Winstbelasting in Spanje: Belastinggids bij de verkoop van onroerend goed
De Spaanse vermogensbelasting, ook bekend als “Impuesto sobre el Patrimonio”, is een jaarlijkse belasting die wordt geheven op rijkere personen en families in Spanje. Hoewel deze vorm van belasting niet noodzakelijk van toepassing is op de meeste mensen, kan ze een aanzienlijke impact hebben op diegenen met een aanzienlijk vermogen en zelfs velen afschrikken om ooit naar dit prachtige land te verhuizen. Een strategische en zorgvuldige planning in combinatie met professionele begeleiding zal u echter helpen uw vermogensbelastingverplichting te minimaliseren en uiteindelijk uw ambities om in Spanje te wonen waar te maken.
Overwegingen inzake verblijfsrecht met betrekking tot vermogensbelasting
Een essentieel onderscheid in Spanje met betrekking tot de vermogensbelasting is dat tussen ingezetenen en niet-ingezetenen. Zowel residenten als niet-residenten moeten vermogensbelasting betalen. In het algemeen zullen niet-ingezetenen minder moeten betalen dan ingezetenen.
U bent fiscaal inwoner van Spanje als u meer dan 183 dagen per jaar (6 maanden) in Spanje verblijft. Als u daarentegen 182 dagen of minder in het land doorbrengt, wordt u voor belastingdoeleinden in Spanje als niet-ingezetene beschouwd. Het hebben van een verblijfsvergunning maakt u dus niet automatisch een fiscaal resident in Spanje.
Verricht uw belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje
Niet-ingezetenen in Spanje en vermogensbelasting
Als u in Spanje woont als niet-resident voor belastingdoeleinden, wordt u alleen belast op uw vermogen in het land met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat als de rest van uw bezittingen zich buiten Spanje bevinden, deze niet onderworpen zijn aan vermogensbelasting. Situaties waarin u een niet-ingezetene bent en vermogensbelasting moet betalen, zijn:
- Wanneer u een echtpaar bent, kunt u aanspraak maken op een aftrek van 1.400.000 euro tegen alle opgenomen gezamenlijke bezittingen.
- Als u een vermogen van meer dan € 700.000 uit Spanje erft, moet u successierechten betalen en zult u vermogensbelasting moeten gaan betalen.
- In het algemeen hoeft u, wanneer u een dubbele nationaliteit hebt, geen vermogensbelasting te betalen over al uw vermogensbestanddelen wanneer u zich meer dan 183 dagen per jaar in het buitenland bevindt.
Vrijstellingen voor vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje
Voor niet-ingezetenen is er slechts een individuele aftrek van 700.000 euro op de Spaanse vermogensbelasting.
Inwoners in Spanje en vermogensbelasting
Als u in Spanje woont als fiscaal ingezetene, wordt u belast op uw wereldwijde vermogen met een waarde van meer dan €700.000. Dit betekent dat bovenop uw vermogen in Spanje, de waarde van al uw bezittingen zal worden meegeteld voor de vermogensbelasting in Spanje, wat kan leiden tot een aanzienlijke totale belastingverhoging. Situaties waarin u vermogensbelasting zult moeten gaan betalen als fiscaal ingezetene zijn:
- Aan het werk in Spanje voltijds
- Terugtredend in Spanje
- Verblijft 183 jaar of langer in Spanje
Vrijstellingen voor fiscale residenten in Spanje
Er is een reeks vrijstellingen, en u kunt ook aanspraak maken op een persoonlijke belastingvrije som die varieert op basis van de regio waar u woont. Enkele vrijstellingen zijn:
- Individuele aftrek op nationaal niveau is € 700.000. Voor autonome regio’s kan echter een ander tarief gelden. Zo bedraagt de aftrek in Catalonië slechts 500.000 euro.
- gehuwde paren hebben recht op individuele aftrek op hun aandeel in de hoofdwoning in eigendom, mits op gezamenlijke naam.
- U kunt een aftrek van maximaal € 300.000 krijgen op de waarde van uw hoofdwoning.
In sommige gevallen kunnen echtparen dus dankzij de aftrek voor eigenwoningbezit en de individuele aftrek samen een totale belastingvrije aftrek van maximaal € 2.000.000 hebben.
Houd er rekening mee dat er belastingverdragen met andere landen kunnen worden gesloten als er elders belasting wordt geheven. Er bestaan bijvoorbeeld verdragen ter voorkoming van dubbele belastingheffing met de Verenigde Staten, Canada en diverse landen in Europa.
De exacte percentages van vermogensbelasting in Spanje
Vermogensbelasting in Spanje is een progressieve belasting in Spanje. Hoe meer waarde uw vermogen heeft, hoe meer u zult betalen. De verschillende autonome regio’s hebben verschillende vermogensbelastingen, en sommige hebben er geen. In het algemeen ligt de vermogensbelasting in Spanje tussen 0,2% en 2,5%. Hieronder vindt u meer informatie.
De nationale progressieve vermogensbelasting is:
De nationale vermogensbelasting in Spanje is voor niet-inwoners en inwoners die woonachtig zijn in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld. De tarieven van de vermogensbelasting voor niet-ingezetenen zijn sinds de vorige jaren gestegen en liggen tussen 0,2% en 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.
Belastbare grondslag | Volledig honorarium | Rest verschuldigde grondslag | Toepasselijk tarief |
---|---|---|---|
0,00 € | 0,00 € | 167.129,45 € | 0,2 % |
167.129,45 € | 334,26 € | 167.123,43 € | 0,3 % |
334.252,88 € | 835,63 € | 334.246,87 € | 0,5 % |
668.499,75 € | 2.506,86 € | 668.499,76 € | 0,9 % |
1.336.999,51 € | 8.523,36 € | 1.336.999,50 € | 1,3 % |
2.673.999,01 € | 25.904,35 € | 2.673.999,02 € | 1,7 % |
5.347.998,03 € | 71.362,33 € | 5.347.998,03 € | 2,1 % |
10.695.996,06 € | 183.670,29 € | Terug | 3,5 % |
Andalusië | 0,2% – 2,5% |
Balearen | 0,28% – 3,45% |
Cataluña | 0,21% – 2,75% |
Murcia | 0,24% – 3% |
Valenciana | 0,25% – 3,5% |
Madrid | 0% – inwoners van deze regio hoeven geen vermogensbelasting te betalen over hun vermogen. |
Canarische Eilanden | De nationale standaardtarieven zijn van toepassing. |