaanse vermogensbelasting.

Inwoners in Spanje en vermogensbelasting

Als u in Spanje woont als fiscaal ingezetene, wordt u belast op uw wereldwijde vermogen met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat bovenop uw vermogen in Spanje, de waarde van al uw bezittingen zal worden meegeteld voor de vermogensbelasting in Spanje, wat kan leiden tot een aanzienlijke totale belastingverhoging. Situaties waarin u vermogensbelasting zult moeten gaan betalen als fiscaal ingezetene zijn:

Vrijstellingen voor fiscale residenten in Spanje

Er is een reeks vrijstellingen, en u kunt ook aanspraak maken op een persoonlijke belastingvrije som die varieert op basis van de regio waar u woont. Enkele vrijstellingen zijn:

  • Individuele aftrek op nationaal niveau is € 700.000. Voor autonome regio’s kan echter een ander tarief gelden. Zo bedraagt de aftrek in Catalonië slechts 500.000 euro.
  • gehuwde paren hebben recht op individuele aftrek op hun aandeel in de hoofdwoning in eigendom, mits op gezamenlijke naam.
  • U kunt een aftrek van maximaal € 300.000 krijgen op de waarde van uw hoofdwoning.

In sommige gevallen kunnen echtparen dus dankzij de aftrek voor eigenwoningbezit en de individuele aftrek samen een totale belastingvrije aftrek van maximaal € 2.000.000 hebben.

Houd er rekening mee dat er belastingverdragen met andere landen kunnen worden gesloten als er elders belasting wordt geheven. Er bestaan bijvoorbeeld verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing met de Verenigde Staten, Canada en diverse landen in Europa.

Vermogensbelasting in Spanje

De exacte percentages van vermogensbelasting in Spanje

Vermogensbelasting in Spanje is een progressieve belasting in Spanje. Hoe meer waarde uw vermogen heeft, hoe meer u zult betalen. De verschillende autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen, en sommige hebben er geen. In het algemeen ligt de vermogensbelasting in Spanje tussen 0,2% en 2,5%. Hieronder vindt u meer informatie.

De nationale progressieve vermogensbelasting is:

De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor niet-inwoners en inwoners die woonachtig zijn in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld. De tarieven van de vermogensbelasting voor niet-ingezetenen zijn sinds de vorige jaren gestegen en liggen tussen 0,2% en 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.

Nalatenschap Percentage
Tot € 7.993: 7,65%
€7.993 – €31.956 7,65 tot 10,2%
€31.956 – €79.881 10,2 tot 15,3%
€79.881 – €239.389 15,3 tot 21,25%
€239.389 – €398.778 25,5%
€398.778 – €797.555 29.75%
€797,555+ 34%

De autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen tussen:

Spaanse ingezetenen worden belast op basis van hun fiscale woonplaats binnen het land. Hoewel de vermelde percentages voor niet-ingezetenen ook de nationale norm zijn voor ingezetenen, hebben sommige Spaanse autonome regio’s hun eigen percentages en belastingschijven vastgesteld.

Andalusië, de Balearen, Catalonië, Murcia, Valencia en Madrid hebben allemaal verschillende vermogensbelastingtarieven vastgesteld, variërend van:

Belastbare grondslag Volledig honorarium Rest verschuldigde grondslag Toepasselijk tarief
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € Terug 3,5 %

Spaanse vermogensbelasting

Vermijden van vermogensbelasting in Spanje

Er zijn manieren waarop u de Spaanse vermogensbelasting kunt “ontwijken”. Er is echter wel enige voorzichtigheid geboden. Ze moeten correct en wettelijk worden uitgevoerd om de activa vrij te stellen.

1. Obligaties voor levensverzekeringen

Wanneer de polishouder van de levensverzekeringsobligaties afstand heeft gedaan van zijn recht op terugbetaling, en een onherroepelijke begunstigde werd aangeduid. De polishouder kan het recht op aflossing niet uitoefenen.

Wanneer de polishouder geen toegang heeft tot het vermogen, behoort het niet tot zijn vermogen, en hoeft hij dus geen vermogensbelasting te betalen. Volgens Spaanse rechtbanken is de minimumperiode voor het afstand doen van rechten via de polis drie jaar (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Pensioenen

In Spanje zijn de pensioenen en hun tegoeden niet onderworpen aan vermogensbelasting. De persoon die het pensioen ontvangt, kan het niet gebruiken en het wordt dus niet tot zijn vermogen gerekend.

3. Aandeelhouderschap

Aandeelhouders in ondernemingen met de volgende kenmerken:

  • De onderneming is een handelsonderneming.
  • Er is eigendom van ten minste 5% van het aandelenkapitaal van de onderneming of 20%, exclusief aandelen in handen van een echtgenoot of andere familieleden.
  • U leidt de activiteiten van de onderneming.
  • U ontvangt voor deze banen een loon dat ten minste de helft van uw totale netto-inkomen bedraagt.

4. Geld weggeven

Door geld weg te geven, kunt u het uit uw nalatenschap halen. Vaak wordt het aan kinderen of kleinkinderen gegeven om successierechten te vermijden.

5. Deel geld tussen uw echtgenoot

Wanneer u vermogen overdraagt aan uw echtgenoot, kunt u dit uit uw nalatenschap halen.

6. Andere mogelijk vrijgestelde vermogensbestanddelen

Inboedel, bedrijven die aan bepaalde normen voldoen, intellectuele eigendomsrechten en bedrijfsmiddelen die worden gebruikt voor de belangrijkste bron van inkomsten van de belastingplichtige zijn allemaal voorbeelden van speciale klassen die in aanmerking kunnen komen voor vrijstelling.

Natuurlijk moet u altijd deskundig advies inwinnen voordat u belangrijke stappen neemt zoals die hierboven zijn genoemd. Houd er altijd rekening mee dat de belastingregels in de loop der tijd veranderen, dus controleer ze regelmatig.

Vermogensbelasting Spanje

De belangrijkste activa die in de Spaanse vermogensbelasting zijn opgenomen

Er is een reeks van gespecificeerde opnemingen in de Spaanse vermogensbelasting. Hoewel er een aantal zaken zijn die een speciale verduidelijking vereisen. Dit zijn de essentiële items om te overwegen die onder de Spaanse vermogensbelasting vallen:

  • Onroerend goed
  • Kunstwerken en antiquiteiten
  • Voertuigen, boten, vliegtuigen, enz.
  • Verzekeringen, deposito’s, en tijdelijke inkomsten
  • Luxerieartikelen – bijv. dure juwelen, dure jassen, raceauto’s

Kernvermogensbestanddelen die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting in Spanje

  • Eerste woning in Spanje (tot 300.000 euro)
  • Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde zaken)
  • Pensioenrechten
  • Een reeks kleine bedrijfsactiva en familiebedrijven

Andere aftrekposten zijn leningen die zijn aangegaan op voorwaarde dat ze niet zijn gebruikt om te investeren in activa die zijn vrijgesteld van de vermogensbelasting.

Wogensbelasting en de 60%-regel

Voor Spaanse ingezetenen geldt een regel die bepaalt dat de vermogensbelasting en de inkomstenbelasting samen niet meer mogen bedragen dan 60% van het totale belastbare inkomen.

Dus vermogensbelasting + inkomstenbelasting mag niet hoger zijn dan 60% van uw belastbaar inkomen.

Als een persoon bijvoorbeeld een belastbaar inkomen heeft van 100.000 euro (spaargeld of algemeen), dan mag zijn vermogensbelasting + inkomstenbelasting niet meer bedragen dan 60.000 euro.

Het is echter essentieel te onthouden dat u een minimum van 20% van de totale oorspronkelijke berekening van de vermogensbelasting moet betalen. U zult dus nooit volledig vrijgesteld zijn van vermogensbelasting. Het is dus verstandig om zo weinig mogelijk inkomsten te nemen.

De betaling van de vermogensbelasting

Als u vermogensbelasting verschuldigd bent, moet u aan het eind van elk jaar (31 december) de formulieren voor de vermogensbelasting invullen, waarbij het definitieve bedrag tussen mei en juni moet worden betaald.

Er wordt ook bepaald of u een niet-ingezetene of ingezetene bent.

Echtparen die overwegen een gezamenlijke inkomstenbelastingaangifte in te dienen, moeten de vermogensbelasting individueel berekenen en vervolgens optellen bij de totale inkomstenbelasting die zij als echtpaar verschuldigd zijn.

 

Belastingtarieven

Professioneel advies over vermogensbelasting

Hulp nodig bij Spaanse belastingen? Neem contact op met ons team van Spaanse experts op het gebied van vermogensbelasting voor relevante begeleiding, zorgvuldige planning en het beheer van uw dossiers. Wij zullen uw zaak strikt vertrouwelijk behandelen en u een second opinion geven. U kunt contact met ons opnemen via contact@SublimeSpain.com.

Bij SublimeSpain werken we nauw met u samen om een dienst op maat te leveren, specifiek gebaseerd op uw behoeften. We hebben niet alleen een schat aan ervaring met belastingstrategieën en oplossingen voor belastingplanning, maar we hebben ook een geverifieerde staat van dienst in het navigeren door het juridische en fiscale systeem voor expats en buitenlandse investeerders.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Autónomo Belasting in Spanje: Soorten, Aangiften en Aftrekposten

, ,

Iedere persoon die in Spanje als zelfstandige werkzaam is, moet in Spanje de “autónomo” belasting betalen. De autónomo-belasting bestaat uit drie delen. De inkomstenbelasting, de inkomstenbelasting, en de socialezekerheidsbijdragen.

Zowel de inkomstenbelasting als de inkomstenbelasting worden betaald met een driemaandelijkse en jaarlijkse belastingaangifte. Socialezekerheidsbijdragen worden maandelijks betaald. In dit artikel leert u meer over de autónomo belastingverplichting, autónomo aangiften, en aftrekposten.

Elke autónomo in Spanje is verantwoordelijk voor het opstellen van zijn/haar jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Het is heel gebruikelijk om de voorbereiding van uw jaarlijkse belastingaangifte over te dragen aan een accountant, op deze manier hoeft u zich geen zorgen te maken over de deadlines en de berekening van uw autónomo belasting in Spanje. Echter, als u besluit om uw autónomo aangifte voor te bereiden, is het belangrijk dat u weet en up-to-date blijft met belastingen in Spanje die op u van toepassing zijn.

Autónomo inkomstenbelasting Spanje

Als u een freelancer of zelfstandige bent in Spanje, worden uw inkomsten belast tegen hetzelfde tarief als andere particulieren in Spanje. De regels van de inkomstenbelasting gelden ook voor u als u zelfstandig ondernemer bent in Spanje. De Agencia Tributaria heeft geen afwijkend tarief voor de inkomstenbelasting voor freelancers.

In Spanje is er een belasting voor ingezetenen en een belasting voor niet-ingezetenen. U bent fiscaal ingezetene als u in een jaar meer dan 183 dagen in Spanje verblijft. U bent een niet-ingezetene voor belastingdoeleinden als u minder dan 183 dagen in Spanje doorbrengt gedurende een jaar.

De inkomstenbelasting die Spaanse fiscaal residenten betalen heet de IRPF, het staat voor Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas. In Spanje zijn freelancers onderworpen aan een progressief belastingtarief. Als gevolg daarvan variëren de tarieven afhankelijk van hoeveel geld er wordt verdiend.

Vergeet niet dat verschillende regio’s in Spanje belastingen heffen tegen verschillende tarieven, dus de tarieven verschillen in het hele land. Voor fiscale residenten varieert de inkomstenbelasting in Spanje tussen 19 en 47%, afhankelijk van het verdiende inkomen.

De inkomstenbelasting die Spaanse niet-ingezetenen voor fiscale doeleinden betalen heet de IRNR, het staat voor Impuesto Sobre la Renta de no Residentes.

Hoeveel belasting u als autónomo in Spanje moet betalen, hangt af van de vraag of u wordt beschouwd als fiscaal ingezetene of fiscaal niet-ingezetene.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Modelo 130: Kwartaalaangifte inkomstenbelasting

Elk kwartaal moet u dit formulier bij de Hacienda indienen om uw bruto-inkomen en aftrekbare uitgaven op te geven. Indien positief, moeten kleine ondernemers een voorschot op hun uiteindelijke belastingverplichting betalen.

Modelo 100: Jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting ‘Renta’

De driemaandelijkse voorschotten worden gebruikt voor de berekening van de definitieve belastingaanslag op deze aangifte. De aangifte moet uiterlijk op 30 juni worden ingediend. Ook al bent u niet verplicht een jaarlijkse aangifte in te vullen, toch kan het nuttig zijn dit te doen omdat u dan uw inkomsten en uitgaven voor het hele jaar kent.

Wanneer u te veel hebt betaald op uw kwartaalaangifte, kunt u een terugbetaling aanvragen door dit formulier in te vullen. Wanneer er extra belastingen moeten worden betaald, wordt het formulier gebruikt om dit aan te geven.

Het belastingjaar in Spanje loopt af op 31 december en alle autónomos moeten hun Spaanse en internationale inkomsten vóór 30 juni indienen.

BTW-belastingen in Spanje

Autónomo BTW-aangifte

Net als naamloze vennootschappen moet u als autónomo ook inkomstenbelasting betalen. De BTW-belasting in Spanje is een vaste belasting die u moet betalen over de inkomsten die u het hele jaar door genereert. De inkomstenbelasting wordt in Spanje IVA genoemd.

In Spanje bedraagt het algemene btw-tarief 21%. Afhankelijk van het soort goederen of diensten zijn de lagere tarieven respectievelijk 10% of 4%. De BTW is van toepassing op alle diensten die door freelancers worden verricht, ook als deze buiten Spanje worden verricht.

Goederen en diensten waarvoor een lager tarief geldt, zijn bijvoorbeeld educatieve diensten, artistieke inspanningen en bepaalde vormen van zelfstandig schrijven.

BTW binnen de Europese Unie

Als u zaken doet met klanten buiten Spanje maar binnen de EU, kunt u in aanmerking komen voor BTW-vrijstelling. Dit komt omdat zij de BTW betalen tegen het tarief van hun eigen land, niet tegen dat van u.

Als u van plan bent dit te doen, moet u zich registreren bij de Agencia Tributaria om een fiscaal identificatienummer te krijgen en elk kwartaal een verslag in te dienen over uw intracommunautaire activiteiten.

Modelo 303 en 390: Driemaandelijkse en jaarlijkse BTW-aangiften

Autónomos moeten elk kwartaal een verslag indienen en eventuele uitstaande bedragen betalen. Hiervoor wordt de driemaandelijkse BTW-aangifte, Modelo 303, gebruikt. Als je niets aan te geven hebt, moet je het toch indienen.

Het kan worden overgedragen als de kwartaalaangifte een negatief saldo oplevert. Eventuele terugbetalingen kunnen aan het eind van het jaar op uw rekening worden gestort.

Autonome belasting in Spanje

Socialezekerheidspremies en uitkeringen voor zelfstandigen in Spanje

Als u als zelfstandige (Autónomo) werkt, bent u verplicht sociale premies te betalen. Als u 15 jaar aan het stelsel hebt betaald, worden uw premies door de overheid verdubbeld en ontvangt u ook een pensioen.

Op het moment dat u zich inschrijft voor de betaling van inkomstenbelasting en BTW, moet u zich ook inschrijven voor de sociale zekerheid. Om uw autonome classificatie te ontvangen, moet u een nieuw formulier invullen waarin u uw status aangeeft. De reden hiervoor is dat verschillende soorten werk leiden tot verschillende socialezekerheidsuitkeringen, dus als uw werk als gevaarlijk wordt beschouwd, zult u meer aan premies moeten betalen. Het Spaanse socialezekerheidssysteem is vergelijkbaar met het National Insurance programma in het Verenigd Koninkrijk.

Zelfs als u niets verdient, moet u betalingen doen om te voorkomen dat u een boete van 10% van uw rekening krijgt. Als u niet betaalt, kunt u geen gebruik maken van de openbare gezondheidszorg, geen pensioen of uitkering bij ziekte krijgen en geen betaald ouderschapsverlof opnemen. Zelfstandigen die zwangerschaps- of vaderschapsverlof opnemen, hoeven niet af te dragen aan de sociale zekerheid, aangezien zij niet als werknemers worden beschouwd. Zij moeten echter wel ten minste 12 maandelijkse betalingen verrichten.

Socialezekerheidstarieven voor freelancers

In 2021 varieert het startbedrag in Spanje van € 944,40 tot € 4.070,10. Dit getal wordt vervolgens vermenigvuldigd met 30,6 procent, wat resulteert in een maandelijkse betaling van ten minste €288,98 (Autonome-werknemersbijdrage). Met andere woorden, in 2021 bedraagt de minimumbijdrage 289 euro per maand.

Hoe meer u aan de regeling betaalt, hoe meer u zult krijgen. Met andere woorden, het bedrag van de betaalde sociale bijdragen bepaalt mede hoeveel sociale uitkeringen u ontvangt.

Het bedrag dat u maandelijks aan sociale uitkeringen betaalt, wordt berekend aan de hand van het basissalaris en de vermenigvuldigingsfactor om tot dat bedrag te komen. Socialezekerheidsuitkeringen zijn progressief: hoe meer u verdient, hoe meer u in de loop van de tijd zult uitbetalen.

Registreren voor freelancersbelasting in Spanje

Om freelancer te worden in Spanje, moet u beide fasen van de procedure doorlopen. De eerste stap is de inschrijving bij de belastingdienst (Agencia Tributaria of Hacienda). Hiervoor moet u formulier 030 invullen, dat beschikbaar is op de website van de overheid.

U zult een Spaans nationaal verzekeringsnummer (Een NIE) en een Spaanse bankrekening nodig hebben voor de autonome registratie. Als u niet uit Europa komt, hebt u een werkvisum of een verblijfsvergunning nodig. U kunt een immigratie-advocaat in Spanje u hierbij laten helpen.

Vervolgens moet u zich aansluiten bij het autonome socialezekerheidsstelsel (Regimen Especial de Trabajadores Autonomos of RETA). Om u in te schrijven in het autonome socialezekerheidsstelsel (RETA), moet u al lid zijn van het socialezekerheidsstelsel.

Om u in te schrijven bij de Agencia Tributaria moet u ingezetene van Spanje zijn, dus u moet de formulieren Modelo 36 of Modelo 37 invullen en aan de Hacienda toezenden.

Op het formulier moet u uw naam, adres en de aard van uw bedrijfsactiviteit vermelden. U moet aangeven waar uw bedrijf is gevestigd en of u in Spanje BTW zult betalen.

Misschien wilt u een professional inhuren om u te helpen een Autónomo te worden of met het starten van uw bedrijf. Wij bieden gespecialiseerde diensten voor het oprichten van bedrijven in Spanje, dus zorg ervoor dat een gratis offerte wordt aangevraagd.

Autonomo in Spanje

Kosten die aftrekbaar zijn op de Spaanse inkomstenbelasting

Alle kosten die kunnen worden afgetrokken, zijn beperkt tot uw economische activiteit als freelancer. Dit houdt in dat u niets van uw inkomstenbelasting kunt aftrekken dat niet mag worden gebruikt om extra geld te genereren via uw dagelijkse activiteiten.

Het belangrijkste is dat u deze goed onderbouwt. Als u niet voldoende documentatie verstrekt, zal het veel moeilijker zijn om de geldigheid ervan in de toekomst aan te voeren.

U kunt goederen en voorwerpen nog steeds gebruiken voor persoonlijke of gezinsuitgaven, maar ze moeten wel als zodanig worden aangemerkt. In dat geval mogen deze kosten niet worden afgetrokken van uw inkomstenbelasting.

Freelance belastingaftrek geldt vaak voor zakelijke uitgaven. Andere kosten kunnen echter wel van uw inkomen worden afgetrokken als ze voldoen aan bepaalde richtlijnen die in de wet staan.

Uitgaven voor nutsvoorzieningen en leveringen

Als u als freelancer vanuit huis werkt, mag u 30% van uw kosten voor nutsvoorzieningen of leveringen in verband met uw bedrijf aftrekken. Deze kosten kunt u aftrekken van uw inkomen, maar u moet wel kunnen aantonen dat deze verband houden met uw bedrijf.

De kosten die verband houden met de locatie van het werk zijn aftrekbaar naar rato van de m2 die worden belast en het eigendomspercentage.

Voeding

De kosten van voeding voor de onderneming zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting als ze worden afgeschreven op een creditcard en betaald in een horecabedrijf. Dit is het meest cruciale onderscheid, want als er contant wordt betaald, wordt dit niet geaccepteerd. In Spanje is € 26,67 per dag aftrekbaar, in het buitenland is dat € 48,08.

Zorgverzekering

De kosten van ziektekostenverzekeringspremies die worden betaald door belastingplichtigen en hun echtgenoten of partners, alsmede door kinderen jonger dan 25 jaar die bij hen inwonen, zijn aftrekbaar voor zover zij binnen deze grenzen vallen:

  • € 500 per persoon
  • € 1.500 in geval van invaliditeit

Uitgaven die u volledig kunt aftrekken

Hieronder vindt u enkele belangrijke uitgaven die u volledig van uw inkomen kunt aftrekken voor de belasting:

  • Uw maandelijkse bijstandsuitkering.
  • Aankopen van inventaris of voorraden als gevolg van de activiteiten van uw onderneming
  • Benodigdheden (zoals pennen, toner en inktcartridges)
  • Kosten afkomstig van adviesbureaus (accountants, experts, belastingadviseurs of advocaten)
  • Mailkosten
  • Bankkosten voor zakelijke rekeningen.
  • ICT-diensten (server, website, enz.)
  • Kosten voor zakenreizen
  • Alle marketing- of reclamekosten
  • Alle kosten die verband houden met het in dienst houden van personeel, zoals lonen of opleidingskosten
  • U kunt ook de franchisevergoeding aftrekken als u een franchise hebt opgericht.
  • Uitgaven in verband met uw kantoor (bijvoorbeeld huur)

Er zijn meer uitgaven die verband houden met uw bedrijf die u kunt aftrekken, maar het is goed om in gedachten te houden dat de uitgaven verband moeten houden met uw bedrijf. U kunt het beste bij een belastingadviseur nagaan of uw uitgave aftrekbaar is van uw Autónomo belasting in Spanje.

Het is belangrijk om de facturen van de uitgaven te bewaren, evenals de datum en de locatie. U kunt deze uitgaven dan aanpassen bij het indienen van uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

Aftrekbare BTW als autónomo in Spanje

De btw die u in het kader van een economische activiteit betaalt, is alleen aftrekbaar voor leveringen, diensten of invoer die rechtstreeks verband houden met de bedrijfsactiviteit en te rechtvaardigen zijn op factuur.

Als iets slechts gedeeltelijk voor uw onderneming bestemd is, kunt u een percentage van de BTW aftrekken. Dit percentage wordt bepaald door uw factuur en de daarmee samenhangende activiteit.

Bijvoorbeeld in het geval de onderneming een auto koopt. De btw-verplichtingen van het bedrijf zijn gebaseerd op het totale aantal kilometers van de auto. Als een auto voor uw bedrijf wordt gebruikt, kunt u eventuele reparaties, benzine, tol/kosten of parkeerkosten aftrekken tegen hetzelfde tarief als de activiteiten van uw bedrijf.

Deze kosten zijn aftrekbaar van de BTW op inkomsten die in dezelfde belastbare periode zijn verkregen. Zij moeten op naam en onder het nummer van het register van de belastingplichtige staan en vergezeld gaan van een factuur van betaling.

Freelancer belasting in Spanje

Veel gestelde vragen

Hieronder vindt u een aantal van de meest gestelde vragen over aftrekposten als autónomo in Spanje:

Welke facturen moet ik bewaren?

U moet elke factuur of ontvangstbewijs bewaren die u van uw leverancier ontvangt voor een aankoop. Elke uitgave, zoals gas of voedsel, vereist een ontvangstbewijs om aftrekbaar te zijn.

Hoe lang moet ik mijn facturen bewaren?

Volgens de normen van de belastingdienst moeten alle facturen en bescheiden ten minste vier jaar worden bewaard. Dit is de fiscale verjaringstermijn, die de fiscus toestaat een controle uit te voeren en de belastinggegevens van de werkgever of zelfstandige te onderzoeken tot 4 jaar na de aangifte.

Welke uitgaven kan ik aftrekken?

Belastingplichtigen mogen alleen de zakelijke uitgaven aftrekken die zij nodig hebben voor de uitoefening van hun activiteit en die daar uitsluitend verband mee houden. Uitgaven die niet aan uw onderneming ten goede komen, kunnen niet worden afgetrokken.

Wat is het verschil tussen een Spaanse autónomo en een vennootschap?

Allereerst is het belangrijk te begrijpen dat er twee verschillende soorten Spaanse bedrijven zijn: de vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (S.L.) en de vennootschap (S.A.). Het kan nodig zijn om met een belastingadviseur te overleggen over welk type bedrijf het beste bij uw bedrijfsstructuur past.

Heb ik een boekhouder nodig als Autonomo?

Ja, het is raadzaam dat u uw administratie bijhoudt en een accountant in Spanje inschakelt om uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting op te stellen. Het zal veiliger zijn en bespaart u tijd en hoofdpijn.

Sluiten van de autónomo belasting Spanje

In dit artikel hebben we de verschillende belastingen, aftrekposten, en documentatie bij het indienen van uw belastingen als een autónomo in Spanje besproken.

Houd in gedachten dat de aftrekposten gerelateerd moeten zijn aan uw bedrijf, en niet voor persoonlijk gebruik, en dat u uw facturen veilig bewaart.

Neem contact met ons op als u hulp wilt bij het indienen van uw belastingen. Onze fiscalisten kunnen fungeren als uw belastingadviseur, boekhouder, boekhouder of u gewoon online helpen met uw belastingaangifte. We maken een offerte op maat van uw behoeften.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze fiscale diensten in Spanje

Lees meer

Beckham Law Spanje voor expats: Voordeel, voorwaarden, indienen

, ,

De wet-Beckham creëert mogelijkheden voor expats om geld te besparen. De wet is ook bekend als de Special Expats’ Tax Regime (“SETR”) of Régimen Especial para Trabajadores Desplazados. Als je de regels kent om van deze wet te profiteren, kun je meer geld in je zak houden als je belastingaangifte doet. In dit artikel bespreken we wat het is, wat de voorwaarden zijn, en hoe je een belastingaangifte onder deze richtlijnen indient.

Wat is de Beckham-wet in Spanje?

Het Koninklijk Besluit 687/2005, in de volksmond bekend als de wet-Beckham, is een speciale belastingregeling voor expats. Het stelt buitenlanders die zijn goedgekeurd door de bevoegde Spaanse belastingautoriteiten in staat om een vast tarief van 24% te betalen voor inkomsten die in het land zijn verdiend.

Expats die onder dit regime vallen, worden niet behandeld als fiscaal ingezetenen, wier wereldwijde inkomsten worden belast tegen een progressief belastingtarief van 19% tot 45%.

Normaal gesproken, wanneer u naar Spanje verhuist om er te werken, wordt u een fiscaal ingezetene en bent u onderworpen aan het normale tarief voor Spaanse burgers. Met de wet-Beckham wordt u echter niet belast tegen het tarief van de inkomstenbelasting voor ingezetenen, maar kunt u deze belasting betalen als niet-ingezetene.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Beckham Law Spain

Types van residenties in Spanje

Om beter te begrijpen wat de wet Beckham inhoudt, bespreken we de verschillende soorten verblijfplaatsen en belastingen voor buitenlandse werknemers in Spanje.

Ingezetenen in Spanje

Een resident in Spanje is iemand die op permanente basis in Spanje woont. Dit betekent dat zijn voornaamste belangen zich in het land bevinden en niet daarbuiten.

Zoals eerder gezegd, zijn er verschillende voorwaarden waardoor iemand fiscaal inwoner kan worden en dus onderworpen kan worden aan het forfaitaire tarief dat voor Spaanse ingezetenen is vastgesteld:

  • Je woont meer dan 183 dagen in Spanje gedurende het belastingjaar (dat loopt van 1 januari tot en met 31 december).
  • U woont minder dan 183 dagen in Spanje, maar uw echtgenoot/echtgenote en kinderen of die van uw wettelijke erfgenamen verblijven gedurende het belastingjaar ten minste 183 dagen buiten Spanje. Als u meer dan 183 dagen in Spanje verblijft, maar dit niet het geval is met uw gezinsleden, bent u fiscaal inwoner.
  • Uw centrum van economisch belang bevindt zich in Spanje. Dit betekent dat het grootste deel van uw economische activiteiten en belangen in Spanje wordt uitgeoefend, ongeacht uw fysieke aanwezigheid of activiteit in het buitenland.

Normale belastinggevolgen voor inwoners van Spanje

Inwoners van Spanje zijn onderworpen aan dezelfde Spaanse inkomstenbelasting als Spaanse burgers, deze belasting staat bekend als de Spaanse inkomstenbelasting (PIT), of Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Deze belasting wordt geheven op alle inkomsten en vermogenswinsten, zowel uit het buitenland als uit het binnenland. De belasting is een progressieve belasting op inkomen en vermogenswinst met een belastingschijf die begint bij 19% en oploopt tot het hoogste marginale tarief van 47%.

Beckham belasting spanje

Niet-ingezetenen in Spanje

Een niet-ingezetene in Spanje is een persoon die geen ingezetene is van Spanje. De wet bepaalt dat u als niet-ingezetene in Spanje wordt beschouwd als aan een van de volgende voorwaarden is voldaan:

  1. U woont tijdens het belastingjaar (dat loopt van 1 januari tot en met 31 december) meer dan 183 dagen buiten het Spaanse grondgebied.
  2. U woont minder dan 183 dagen op het Spaanse grondgebied, maar uw echtgeno(o)t(e) en kinderen of die van uw wettelijke erfgenamen verblijven gedurende het belastingjaar ten minste 183 dagen buiten Spanje. In dit geval worden deze gezinsleden ook als niet-ingezetenen beschouwd.
  3. Uw centrum van economische belangen bevindt zich buiten Spanje. Dit betekent dat het grootste deel van uw economische activiteiten en belangen buiten Spanje wordt uitgeoefend, en niet in een ander land dan Spanje.

Normale belastinggevolgen voor niet-ingezetenen van Spanje

Niet-ingezetenen in Spanje hoeven alleen inkomstenbelasting te betalen over hun inkomsten uit Spanje. Deze belasting is ook bekend als de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (NRIT) of Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). In het algemeen bedraagt het forfaitaire belastingtarief voor niet-ingezetenen 24%. Voor burgers uit de EU/EAA bedraagt het tarief 19%. Voor hen geldt een vast en forfaitair tarief.

Inwoners met fiscale woonplaats wet-Beckham

Als u inwoner bent van Spanje, en u wordt goedgekeurd voor de wet-Beckham, dan wordt u beschouwd als niet-ingezetene in Spanje. Dit betekent dat uw wereldwijde inkomsten niet onderworpen zijn aan Spaanse belasting, maar alleen wat u in Spanje verdient.Met andere woorden,

  • U kunt meer dan 183 dagen in Spanje doorbrengen zonder belasting te hoeven betalen over uw wereldwijde inkomen.
  • U betaalt alleen belasting over uw inkomen in Spanje
  • U betaalt niet de progressieve belasting en in plaats daarvan een forfaitaire 24% tot 600.000 euro. Wanneer dit wordt overschreden betaalt u een vaste 45%

Zoals u kunt lezen, is deze Spaanse wet op de inkomstenbelasting zeer aantrekkelijk voor buitenlanders die meer dan 183 dagen in Spanje zullen moeten werken. Met de Beckham-wet in Spanje kan de belastingdruk aanzienlijk worden verlaagd.

Niet-ingezetenen-belasting

Wat zijn de voorwaarden voor de wet-Beckham?

Om voor de wet-Beckham in aanmerking te komen, mag de betrokkene geen ingezetene van Spanje zijn geweest gedurende de tienjarige belastingperiode voorafgaand aan het jaar waarin hij zich in het land vestigt. Ook moet de aanvrager om werkredenen naar Spanje verhuizen. Om deze reden moet men een arbeidsovereenkomst hebben waarbij de werkgever een Spaanse onderneming is.

Andere criteria waaraan expats moeten voldoen die een aanvraag willen indienen, zijn:

  • Om in aanmerking te komen, moet de aanvrager voor het eerst in Spanje wonen.
  • De aanvrager moet naar Spanje zijn verhuisd om een arbeidscontract aan te gaan.
  • De arbeidsverantwoordelijkheden moeten in Spanje worden uitgeoefend, maar indien zij een deel van hun taken buiten Spanje moeten uitvoeren, mag het aandeel van hun inkomsten uit deze bronnen niet meer dan 15 procent bedragen.
  • Binnen 6 maanden na aanvang van de arbeidsovereenkomst moet de aanvraag worden ingediend.
  • De overeenkomst is geldig voor een totaal van 6 jaar.
  • Alle vermogenswinsten die op Spaans grondgebied worden gemaakt, worden belast tegen een tarief van 35%.

Als u directeur wilt zijn in een Spaans bedrijf, dan moet u aandelen hebben in niet meer dan 25% van het bedrijf.

Toepassing van de Beckham-wet

Wat de aanvraagprocedure betreft, moet de aanvraag worden ingediend binnen 6 maanden vanaf de datum van inschrijving bij de sociale zekerheid als werknemer voor het Spaanse bedrijf. Bijgevolg worden aanvragen na de 6 maanden onmiddellijk afgewezen.

De aanvraagprocedure begint met het invullen en opsturen van het Modelo 149, waarmee de Spaanse belastingdienst op de hoogte wordt gesteld van het voornemen om gebruik te maken van de belastingregeling. Kandidaten hebben een paspoort, NIE-nummer en socialezekerheidsnummer nodig.

Model 151

Na de aanvraag via het Modelo 149, en aanvaard te zijn, moet de persoon vervolgens zijn belastingaangiften doen door het Modelo 151 in te vullen en voor te leggen.

Beckham-Spanje

Andere belastingen en de wet-Beckham

Naast het betalen van lagere inkomstenbelasting, moeten er ook andere belastingen worden betaald Spanje. Hieronder bespreken we de belastingen en hoe de wet-Beckham ze beïnvloedt.

Kapitaalwinst

Vermogenswinsten zijn niet vrijgesteld onder de wet-Beckham. Dividendwinsten, met inbegrip van winsten uit de verkoop van roerende en onroerende goederen (onroerend goed), worden belast tegen een vast tarief van 19%. Als niet-ingezetene bent u in Spanje inkomstenbelasting verschuldigd over vermogenswinst die van buiten Spanje is verkregen. Vermogenswinsten van buiten Spanje moeten nog steeds worden betaald aan het overeenkomstige land volgens hun belastingregels.

Winstbelasting

Als u onder de Beckham-wet valt, hoeft u alleen vermogensbelasting te betalen over uw vermogen dat zich in Spanje bevindt. Valt u onder de PIT, dan moet u belasting betalen over uw wereldwijde vermogen.

De vermogensbelasting is een belasting die wordt betaald over de nettowaarde van uw vermogen, zoals onroerend goed, aandelen, rekeningen en levensverzekeringen.

Lokale belastingen

Een inwoner volgens de wet-Beckham moet lokale belastingen betalen. Als u bijvoorbeeld onroerend goed bezit in Spanje, kan het zijn dat u lokale onroerendgoedbelasting moet betalen.

Hulp van experts bij het betalen van uw inkomstenbelasting

Als u op zoek bent om te verhuizen naar Spanje, dan kunnen wij u helpen met Belastingadvies in Spanje. zal u helpen beslissen wat werkt voor u op basis van uw persoonlijke doelstellingen, en de huidige Spaanse compliant eisen. Als u in aanmerking komt voor de wet Beckham, zullen wij u begeleiden door het hele proces en beschrijven alle stappen die u moet overwegen om meer weloverwogen beslissingen te nemen.

Waar komt de wet Beckham vandaan?

De Britse voetballer David Beckham was een van de eerste buitenlanders die van het decreet profiteerde, vandaar de populaire naam “wet-Beckham”. Hij werd als niet-ingezetene belast toen hij in Spanje speelde voor Real Madrid.

De wet-Beckham is zonder twijfel een belangrijk belastingvoordeel in de vorm van belastingbesparingen. Zij is ten goede gekomen aan een diverse groep mensen, waaronder atleten, buitenlandse ondernemers en welgestelde expats. In wezen stelt zij niet-ingezeten buitenlanders in staat aanzienlijke investeringen in Spanje te doen terwijl zij minder belasting betalen dan een ingezetene zou betalen. De speciale belastingregeling is ideaal voor buitenlanders die Spaans fiscaal ingezetene worden vanwege een opdracht in Spanje.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Niet-ingezetene in Spanje: Belasting en andere informatie

, ,

Als u van plan bent om te verhuizen of een woning te kopen in Spanje, wordt u mogelijk geconfronteerd met de beslissing of u al dan niet een niet-ingezetene wilt zijn in Spanje. Als dat het geval is, zijn er verschillende dingen die van tevoren moeten worden geregeld.

Dit artikel gaat in op wat het betekent als iemand wordt beschouwd als een niet-ingezeten belastingplichtige in Spanje en hoe dit van invloed is op hun belastingen. Het geeft ook informatie over de verschillende soorten inkomsten die verschillende belastingtarieven zullen worden toegepast.

Wat is een niet-ingezetene in Spanje?

U bent een niet-ingezetene als u minder dan 182 dagen in het land woont. Zo zal een toerist eerst een niet-ingezetene zijn omdat hij een niet-permanent doel voor ogen heeft.

Zelfs als u een verblijfsvergunning hebt, zoals een visum voor kort verblijf. U wordt nog steeds als een niet-ingezetene beschouwd als u minder dan 182 dagen blijft.

Het is mogelijk voor een niet-ingezetene om onroerend goed te bezitten, een bankrekening te openen, en inkomsten uit Spanje te krijgen. Dit maakt hem nog geen inwoner van Spanje.

Mensen die op bezoek zijn in Spanje worden automatisch beschouwd als niet-ingezeten belastingbetalers op de dag dat ze in het land aankomen. Dit is belangrijk om weten, want het kan een directe invloed hebben op hoeveel u zal worden belast voor bepaalde gevallen, zoals de aankoop van onroerend goed en erfenissen.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Belasting in Spanje voor niet-ingezeten ex-pats

Er zijn twee soorten belastingen in Spanje die moeten worden betaald door degenen die in Spanje verblijven als niet-ingezetene. Het gaat om inkomen uit werk of om passief inkomen, zoals inkomen uit een huurwoning bijvoorbeeld.

Wat de eerste categorie betreft, kunnen de tarieven variëren afhankelijk van hoeveel u verdient en of u een Spaanse residentie hebt.

Enkele van de voordelen van het leven in Spanje als niet-ingezetene:

  • Er is geen erfbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen. Dit geldt ook voor eigendommen die zijn gekocht voordat u naar het buitenland verhuisde.
  • U hoeft geen sociale premies te betalen aan de staat, hoewel dit niet geldt als u zelfstandig bent en alleen particuliere gezondheidszorg wilt kopen.
  • De enige belasting die u zult moeten betalen, is over onroerend goed dat u in Spanje bezit. Als u niet in het land woont, kan dit vrij laag zijn en betekent dit dat er geen jaarlijkse verhoging van onroerendgoedbelasting is.
  • Als u uw hoofdverblijfplaats twee jaar of langer leeg laat staan, hoeft u er geen belasting over te betalen. U moet de woning echter wel op peil houden wat betreft onderhoud en renovaties.
  • Als iemand jonger dan 65 jaar is en meer dan 10 jaar in het buitenland heeft gewoond (of ouder dan 65 is), kan hij of zij aanspraak maken op Spaans verblijf, wat hem of haar een aantal voordelen zal opleveren.

belasting voor niet-ingezetenen in Spanje

In het algemeen betalen niet-ingezeten belastingbetalers een tarief van 24% op inkomsten die op Spaans grondgebied zijn verdiend of uit Spaanse bronnen zijn verkregen en een tarief van 19% op vermogenswinsten en inkomsten uit financiële beleggingen die uit Spaanse bronnen zijn verkregen. Voor diverse andere soorten inkomsten gelden andere tarieven.

Niet-ingezetenen die fiscaal inwoner zijn van een land/rechtsgebied van de EU of de EER en met dat land/gebied een daadwerkelijke uitwisseling van fiscale informatie hebben, worden belast tegen een tarief van 19%.

Winstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje

Niet-ingezetenen van buiten de Europese Unie (EU) moeten een vast tarief van 24% vermogenswinstbelasting betalen. Als de niet-ingezetenen echter afkomstig zijn uit een Europees land, wordt hun vermogenswinstbelasting verlaagd tot slechts 19%.

In vergelijking met de vermogenswinstbelasting voor ingezetenen, die 19 procent bedraagt voor de eerste 6 000 euro winst, 21 procent voor winst tussen 6 000 en 50 000 euro, en 23 procent voor winst boven 50 000 euro.

Juwelen, aandelen, verzamelobjecten, obligaties, onroerend goed, edele metalen en landerijen zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting.

Belastingtarieven voor niet-ingezetenen voor inkomsten die in Spanje zijn verdiend

Er gelden bepaalde regels voor wie buiten het land woont en een inkomen verwerft door te werken of op een andere manier. Dit omvat dividenden, huurwoningen, enz.

Degenen die niet in Spanje wonen, maar onroerend goed in het land bezitten, worden belast volgens de belastingregeling voor niet-ingezetenen

Spaanse vermogensbelasting voor niet-ingezetenen

Niet-ingezetenen die onroerend goed bezitten in Spanje, moeten vermogensbelasting betalen. Dit geldt zelfs als het onroerend goed niet wordt gebruikt als hoofdverblijfplaats.

Het tarief van de vermogensbelasting in Spanje ligt tussen 0% en 3,5%, afhankelijk van de regio waar u geregistreerd bent.

Veel gestelde vragen over niet-belasting residentie

Hieronder vindt u een aantal van de meest gestelde vragen over niet-belasting residentie en de antwoorden daarop.

Wie kan mij helpen bij het indienen van mijn belastingaangifte?

Het is aanbevolen dat u werkt met een belastingadviseur als u voor de eerste keer belastingaangifte doet in Spanje of als u zich zorgen maakt over het proces. Omdat elk land zijn eigen regels en voorschriften heeft met betrekking tot persoonlijke inkomsten, kan het heel verwarrend zijn voor niet-ingezetenen om een inzicht te krijgen in het proces.

Wat zijn de fiscale gevolgen van de keuze tussen een ingezetene en een niet-ingezeten belastingplichtige in Spanje?
Het belangrijkste verschil tussen deze twee soorten belastingplichtigen is dat de ene zwaarder wordt belast dan de andere. Dit hangt meestal af van uw status als ingezetene of niet-ingezetene, hoewel er enkele uitzonderingen op deze regel zijn.

Wat is het belastingjaar in Spanje?

Inwoners van Spanje betalen belasting op kalenderjaarbasis, met 1 januari tot 31 december als het belastingjaar. Tussen 6 april en 30 juni van het volgende jaar moeten de in aanmerking komende inwoners belastingformulieren indienen bij de Agencia Tributaria. In Spanje zijn er geen verdere verlengingen voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting.

Wat heb ik nodig om belasting te betalen in Spanje?

Om belasting te betalen in Spanje heeft u een NIE-nummer en een fiscaal nummer nodig. U moet ook een Spaanse bankrekening hebben om belasting op te betalen.

Wat gebeurt er als ik mijn belastingen niet op tijd betaal?

De Agencia Tributaria brengt achterstandsrente in rekening aan degenen die hun inkomstenbelasting-aangifte niet binnen de gestelde termijn indienen. Er is ook een boete van maximaal 10% voor degenen die geen betaling te doen binnen twee maanden na de vervaldatum voor het indienen van uw aangifte.

Hoeveel bedraagt de vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje?

Niet-ingezetenen betalen 19% over meerwaarden en inkomsten uit financiële investeringen uit Spaanse bron.

Wanneer moet ik inkomstenbelasting betalen in Spanje?

De uiterste datum voor het indienen van de Spaanse inkomstenbelastingaangifte bij de Agencia Tributaria is tussen 6 april en 30 juni van het volgende jaar. Er zijn geen verdere verlengingen.

Moet ik als niet-ingezetene vermogensbelasting betalen in Spanje?

Nee, vermogensbelasting is alleen van toepassing op degenen die ingezetenen van Spanje zijn.

Moet ik als niet-ingezetene belasting betalen over mijn huurinkomsten?

Niet-ingezetenen moeten een belasting van 24,75% betalen over huuropbrengsten. U kunt niet 50% aftrekken zoals bij ingezeten eigenaren. Als u een ingezetene bent, moet u uw huurinkomsten opnemen met uw andere inkomsten wanneer u uw jaarlijkse Spaanse belastingaangifte doet.

Moet ik Spaanse sociale zekerheid betalen als ik in het buitenland woon?

Alleen als u 183 dagen of langer in Spanje woont, bent u onderworpen aan de Spaanse socialezekerheidswetten.

Zijn pensioenen betaald door de Spaanse sociale zekerheid aan niet-Spaanse ingezetenen die geen overeenkomst hebben met het land belastbaar?

Niet-ingezetenen die pensioneren in Spanje en die ouderdomspensioenen of andere soorten pensioenen ontvangen, zijn onderworpen aan de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen.

Moet ik belasting betalen over mijn wereldwijde inkomen als niet-ingezetene in Spanje

Nee, u hoeft alleen belasting te betalen over het inkomen dat u in Spanje verdient.

Welk formulier voor de inkomstenbelasting moet ik als niet-ingezetene opgeven?

U moet formulier 210 indienen.

Een woord van SublimeSpain

In dit artikel hebben we gesproken over de belasting voor niet-ingezetenen in Spanje. Als u professioneel belastingadvies wilt, neem dan contact met ons op via contact@SublimeSpain.com voor meer informatie over hoe wij u kunnen helpen.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Eigendom kopen in Spanje: Alles wat u moet weten

,

Het kopen van onroerend goed in Spanje kan lijken als een hele taak, maar het hoeft niet te zijn. Hier zullen we behandelen wat u moet weten voordat het kopen van Spaans onroerend goed en een aantal van de beste manieren om onroerend goed te koop te vinden. Dit artikel is bedoeld als een gids voor degenen die op zoek zijn naar de aankoop van hun eigen huis of vastgoedbeleggingen in dit prachtige land, zodat ze een weloverwogen beslissing over het al dan niet Spanje is geschikt voor hen te maken.

Is onroerend goed kopen in Spanje een goed idee?

In het algemeen zijn er twee redenen waarom mensen zouden willen een onroerend goed in Spanje te kopen. De eerste reden is om in Spanje te wonen. Dit kan worden gedaan door middel van het kopen van een woning om full-time wonen, of door het kopen van een vakantiehuis. De tweede reden is om onroerend goed te kopen als investering.

Haal de hulp van een vastgoedadvocaat in Spanje

Lees meer

Eigendom kopen in Spanje om te wonen

Spanje als plaats om te wonen – Spanje is een zeer aantrekkelijke plaats om een huis te kopen. Mensen houden van Spanje vanwege het weer, de stranden en de cultuur. De mensen leven er dag na dag ontspannen en zonder stress, waarbij ze het beste maken van hun tijd op het strand of genieten van elk moment dat ze met hun familie kunnen doorbrengen. Natuurlijk zijn er nog veel meer dingen die je kunt doen (als je wilt), maar dit is de typisch Spaanse manier van leven.

Spanje is een zeer populaire plek om te wonen vanwege het mooie weer en de prachtige stranden, maar ook vanwege de fantastische cultuur en geschiedenis. Veel mensen besluiten om onroerend goed te kopen in Spanje met dit in het achterhoofd, omdat we verschillende opties hebben, afhankelijk van onze behoeften en budgetten: appartementen, villa’s of zelfs luxe huizen met privé zwembaden.

Eigendommen kopen in Spanje om te investeren

Er zijn vele redenen waarom beleggen in Spaans onroerend goed bestaat. De eerste reden is dezelfde als de vorige: het is te danken aan het geweldige weer en de prachtige landschappen zoals stranden, maar ook voor de fantastische cultuur en geschiedenis. Maar er is nog iets belangrijks in Spanje dat het aantrekkelijk maakt voor vastgoedinvesteringen.

Spanje is een van de meest bezochte landen ter wereld. Miljoenen toeristen bezoeken elk jaar Spanje, aangetrokken door het mooie weer, de prachtige stranden en de fantastische cultuur. Met deze geweldige toeristische sector komt een zeer sterke commerciële vastgoedmarkt met een belangrijk aanbod in verschillende sectoren, waaronder detailhandel, handel, kantoren en logistiek.

De tweede reden waarom mensen een onroerend goed in Spanje zouden kopen als investering is vanwege de economische stabiliteit. Spanje laat al enkele decennia een belangrijke economische groei zien, wat veel investeerders aantrekt die willen investeren in de Spaanse economie.

Strandzicht - Vastgoed in Spanje

Onroerend goed kopen Spanje: Invloed van nationaliteit

Of u nu een Spaanse ingezetene of niet-ingezetene bent, u kunt nog steeds een onroerend goed in Spanje kopen. Er zijn echter enkele verschillen waar u rekening mee moet houden.

  • Niet-ingezetenen: Als niet-ingezetene heeft u een uniek NIE nummer, “Número de Identificación de Extranjeros,” nodig om de verkoop te laten plaatsvinden volgens de Spaanse onroerend goed wetgeving. Wij kunnen u helpen uw NIE te krijgen, neem contact met ons op en onze advocaten zullen ervoor zorgen.
  • Inwoners: Er zijn geen minimumeisen voor inwoners of burgers van Spanje bij het kopen van een onroerend goed in Spanje.

Taal en het kopen van onroerend goed in Spanje

Dit is een belangrijke beperking gebleken bij het sluiten van transacties, tenzij u vloeiend Spaans spreekt. Dit kan een barrière zijn voor degenen die de taal niet kennen, omdat het essentieel is dat u de Spaanse juridische documenten en voorschriften begrijpt.

Het kopen van onroerend goed in Spanje heeft een aantal eigenaardigheden en als u uw eerste deal wilt sluiten, raden wij u aan een tweetalige makelaar met ervaring in te huren om u door alle stadia van het kopen te helpen: van het vinden van uw droomhuis tot het sluiten van de deal.

Wij raden u ook aan om een tweetalige, onafhankelijke advocaat te zoeken met ervaring in Spaans grond- en eigendomsrecht om u te helpen bij de aankoop van uw woning in Spanje. Deze advocaat zal u gedurende de gehele aankoopprocedure bijstaan en ervoor zorgen dat alle procedures correct worden gevolgd en dat alles legaal verloopt. Een goede advocaat kan u ook vertaaldiensten aanbieden als uw Spaans niet vloeiend genoeg is om documenten in de Spaanse taal te lezen. Wij bieden deze diensten aan, dus aarzel niet om contact met ons op te nemen voor meer informatie.

Vastgoed in Benidorm Spanje

Hoe kies je een locatie om onroerend goed te kopen in Spanje?

Spanje is een aantrekkelijke keuze bij het overwegen van het kopen van een woning, maar het vinden van de juiste vereist een aanzienlijke inspanning. Eerst moet u zichzelf de praktische vraag stellen: “wat wilt u?”.

  • Wilt u een woning kopen als investering of voor eigen gebruik?
  • Bent u op zoek naar een permanente woning of een seizoensgebonden retraite?
  • Zoekt u meer naar Zuid-Spanje, Middellandse Zeekust, Costa Blanca, Costa del Sol, Costa Brava…etc.?
  • Bent u op zoek naar een bergzicht en koelere temperaturen?
  • Zoekt u meer naar het noorden van Spanje, Atlantische kust, Costa Daurada…etc.?
  • Zoekt u strandzicht en warmere temperaturen?
  • Bent u op zoek naar een appartement, landhuis, villa, of koopje?

Zoals u kunt zien zijn er veel vragen die je jezelf moet stellen voordat u begint met uw onroerend goed reis. Naast het weten welk type woning je zoekt, moet je jezelf ook afvragen of je wilt werken met een makelaar. Bij het kopen van onroerend goed in een vreemd land, is het altijd aan te raden om te werken met een vastgoed expert uit dat land. Wanneer u onroerend goed koopt in Spanje, is het het beste om niet tegen problemen aan te lopen, omdat ze moeilijker op te lossen zijn wanneer u de vastgoed zwendel, valkuilen, en juiste prijsstelling niet kent. Een vertrouwde makelaar, kan u hierbij helpen.

Een makelaar inschakelen

U kunt een makelaar vinden in de meeste Spaanse steden; wij raden u aan de meest betrouwbare te kiezen, niet noodzakelijk de goedkoopste. Ze rekenen meestal tussen 3% en 6% van de uiteindelijke aankoopprijs. Als u op zoek bent naar een gratis dienst, zorg er dan voor dat u weet wat zij u in ruil daarvoor zullen aanbieden (dit is waar vastgoedzwendel gevallen naar voren komen).

We hebben drie algemene types van makelaars gedefinieerd waaruit u kunt kiezen:

Makelaar in onroerend goed

Dit type makelaar is verantwoordelijk voor de verkoop van eigendommen namens verschillende eigenaars, en vertegenwoordigt hen wettelijk. Ze kunnen ook mensen helpen om eigendommen op de markt te vinden.

Onafhankelijke makelaars (free lancers) / Personal shoppers

Bieden dezelfde diensten als makelaars, maar vertegenwoordigen geen specifieke verkoper of eigenaar. Ze werken meestal op afstand, online, en werken om de beste prijs voor uw woning te krijgen.

Onroerend goed ontwikkelaars

Zij ontwerpen en bouwen eigendommen, maar verkopen ze niet. Zodra de bouw klaar is, adverteren ze en verkopen ze kamers of flats aan individuele investeerders of bedrijven. Indien u geïnteresseerd bent in het kopen van een woning van een Spaanse projectontwikkelaar, zult u extra kosten moeten betalen voor de nieuwbouw, zoals vooruitbetalingen en aanbetalingen op uw aankoop. Soms wordt deze vergoeding toegevoegd aan de verkoopprijs van het onroerend goed, zodat de ontwikkelaar de kosten kan terugverdienen die hij heeft betaald voordat hij het aan u verkoopt. Dit moet niet verward worden met de winstmarge van de ontwikkelaar, die gescheiden moet blijven.

Vastgoed kopen op Mallorca

Commissies voor het kopen van onroerend goed in Spanje

De gemiddelde eigendomscommissies variëren van 1% tot 5%. Het percentage van de totale waarde van het huis is meestal lager voor eigendommen die niet in grote steden gelegen zijn, terwijl het de neiging heeft hoger te zijn als u een huis koopt in Madrid of Barcelona.

Een woning vinden op het internet

Het internet is uitgegroeid tot een uitstekende bron voor het vinden van onroerend goed advertenties en contactgegevens. Daarnaast zijn er veel onroerend goed portals, zowel in het Spaans en Engels, die meer informatie over elk genoteerd onroerend goed, waaronder foto’s, de huidige status van de projecten en het aantal slaapkamers en badkamers te bieden. Op portals zoals Idealista kunt u opmerkingen van klanten vinden over hun ervaringen met de vermelde makelaars.

Sommige makelaars bieden een service genaamd “virtuele rondleidingen”, die zijn 360 graden beelden van de woning die u toelaten om te voelen alsof je er was of zelfs lopen door het om alle delen van het gebouw te zien.

populaire locaties om een huis te kopen in Spanje

De meest populaire gebieden om een huis te kopen in Spanje zijn de kustgebieden – Costa Blanca, Costa del Sol, en Costa Brava – vanwege hun milde klimaat en de stranden. Ze zijn ook populair omdat ze dicht bij steden als Valencia, Alicante en Barcelona liggen.

De Costa Blanca en de Costa del Sol liggen beide in het zuiden van Spanje. De Costa del Sol heeft een droog klimaat met weinig neerslag, terwijl de Costa Blanca een vochtiger, regenachtig seizoen heeft van oktober tot maart.

De Costa Brava heeft een milder klimaat dan de andere kustgebieden en wordt meer beschermd door bergen. Het heeft ook meer regenval en mist dan de andere twee kusten.

Costas: De kust kan bogen op vele attracties, zoals internationale luchthavens, grote steden in de buurt en een goed nachtleven, wat buitenlandse mensen aantrekt die op zoek zijn naar een permanente verhuizing naar Spanje

Spaans onroerend goed in Tossa de Mar

Neem de wettelijke stappen

Tenzij u wilt gaan door de stress van het kopen van een huis zelf, raden wij aan het inhuren van een Spaanse onroerend goed advocaat om u te helpen door de fase van de wettelijke eisen hieronder vermeld.

Ondertekening van het “contrato de Reserva”

Een aankoop contract vergoeding van 3.000 tot 6.000 euro drukt uw interesse in het kopen van een woning en geeft de bevoegdheid om de woning te verwijderen uit de lijst binnen een duur van 14 tot 21 dagen.

Teken het “contrato de Arras”

Dit is een prive-contract dat vereist dat u een aanbetaling van 10% van de waarde van het onroerend goed binnen tien dagen te betalen.

Krijg de Nota Simple

Een document verstrekt door het kadaster van onroerend goed dat de eigenaar van het onroerend goed identificeert.

Verklaring van domein en kosten

Dit document garandeert de echtheid en fiscale veiligheid van het eigendom, en wordt rechtstreeks door de registrator ondertekend. Bovendien bevat het details over lasten of schulden, hypotheken, embargo’s, of hangende rechtszaken op het eigendom op het moment van uitgifte.

Inschrijving in het register van eigendommen

Dit proces draagt het eigendom van het onroerend goed over van de vorige eigenaar naar u.

Mededeling aan het kadaster

Een kennisgeving van het kadaster met betrekking tot uw aankoop van het onroerend goed wordt verzonden naar het Katastraal kantoor, een afdeling die een kaart maakt van de eigendommen met hun respectieve waarden. Voor het bijwerken van dit bestand wordt een belasting geheven.

De naam wijzigen op facturen van nutsbedrijven

U moet nieuwe rekeningen met uw naam te krijgen, omdat de vorige eigenaar van het pand gebruikt voor nutsvoorzieningen maakt deel uit van de administratie.

Kopie van eigendomsakte

Bij het maken van de aankoop officieel kunt u een Escritura ontvangen. Dit document is het fysieke bewijs van het eigendom.

Eigendomsdocumenten van de gemeenschap

Het is verplicht voor de persoon die onroerend goed koopt in Spanje om bij te dragen aan de gemeenschap in Spanje, een bedrag gebaseerd op het aantal vierkante meters dat u bezit.

Het proces van het kopen van een woning is complex. Onze vastgoed advocaten kunnen u helpen met het volledige proces. Neem vandaag nog contact met ons op, en ontvang een gratis offerte.

Vastgoed kopen op Mallorca

Onroerend goed belastingen en kosten

Wanneer u onroerend goed koopt in Spanje, zijn er veel belastingen en kosten aan verbonden. Onder deze kosten zijn overdrachtsbelasting, en notariskosten. Als u uw woning wilt verhuren, zullen ook andere kosten een rol spelen. We hebben een bericht gewijd over de kosten die betrokken zijn bij het kopen van onroerend goed in Spanje.

Notariskosten

Dit zijn kosten die in rekening worden gebracht door de notaris die belast is met het opmaken van uw eigendomsbeloften. Deze kosten kunnen worden gedeeld door beide partijen of volledig worden betaald door slechts een partij

Agentkosten

De makelaar is een persoon die werkt met het specifieke doel om een eigendom voor u te vinden. De koper en verkoper kunnen elk een vergoeding betalen aan hun eigen agent, of de agent kan samenwerken en het eens worden over een vergoeding van de koper.

Vergoeding advocaat

De taak van de advocaat is om ervoor te zorgen dat alle juridische procedures correct worden uitgevoerd. De advocaat zal de (overheids)formulieren en contracten opstellen die nodig zijn om het eigendom te verwerven. Hij zal er ook voor zorgen dat de rechten van beide partijen in de documenten worden vastgelegd, dat alle belastingen volledig worden betaald, en dat uw makelaar of andere betrokken partij niets illegaals doet.

Koop grond om een nieuw huis te bouwen in Spanje

Wanneer u een nieuwe woning wilt bouwen zijn er verschillende stappen die hierbij komen kijken.

Ten eerste moet de grond worden verworven. Dit kan enige tijd duren omdat het verkrijgen van bouwvergunningen nog langer duurt. Als u niet het geduld heeft om dit proces te doorlopen heeft SublimeSpain specialisten die u kunnen helpen met het kopen van grond en het verkrijgen van de juiste bouwvergunningen.

Ten tweede moet u een geschikte locatie voor uw woning kiezen. U moet specifiek zijn over de oppervlakte van uw woning, de oriëntatie die u wilt dat het heeft, of u een tuin wilt of andere specificaties in aanmerking worden genomen.

Ten derde moet u het bouwplan laten goedkeuren door het gemeentehuis (Ayuntamiento) voordat de bouw begint. Deze stap kan tot 6 maanden of langer duren, omdat het belangrijk is dat de bouw past bij de lokale architectuur van het gebied.

Tenslotte, als aan alle eisen is voldaan begint u met de bouw. Dit kan enkele maanden duren, afhankelijk van de grootte van het gebouw en nog belangrijker, waar u woont in Spanje.

Aangezien dit proces enige tijd in beslag kan nemen beschikt SublimeSpain over experts die de aankoop van grond en het verkrijgen van bouwvergunningen kunnen versnellen. Neem vandaag nog contact met ons op, en onze advocaten zullen u helpen met uw zaak.

Spanje eigendom kopen op Ibiza

Belastingen voor het kopen van een huis in Spanje

Het bedrag van onroerend goed belasting in Spanje in rekening gebracht door de Spaanse regering varieert afhankelijk van de vraag of u de aankoop van een nieuwe woning of een wederverkoop woning. De term “nieuw” verwijst naar een woning die nog nooit eerder is verkocht. In dit geval wordt het meestal rechtstreeks van de projectontwikkelaar gekocht. De term wederverkoop wordt gebruikt om eigenschappen te beschrijven die eerder zijn verkocht.

Nieuwe onroerend goed belastingen

Nieuwe eigenaren van onroerend goed zullen de volgende twee onroerend goed belastingen moeten betalen:

  • BTW (IVA): 10% van de aankoopprijs.
  • zegelrecht: 1,5% van de aankoopprijs. Het zegelrecht wordt betaald aan het Spaanse kadaster. Het is een soort registratierecht. Het zegelrecht moet worden betaald voor elke nieuwe aankoop van onroerend goed en het is een van de kosten die moeten worden opgenomen in uw budget bij het kopen van een huis in Spanje.

Verkoopwoningen

Er is slechts één belasting op onroerend goed in wederverkoop. Dat is de overdrachtsbelasting (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales/ITP in het Spaans). Het bedrag dat u betaalt hangt af van de prijs van het huis. Het is minder duur als het goedkoper is, en duurder als het duurder is. De overdrachtsbelasting hangt af van de plaats waar u het huis koopt. Het kan rond de 8-14% liggen.

Verschillende soorten land die u kunt kopen in Spanje

Spanje heeft een overvloed aan verschillende landschappen, klimaten en uitzichten, wat betekent dat u het type woning of stuk grond voor uw behoeften gemakkelijk kunt vinden. Hier zijn enkele van de meest voorkomende soorten land in Spanje:

Grond in de bergen

Extreem steile of onregelmatige percelen die moeilijk toegankelijk zijn. U kunt gebieden in de bergen vinden die voor bebouwing zijn gebruikt, maar dat is vrij zeldzaam.

In het algemeen zijn er niet veel mogelijkheden om grond met uitzicht op zee te kopen, aangezien dit soort onroerend goed gewild is en daarom erg duur.

Kavels aan de rand van grote steden

Over het algemeen zijn deze betaalbaarder dan centraal gelegen gebieden, maar er moet meer gebouwd worden om ze bebouwbaar te maken. Het bouwproces duurt ook langer als gevolg van de lokale wetgeving die u dwingt om strengere codes te volgen bij het bouwen.

Wat de aankoop van grond betreft, is het belangrijkste te bedenken dat het om een investering gaat en niet alleen om een aankoop. U moet er zeker van zijn wat u koopt, maar er zijn genoeg opties beschikbaar voor elk budget.

Grond kopen in Spanje

Verschillende soorten huizen die u in Spanje kunt kopen

Er zijn ook verschillende soorten huizen die u kunt kopen in gebieden dicht bij steden, afhankelijk van de grootte die u wilt en waar u wilt dat het wordt gevestigd. De volgende zijn enkele van de meest populaire:

Appartementen

In de meeste gevallen verwijst dit naar een exclusieve woonwijk waar u zowel koop- als huurwoningen kunt vinden. Er zijn veel verschillende soorten appartementen en afhankelijk van de locatie, zal het meer of minder duur zijn. Sommige van deze kunnen echt worden gezien als koopje eigenschappen in vergelijking met andere landen.

Dit is een woning die slechts voor één gezin is bestemd en uit ten minste 2 kamers bestaat plus andere nevendiensten zoals badkamers, enz. Het kan worden gevonden op het platteland, maar het is zeldzaam.

Townhouses

Dit is een stedelijk gebouw met twee of meer verdiepingen, waarvan ten minste één muur wordt gedeeld met een ander pand, meestal op de binnenplaats of in de tuin. Het zijn discrete gebouwen, maar ze hebben wel veel voordelen. Er is minder grond nodig, dus de prijzen zijn betaalbaarder en er is een grotere kans op een dakterras of balkon.

Villa’s

De traditionele Spaanse villa is wat in je opkomt als je het woord “Spaans droomhuis” hoort. Het zijn over het algemeen vrijstaande huizen met veel ruimte en tuinen. Er zijn ook enkele villa’s in grote steden zoals Madrid, Barcelona of Valencia (hoewel ze meestal erg duur zijn), maar de meeste villa’s liggen aan de kust waar ze vooral als vakantiehuis worden gebruikt.

Kastelen en landhuizen

Dit zijn de meest exclusieve eigendommen in Spanje en ze zijn meestal gelegen in landelijke gebieden met een prachtig uitzicht. Hoewel kastelen in ruïnes soms kunnen worden gekocht, zijn er maar weinig in een staat waarin u er zou kunnen wonen.

Vastgoed Spanje zoeken

De duurste plaatsen om een huis te kopen in Spanje?

Onroerend goed in Spanje kan zeer exclusief en duur worden. Dit is niet alleen het geval voor huizen, maar ook als u op zoek bent naar grond om op te bouwen. Er zijn echter enkele steden waar de prijzen van onroerend goed bijzonder hoog zijn.

Formentera

Formentera is zo klein dat de prijzen van onroerend goed een weerspiegeling zijn van het eiland zelf. Als u op zoek bent naar een groter huis met een prachtig uitzicht op zee, is dit zeker de plek om te gaan kijken.

Deià

Het is een zeer schilderachtig bergachtig gebied. De huizen zijn er gebouwd op de heuvels en hebben een prachtig uitzicht op de bergen

Sant Joan de Labritja

Sant Joan de Labritja ligt op Mallorca, wat een van de redenen is waarom het zo populair is. Het landschap lijkt veel op dat van de rest van het eiland, maar het is meer exlusief.

De stad Ibiza

Dit is de meest exclusieve plaats van Ibiza. Het heeft prachtige huizen, sommige zelfs met privéstranden, golfbanen, zwembaden en een spectaculair uitzicht op het strand. Het wordt door velen beschouwd als een feesteiland, en daarom ook als een populaire vakantiebestemming.

De hoofdstad van Gipuzkoa

De huizen zijn er zeer modern en ze hebben grote buitenruimtes. De stad Bizkaia is een geweldige plek om te wonen als u op zoek bent naar een opwindend sociaal leven en een bruisend stadsleven.

San Sebastian

Als u in een grote stad wilt wonen met de bergen en de zee dichtbij, is dit een geweldige plek om naartoe te gaan. Het heeft een geweldig nachtleven, goede restaurants en is zeer multicultureel.

Baqueira in Lleida

Dit is een geweldige plek voor mensen die van wintersport en natuur houden. Het ligt in de bergen van de Pyreneeën en heeft skigebieden in de buurt.

Advocaten voor het kopen van onroerend goed

Veel gestelde vragen:

Wat zijn veel voorkomende valkuilen bij het kopen van Spaans onroerend goed?

Je moet oppassen dat je niet valt voor een aantal gemeenschappelijke valkuilen bij het kopen van onroerend goed in Spanje.

  • Inzicht in alle verborgen kosten
  • Het verkrijgen van een illegale hypotheek
  • Het kopen van een woning die een onjuiste renovatie
  • Het niet lezen van uw contract in detail
  • Slechte timing
  • Gebrek aan onderzoek in het gebied
  • Niet beschikken over een goede makelaar

Koopt of huurt u Spaans onroerend goed?

Er is geen juist antwoord op deze vraag. Het hangt echt af van uw persoonlijke omstandigheden en financiële situatie. Als u op zoek bent om zich te vestigen in Spanje en van plan bent om voor een lange periode in het land te wonen, dan is kopen misschien uw beste optie. Als u slechts een paar maanden op bezoek bent, en niet van plan bent terug te komen, dan is huren de beste keuze.

Wat is het NIE nummer?

Het NIE nummer is de identificatiecode die wordt gebruikt voor buitenlanders die geen ingezetenen zijn van Spanje. Het nummer is nodig voor het openen van een bankrekening, het aanvragen van een identiteitskaart of paspoort, het inschrijven van uw kinderen op school, enz. De procedure om er een te krijgen varieert naargelang u in Andalusië, Catalonië, Madrid of andere regio’s woont.

Kan ik een Spaans visum krijgen als ik Spaans onroerend goed koop?

U kunt een Spaans Gouden Visum krijgen als u Spaans onroerend goed koopt met een waarde van meer dan 500.000 euro. Het Gouden Visum is een verblijfskaart waarmee u in Spanje kunt wonen en werken. Met dit visum kunt u ook vrij reizen binnen de Schengen-zone van EU-landen.

Wanneer moet ik op bezichtigingsreis gaan?

Dit is natuurlijk een persoonlijke beslissing en hangt af van uw individuele omstandigheden. Als u in de buurt van uw Spaanse huis gaat wonen, dan is het verstandig om op elk moment te gaan. Zo niet, dan raden wij u aan te gaan tijdens het hoogseizoen van de stad van uw keuze. Op die manier krijg je een gevoel voor hoe het is tijdens de piekuren en kun je een idee krijgen van hoe het is om daar te wonen. Als u tijdens het laagseizoen gaat, kan het er doods en niet zo spannend uitzien, wat uw beslissing om een huis in Spanje te kopen kan beïnvloeden.

Hoe lang moet mijn bezichtigingsreis duren?

Wij raden tussen de 5-7 dagen aan om een goed gevoel voor de plaats te krijgen. Natuurlijk hangt het af van hoeveel u wilt reizen, maar deze tijd moet in ieder geval genoeg zijn om het gebied te bezoeken, een idee te krijgen van hoe het leven daar is en te beslissen of u al dan niet Spaans onroerend goed wilt kopen.

Moet ik een vastgoed inspecteur voor een inspectie?

In het algemeen is er geen noodzaak om een landmeter in te huren voor een bezichtiging of een inspectie. Echter, als het pand ziet er schetsmatig, vreemd of in verval, kan het de moeite waard te betalen voor een. Maar bovenal, als u zich niet helemaal op uw gemak voelt met het huis en niet zeker bent van de staat waarin het verkeert, dan is het inhuren van een taxateur het meest zinvol.

Waar moet ik beginnen met het zoeken naar een huis?

Er zijn veel verschillende sites waar u kunt zoeken naar Spaans onroerend goed om te kopen, maar de eenvoudigste en snelste manier is met de hulp van een makelaar. Zij kunnen u de meest geschikte huizen in uw prijsklasse laten zien en ervoor zorgen dat u geen tijd verspilt met het bekijken van huizen die het niet waard zijn om te kopen.

Kan ik een huis kopen in mijn eigen land?

Ja, dat kan! U kunt kopen via SublimeSpain met de Autorisatie. Hiermee kunnen wij de aankoop van onroerend goed in Spanje voor u regelen. U zult wel een bezoek moeten brengen aan een notaris in uw eigen land. Neem contact met ons op, en wij zullen dit aankoopproces voor u uitleggen.

Strandzicht van eigendom in Spanje

Wanneer is de beste tijd om Spaans onroerend goed te kopen?

De onroerend goed markt in Spanje is op dit moment in de lift. Dit betekent dat, als u van plan bent onroerend goed te kopen in Spanje, u koopt in een verkopersmarkt. Als u geen haast heeft, is het misschien de moeite waard om te wachten tot de markt wat rustiger wordt. Maar als u nu wilt kopen, is er een groot potentieel voor groei op lange termijn, zowel in kapitaal als in huurinkomsten.

Dat gezegd hebbende, kunnen de prijzen ook variëren, afhankelijk van het gebied en het type huis dat u wilt kopen. Je zou kunnen zeggen dat sommige plaatsen altijd populair zullen zijn, zoals de Costa del Sol (bijv. Malaga, Marbella, Fuengirola, enz.), Costa Blanca (bijv. Alicante, Torreviaja, enz.), Costa Brava, (bijv. Palamos, Tossa de Mar, Blanes, enz.) Balearen (Mallorca, Ibiza, enz.), en de Canarische Eilanden (bijv. Tenerife, Gran Canaria, enz.).

Kan ik een Spaanse hypotheek krijgen?

Het is mogelijk om een Spaanse hypotheek te krijgen, maar de eisen zijn vaak streng en u zult een bepaald bedrag aan spaargeld moeten hebben. Vergeet niet dat Spanje ook 100% hypotheken beschikbaar heeft, wat betekent dat u een huis kunt kopen zonder een aanbetaling. Het ding over Spaanse hypotheken is echter dat ze aanzienlijk variëren van bank tot bank, dus het kan de moeite waard zijn rond te kijken om de beste aanbieding voor u te vinden.

Heb ik een Spaanse bankrekening nodig om onroerend goed te kopen in Spanje?

Nee, u hoeft niet een Spaanse bankrekening te hebben om onroerend goed te kopen, maar het kan uw leven gemakkelijker maken. Op die manier kunt u al uw Spaanse rekeningen beheren op een plaats.

Een woord van SublimeSpain

Het kopen van een woning is een ingewikkelde onderneming. Daarom is het raadzaam om vastgoedexperts in te schakelen. Wij kunnen u helpen met alles via een volmacht contract. Zo wordt u tijdens uw aankoop volledig beschermd door onze advocaten. Wij kunnen u deze dienst verlenen en het verwerven van uw eigendom in Spanje gemakkelijk en veilig maken. Contacteer ons voor meer informatie en vraag een gratis offerte aan.

Haal de hulp van een vastgoedadvocaat in Spanje

Lees meer

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen als u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Kosten Eigendom kopen in Spanje: Belastingen en diensten

, , ,

Spanje heeft geen gebrek aan uitstekende vastgoedmogelijkheden voor commerciële en residentiële doeleinden. De prijzen van Spaans onroerend goed zijn relatief lager dan in veel buurlanden en hoofdsteden. Laten we de ins en outs van kosten en vergoedingen voor het kopen van onroerend goed in Spanje eens bekijken.

Kunnen buitenlanders onroerend goed kopen in Spanje?

Bezit van onroerend goed in Spanje is een aanlokkelijk vooruitzicht voor veel buitenlanders, zowel EU-onderdanen als niet-EU-onderdanen. Buitenlanders kunnen onroerend goed in Spanje kopen en een Spaanse hypotheek nemen, zelfs als zij geen ingezetenen zijn. Dat gezegd zijnde, kunnen er verschillende belastingimplicaties gelden voor kopers in Spanje die ingezetenen zijn en kopers die niet-ingezetenen zijn.

Het kopen van onroerend goed als buitenlander is misschien niet het meest eenvoudige proces, maar Spanje is zeer gastvrij voor buitenlandse investeerders. Voor de aankoop moet u een NIE-nummer (financieel nummer) hebben.

Gouden visumprogramma

Volgens het Spaans Gouden Visumprogramma, kunnen buitenlanders een verblijfsvisum krijgen na meer dan 500.000 EURO geïnvesteerd te hebben in Spaans onroerend goed. Een Gouden Visum is een haalbare optie voor investeerders van buiten de EU.

.

Haal de hulp van een Vastgoedadvocaat in Spanje

.

Learn more

Kosten die u kunt verwachten als u onroerend goed in Spanje koopt

Het is van essentieel belang dat u op de hoogte bent van de eigenaardigheden van de Spaanse huizenmarkt, de regelgeving en belastingen in Spanje voordat u een bedrijfspand of een woning koopt. Als koper bent u verantwoordelijk voor alle kosten en belastingen die gepaard gaan met de aankoop van een eigendom.

Goederenoverdrachtsbelasting

Als u Spaans onroerend goed koopt, bedraagt de overdrachtsbelasting 6-10% voor bestaande woningen of 10% voor nieuwe woningen BTW (of IVA) kosten zijn slechts 10% voor nieuwe woningen.

Belasting op huurinkomsten

De toepasselijke belasting moet worden ingediend en betaald bij het plaatselijke Spaanse belastingkantoor voor huuropbrengsten. Het tarief van de inkomstenbelasting bedraagt vanaf 2021 19% voor de EU. U kunt echter de relevante uitgaven (inclusief hypotheekrente) aftrekken van de brutohuuropbrengsten. In ons artikel over belasting op huurinkomsten in Spanje, vindt u meer informatie over de tarieven, de aftrekmogelijkheden en het proces.

Verzekeringskosten

Een eigendomsverzekering is niet verplicht in Spanje. Sommige hypotheekmaatschappijen kunnen het echter als een vereiste stellen. In zo’n geval kan men van u eisen dat u een of andere vorm van verzekering neemt voordat u het hypotheekcontract ondertekent.

Hoezeer een verzekering misschien niet wettelijk verplicht is, toch raden wij u ten zeerste aan een verzekering te nemen voor zowel opstal als inboedel, als een redelijke overweging om uw investering tegen verschillende risico’s te beschermen.

Kapitaalwinstbelasting

Vermogenswinst gerealiseerd op Spaans onroerend goed is onderworpen aan een vermogenswinstbelasting, en het belastingtarief varieert per eigendom en is meestal progressief op basis van het inkomen zelf. Na de verkoop van uw onroerend goed in Spanje moet u de toepasselijke vermogenswinstbelasting betalen, na alle aftrekposten en aftrekposten in aanmerking genomen te hebben.

Wanneer u onroerend goed koopt in Spanje, raden wij u ten zeerste aan digitale en papieren kopieën te bewaren van alle facturen betreffende juridische kosten, notariskosten, kosten voor het kadaster, naast andere uitgaven. Ook moet u kopieën bewaren van alle vergunningen en facturen in geval van verbouwingen van onroerend goed en andere bouwwerkzaamheden aan een bestaand onroerend goed. Zo kunt u die uitgaven verrekenen met de meerwaarde wanneer u uw eigendom verkoopt, en zo de Spaanse vermogenswinstbelasting verlagen.

Onze belastingadviseurs kunnen u helpen beter geïnformeerde beslissingen te nemen over de toepasselijke aftrekposten en aftrekposten, afhankelijk van de specifieke autonome regio’s in Spanje. Wij geven advies over de beste strategieën om uw vermogenswinstbelasting te verminderen.

Andere kosten

Bovendien moet u notariskosten, belasting op eigendomsbewijzen, en kadasterkosten betalen, die gewoonlijk op 1-2,5% worden vastgesteld. Er zijn geen vaste kosten voor advocaten of makelaars in Spanje, maar u kunt verwachten dat ze variëren van 1-7%, afhankelijk van het niveau van de benodigde dienst.

Is onroerend goed kopen in Spanje de moeite waard?

Zoals altijd is de ligging van vitaal belang wanneer het om onroerend goed gaat. Afhankelijk van de specifieke locatie is het kopen van onroerend goed in Spanje een uitstekende investering op lange termijn, zowel voor de plaatselijke bevolking als voor buitenlanders. Het is ook een haalbare optie voor investeerders die snel een verblijfsvergunning in het mooie land van de Europese Unie willen krijgen.

Sommige kopers vragen een hypotheek aan, terwijl anderen kopen zonder financiering te verkrijgen als het om de financiering van onroerend goed gaat. Veel Spaanse en internationale banken bieden hypothecaire diensten aan, waarbij sommige op maat gemaakte aanbiedingen geven voor buitenlanders uit bepaalde landen.

Een eigendom kopen of huren in Spanje?

Kopen of huren in Spanje hangt in de eerste plaats af van uw specifieke omstandigheden. De meeste mensen hebben bijvoorbeeld beperkte toegang tot financiering, en kiezen dus voor huren, wat veel minder financiële uitgaven met zich meebrengt dan kopen.

Als u op lange termijn naar Spanje verhuist, kan kopen kosteneffectiever zijn. Huren kan echter een verstandigere keuze zijn voor een verblijf op korte termijn of voor wie niet zeker weet hoe lang hij in Spanje zal blijven.

Zoals met veel andere landen, zijn er aan beide voor- en nadelen verbonden. Het zou dus helpen als u weloverwogen beslissingen probeert te nemen.

Wij raden u aan de vooruitzichten van de Spaanse onroerend-goedmarkt voor speculatieve kopers na te gaan alvorens te investeren, of, nog beter, advies te vragen aan een professional.

Rechts-, bedrijfs- en boekhoudkundige oplossingen in Spanje

Hoewel het niet wettelijk verplicht is om onroerend goed in Spanje te kopen met de hulp van een gekwalificeerde deskundige, is het toch sterk aan te bevelen. Een onroerend goed kopen is een van de grootste investeringen die mensen doen. Waarom zou u dan het risico nemen door geen professioneel advies in te winnen?

Spanje heeft het allemaal, en met de juiste zorgvuldigheid en professionele hulp kunnen eigendommen in Spanje mooie huizen en levensvatbare investeringen zijn voor de komende jaren. Wij bieden begeleiding bij het kopen van onroerend goed in Spanje die full-service is en uw aankoop veilig, zeker en gemakkelijker zal maken. Wij kunnen veel processen voor u regelen met de volmacht. Neem contact met ons op voor meer informatie en een offerte.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval als professioneel juridisch advies worden beschouwd. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u geen uitgebreide kennis of ervaring hebt met een van de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

.

Haal de hulp van een Vastgoedadvocaat in Spanje

.

Learn more

Belasting op huurinkomsten in Spanje: Soorten, aftrekposten en tarieven

, , , ,

In dit artikel bespreken we de belasting op huurinkomsten in Spanje. Onder de belastingen in Spanje, is de inkomstenbelasting op huur een wijdverspreide Spaanse inkomstenbelasting. Lees dit bericht voor een overzicht van de soorten van huurbelasting en de verschillende tarieven.

Wat is de huurbelasting

U krijgt met deze belasting te maken wanneer u uw woning verhuurt. De belasting kan worden onderverdeeld in een btw-belasting en een inkomstenbelasting. Afhankelijk van de situatie zult u al dan niet BTW-belasting moeten betalen. De inkomsten die u genereert, worden op dezelfde manier belast als andere inkomstenbelastingen (zoals inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting).

Verstrek uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer

Moet ik BTW betalen over huurinkomsten?

Of u al dan niet BTW moet betalen, hangt af van het type woning dat u verhuurt, en aan wie u de woning verhuurt.

Wanneer hoeft u geen BTW te betalen over uw huuropbrengsten?

Als een huurder uw woning uitsluitend voor bewoning gebruikt, hoeft u geen btw te betalen op uw facturen. Als u bijvoorbeeld een woning verhuurt om te gebruiken als woning voor een gezin, zijn de huuropbrengsten niet belast met btw. Dit geldt voor verhuringen met uitsluitend woonruimten, waaronder appartementen, huizen, kamers in gedeelde flats of huizen, en elke afzonderlijke woonruimte.

Wanneer moet u btw betalen over huuropbrengsten?

Wanneer u verhuurt aan een bedrijf of zelfstandige voor de uitoefening van zijn economische activiteit, moet u btw-belasting betalen en btw-belasting toevoegen op uw facturen. Bijvoorbeeld wanneer u verhuurt aan een bakkerij, een café, een kapsalon of een restaurant. Hetzelfde geldt voor verhuringen met niet-woonruimten, zoals winkelruimten, bedrijfsruimten en alle andere ruimten die alleen vanaf de straat toegankelijk zijn.

Daarnaast moet u, wanneer u een opslagruimte verhuurt, ook btw betalen over de huur. Bijvoorbeeld wanneer u een parkeerplaats of opslagruimte verhuurt.

Belasting op huurinkomsten in Spanje

Belasting op inkomen uit verhuur voor natuurlijke personen

De belasting op huurinkomsten voor ingezetenen en niet-ingezetenen in Spanje is verschillend. Het verschil zit in de belastingtarieven, de aftrek van de huurbelasting en de frequentie van de aangifte van uw huur. Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen moeten echter in Spanje belastingaangifte doen over alle inkomsten uit verhuur.

Belasting op huurinkomsten in Spanje voor niet-ingezetenen

Niet-ingezetenen zijn onderworpen aan de forfaitaire inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR, Impuesto Sobre la Renta de personas No Residentes), een forfaitair belastingtarief van 19% als u woonachtig bent in de EU of de EER-landen. Als u niet uit de EU of EAA-landen komt, bedraagt het forfaitaire belastingtarief 24%.

Belasting op huurinkomsten in Spanje voor fiscaal ingezetenen

De belasting voor fiscale residenten op huurinkomsten heet IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas). Het is een belasting die wordt geheven op de inkomsten die gedurende een jaar worden verkregen van natuurlijke personen die in Spanje wonen, ongeacht of zij Spanjaarden zijn. Het is ook een progressieve en directe belasting.

De belasting op huurinkomsten voor fiscaal ingezetenen is progressief en loopt van 19% tot 47%. Als u meer inkomsten genereert, betaalt u meer belasting. De eigenaar van het onroerend goed betaalt de huurbelasting, niet de huurder. De huurbelasting voor fiscaal ingezetenen is anders dan voor niet-ingezetenen.

Belasting voor verhuurders Spanje

Belasting op huurinkomsten voor zelfstandigen en vennootschappen

Wanneer u bedrijfsruimte verhuurt aan een bedrijf of zelfstandige om economische activiteiten uit te voeren. U bent verplicht BTW-belasting te betalen, en moet zich bij de overheid laten registreren als zelfstandige of vennootschap.

Belasting op verhuur in Spanje voor zelfstandigen

Wanneer u gebruik wilt maken van een vastgoedbeheerdienst, makelaar, advocaat of accountant voor uw woning, is het verstandig om u in te schrijven als zelfstandige (Autónomo) in Spanje. Want als u een Autónomo bent, betaalt u voor uw onderneming de Autónomo-belasting, en als u zich laat belasten als Autónomo kunt u de BTW-belasting aftrekken van de verhuur van uw woning.

Belasting op huurinkomsten in Spanje voor vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid

Wanneer u van plan bent een riskantere onderneming te starten of meer dan 65.000 euro inkomsten uit uw Spaanse onroerend goed te halen, wordt de Spaanse naamloze vennootschap aantrekkelijk vanwege de beschermende en kostenvoordelen. Bijvoorbeeld, wanneer mensen van plan zijn om te bouwen of aanzienlijke investeringen te doen in Spanje, vormen ze vaak een SL bedrijf in Spanje. Uiteraard kunt u met een Spaanse vennootschap met beperkte aansprakelijkheid dezelfde kosten voor de huur van onroerend goed aftrekken als een Autónomo.

Belasting op huurinkomsten Spanje

Tarieven personenbelasting voor fiscale residenten in Spanje

Hieronder vindt u de tarieven van de personenbelasting voor fiscale residenten. U wordt als fiscaal resident beschouwd als u langer dan 185 dagen in Spanje verblijft.

Andalusië 0,2% – 2,5%
Balearen 0,28% – 3,45%
Cataluña 0,21% – 2,75%
Murcia 0,24% – 3%
Valenciana 0,25% – 3,5%
Madrid 0% – inwoners van deze regio hoeven geen vermogensbelasting te betalen over hun vermogen.
Canarische Eilanden De nationale standaardtarieven zijn van toepassing.


Als we het marginale tarief rechtstreeks toepassen, zou iemand die 65.000 euro verdient, 45% van dat inkomen aan belastingen betalen: 29.250 euro. Gelukkig is de inkomstenbelastingtabel van 2021 progressief, en dit is wat u zou betalen:

  • Eerste IRPF-tranche: iemand betaalt 19% van 12.450 euro – 2.365,5 euro
  • Tweede IRPF-tranche: De persoon betaalt 24% van 7.750 euro (het verschil tussen de eerste en tweede schijf) – 1.860 euro.
  • Derde IRPF-tranche: De persoon betaalt 30% van 15.000 euro (het verschil tussen de tweede en derde schijf) – 4.500 euro.
  • Vierde tranche van het IRPF: De betrokkene betaalt 37% van 24.800 euro (het verschil tussen de derde en de vierde tranche) – 9.176 euro.
  • Vijfde tranche van het IRPF: De betrokkene betaalt 45% van 5.000 euro (het verschil tussen de vierde en de vijfde tranche) – 2.250 euro.
  • Zesde tranche van het IRPF:De betrokkene betaalt 47% van het verschil tussen de vijfde en de zesde tranche, dat wil zeggen het bedrag dat hoger is dan die 300.000 euro (in dit geval zou het niet van toepassing zijn).

Interessant is dat het uiteindelijke percentage dat wordt betaald door belastingplichtigen met een persoonlijk inkomen een verdeling is van twee belastingtranches. De eerste is de staatsbelasting, die naar de regering gaat, en de tweede is de autonome belasting, die de onafhankelijke gemeenschappen ontvangen.

Daarnaast moet rekening worden gehouden met andere aspecten, zoals de gezinssituatie, waaronder: gehuwd of ongehuwd, kinderen jonger dan 25 jaar, kinderen jonger dan drie jaar, samenwonen met personen ouder dan 65 jaar, enz.

Inkomstenbelastingen loopgraven 2021 Totaal
Tot 12.450 euro 19,0 %
Van 12.450 euro tot 20.200 euro 24,0 %
Van 20.200 euro tot 35.200 euro 30,0 %
Van 35.200 euro tot 60.000 euro 37,0 %
Van 60.000 euro tot 300.000 euro 45,0 %
Van 300.000 euro en meer 47,0 %

Huurbelasting krijgen als vastgoedeigenaar

Aftrekbaarheid van de huurbelasting

Volgens de Spaanse belastingdienst kunnen EU- en EER-burgers de volgende kosten aftrekken van hun huurbelasting. U kunt de kosten van de huur aftrekken omdat zij worden gebruikt voor de huurwoning om inkomsten te genereren.

  • Administratieve en boekhoudkundige kosten: kosten die zijn gemaakt om de Spaanse belasting te betalen en de Spaanse belastingwetten correct na te leven.
  • Notaris- en advocatenkosten: bijvoorbeeld voor het formaliseren van huurcontracten opstellen van contracten, of ontruiming van huurders.
  • kosten voor makelaar of sleutelhouder
  • Water-, elektriciteits-, was-, schoonmaak- en gebruikskosten
  • Beveiligingsdiensten: bijv. gated communities
  • Hypotheekrente en onbetaalde huur: Merk op dat huuropbrengsten het bedrag van de te ontvangen (niet ontvangen) huur is. U kunt verschuldigde huur aftrekken tot zes maanden na de eerste incassoactie of als de huurder wettelijk insolvent is.
  • Afschrijving van het onroerend goed tegen 3%: U kunt de afschrijving van 3% van de gebouwen of de kadastrale waarde aftrekken. De kosten van gebouwen zijn vaak onbekend, omdat in de koopakte meestal geen scheiding tussen beide wordt gemaakt. In dat geval wordt het aandeel van de gebouwen uit de kadastrale waarde genomen. Indien dit niet het geval is (bv. niet-Spaans onroerend goed), zal het belastingkantoor aanvaarden dat de gebouwen een redelijk deel vertegenwoordigen, misschien 2/3 van de totale kosten.
  • Rente op leningen die zijn aangegaan om de aankoop, verbeteringen en het onderhoud van onroerend goed te financieren.
  • Onderhoud, reparaties en vernieuwingen: Uitbreidingen of verbeteringen van het onroerend goed zijn niet aftrekbaar.
  • Niet-staatsgebonden belastingen en toeslagen met betrekking tot het onroerend goed: Deze categorie omvat kosten zoals IBI en heffingen voor het afval, en het omvat eventuele boetes.
  • Verzekeringspolissen (bijv. voor brand, wettelijke aansprakelijkheid, brand enz.)
  • Primair onderhoud en reparatiekosten

Net als andere Spaanse belastingaftrekken, moet u alle aftrekbare kosten met relevante bewijsstukken rechtvaardigen. Ze zijn alleen geldig als u de factuur hebt, en offertes zijn geen geldige documenten. Als u een boekhouder in Spanje hebt, kunt u hen uw facturen sturen, en zij zullen voor de rest zorgen.

Spaanse inkomstenbelasting op de verhuur van onroerend goed

Overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting en huurbelasting

De overeenkomst ter voorkoming van dubbele belastingheffing is een overeenkomst die mogelijk is ondertekend door Spanje en het land waar u woont (of het land waar u belasting moet betalen). De Spaanse belastingdienst sluit deze overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting om te controleren en te regelen waar ingezetenen en niet-ingezetenen belasting moeten betalen.

Volgens het model van de OESO-overeenkomst moeten de bruto-inkomsten uit Spaans onroerend goed in Spanje worden belast, ongeacht de fiscale woonplaats van de belastingbetaler.

De categorieën van de inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting bestaat uit verschillende inkomstenbelastingen, en u zult met alle inkomsten rekening moeten houden bij het doen van uw persoonlijke belastingaangifte.

  • Belasting op huurinkomsten: Zoals de naam al zegt, gaat het om inkomsten die zijn verkregen uit materiële elementen, zoals huur van panden of onderhuur.
  • Loonbelasting: De belangrijkste voor de meerderheid van de inwoners zijn de inkomsten uit salarissen. Ondanks de naam omvat dit onderdeel niet alle inkomsten uit arbeid, maar alleen die welke als werknemer van een bedrijf worden verdiend, en het sluit zelfverdiende inkomsten uit.
  • Kapitaalwinstbelasting: Inkomsten uit de verkoop van onroerend goed zijn vermogenswinstinkomsten. De inkomsten kunnen bijvoorbeeld afkomstig zijn van de verkoop van een huis, een stuk grond of een bedrijfsruimte.
  • Dividendbelasting: Dividenden of winsten uit deelneming in een onderneming.
  • Zakelijke inkomstenbelasting. Dit laatste komt voort uit het ondernemen voor eigen rekening. Ondernemen wordt op zijn beurt gedefinieerd als een activiteit die arbeid en kapitaal tezamen omvat en gericht is op het verdienen van geld.

Voor elk onderdeel van de belastinggrondslag kunnen kosten in verband met deze activiteit worden afgetrokken.

Belastingspecialist voor onroerendezaakbelastingen

Voorbeelden van berekeningen van de inkomstenbelasting voor persoonlijke verhuur

Hieronder vindt u een aantal voorbeelden van berekeningen van de huurbelasting.

Voorbeeld 1: belastingtarief op huurinkomsten in Spanje voor ingezetenen

In het volgende voorbeeld beschouwen we het geval van een ingezetene in Spanje met een belastbare basis netto van 30.000 euro en geen verminderingen die de verordeningen in aanmerking nemen als persoonlijke en familiale omstandigheden (een alleenstaande). Zoals we in de tabel zien, zouden de volgende types en secties worden toegepast:

  • 19% op de eerste 12.450 euro
  • Voor de volgende 7.750 euro (van 12.450 euro tot 20.200 euro) zouden we een percentage van 24% toepassen
  • En op de volgende 9.800 euro, tot het bereiken van 30.000 euro van het salaris in het voorbeeld, zouden we een 30% toepassen

In dit geval zou de huisbaas met een bruto van 30.000 euro per jaar uitkomen op een netto van 24.393 euro per jaar, wat gedeeld door 12 betalingen een effectieve loonstrook oplevert van 2.032 euro per maand.

Voorbeeld 2: belastingtarief op huurinkomsten in Spanje voor niet-EU/EER ingezetenen

Uitgaande van hetzelfde voorbeeld als hierboven zal iemand met een jaarlijks huurinkomen van 15.000 €, en uitgaven van 3.600 €, de volgende belasting betalen op zijn huurinkomsten in Spanje:

  • Totale huuropbrengsten: 15.000 €
  • Aftrekbare uitgaven: 3.600 €
  • Belastinggrondslag: 11.400 €
  • Belastingtarief: 24%
  • Totaal verschuldigd: 2.736 € (11.400 € * 0,24)

Voorbeeld 3: aftrek huurinkomsten

Stel, u hebt een huurwoning die jaarlijks 15.000 euro aan huurinkomsten oplevert. Als de gemeenschappelijke kosten €2.000 per jaar bedragen en de reparatie- en verbeteringskosten €1.600 per jaar, wordt de belasting op uw huuropbrengsten in Spanje als volgt berekend:

  • Totale huuropbrengsten: 15.000 €
  • Aftrekbare kosten: 3.600 €
  • Belastinggrondslag: 11.400 € (15.000 – 3.600)
  • Belastingtarief: 19%
  • Totaal verschuldigd: 2.166 € (11.400 * 0,19)

Vraag hulp van een boekhouder om uw belastingen in Spanje te doen.

Aangifte inkomstenbelasting voor huurinkomsten

Veel gestelde vragen over de belasting op huurinkomsten in Spanje

Hieronder vindt u de antwoorden op een aantal veelgestelde vragen over de huurbelasting in Spanje.

Is de inkomstenbelasting op het gehele Spaanse grondgebied hetzelfde?

Gedeeltelijk, hoewel de nationale Spaanse belastingdienst nationale inkomstenbelastingtarieven heeft vastgesteld, zijn er nog steeds verschillen tussen de regio’s omdat zij hun belastingtarieven kunnen vaststellen. Naast de belastingtarieven voor huurinkomsten zijn er specifieke verschillen op het gebied van belastingaftrek. U kunt het beste contact opnemen met een accountant in Spanje die de fiscale gevolgen van de lokale onroerendgoedbelasting kent.

Hoe moeten huurinkomsten worden aangegeven?

De frequentie van het aangeven van uw huur hangt af van uw status als Resident of Niet-resident. Voor residenten, zoals we weten, vindt de Spaanse belasting op huurinkomsten jaarlijks plaats, maar voor niet-residenten moet de aangifte elke drie maanden worden ingediend op basis van een vaste kalender, als volgt:

  • 20 april: Aangifte voor inkomens verkregen in januari, februari en maart.
  • 20 juli: Aangifte van inkomsten die zijn verkregen in april, mei en juni.
  • Oktober 20: Aangifte voor inkomens die zijn behaald in juli, augustus en september.
  • 20 januari: Aangifte voor inkomens die zijn verkregen in oktober, november en december.

Wat gebeurt er als ik te laat betaal?

De termijnen zijn heel duidelijk in de vorige vraag. Als u maar één dag te laat betaalt, krijgt u van de Belastingdienst een boete voor:

  • 5%: betaling binnen drie maanden na de uiterste betaaldatum
  • 10%: als er meer dan drie maanden, maar minder dan 6 zijn verstreken
  • 15%: tussen 6 en 12 maanden
  • 20%: plus rente als u meer dan een jaar te laat betaalt

Waarom heeft Spanje een huurbelasting?

Het belangrijkste doel is te beantwoorden aan het in de Spaanse grondwet vastgelegde beginsel dat alle Spaanse burgers moeten bijdragen aan de ondersteuning van de overheidsuitgaven. Anderzijds tracht zij de mensen te bevoordelen die zich in een meer precaire situatie bevinden. Het is dus de bedoeling bij te dragen tot een efficiëntere economie door bepaalde activiteiten te bevorderen of te belasten.

Hoeveel inkomstenbelastingen zijn er?

In dit artikel zullen we ons richten op de inkomsten uit verhuur voor particulieren. Er zijn echter twee inkomstenbelastingen: de Persoonlijke Inkomstenbelasting wordt geheven over het inkomen van natuurlijke personen, terwijl de Vennootschapsbelasting wordt geheven over dat van beperkte entiteiten. In sommige uitzonderlijke gevallen zijn er rechtspersonen en andere entiteiten die geen inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen, maar het zijn de bij die entiteit betrokken natuurlijke personen of rechtspersonen die de inkomsten aangeven die zijn verkregen op basis van hun deelneming in die rechtspersoon. Er bestaat in Spanje ook een belasting op economische activiteiten (IAE), die onder bepaalde omstandigheden moet worden betaald.

Naast de belasting op huurinkomsten kunnen particulieren die onroerend goed bezitten in Spanje een belastingverplichting hebben in de vorm van vermogensbelasting. Personen die meer dan 700.000 euro aan bezittingen in Spanje bezitten, moeten deze vermogensbelasting betalen.

belasting voor niet-ingezetenen

Een woord van SublimeSpain

Tot slot, Spaanse huurinkomstenbelasting is een van de meest voorkomende van Spaanse onroerend goed belastingen. De belastingdienst belast iedereen die inkomsten krijgt op het Spaanse grondgebied, ongeacht of ze een Spaanse resident zijn of niet. Afhankelijk van hoe u geregistreerd bent en hoeveel geld u verdient, betaalt u ofwel inkomstenbelasting, btw, belasting op economische activiteiten, vermogensbelasting of belastingen op uw onroerend goed. Wij raden u ten zeerste aan een belastingadviseur of accountant in de arm te nemen als u van plan bent uw woning te verhuren. Voor een vast bedrag kunt u zorg dragen voor alle overheidsformulieren die in Spanje vereist zijn. Neem vandaag nog contact met ons op voor een offerte.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan advies in te winnen van een juridisch deskundige indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.

Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje

Lees meer
Situaties om te overwegen Aantal nakomelingen
0 1 2 of meer
Single, weduwe, gescheiden of wettelijk gescheiden belastingplichtige. – 15.947 € 17.100 €
Een belastingplichtige van wie de echtgenoot niet meer dan 1.500 euro per jaar aan inkomsten heeft, vrijstellingen niet meegerekend. 15.456 € 16.481 € 17.634 €
Overige situaties 14.000 € 14.516 € 15.093 €