IRPF Spanje: Hoe bereken je de inkomstenbelasting?

Ben je een expat of zelfstandige die in Spanje woont? Vraag je je af hoe de inkomstenbelasting (IRPF in Spanje) werkt en wat je moet doen om deze correct te berekenen? Dit kan voor veel expats die naar het buitenland verhuizen een verwarrend onderdeel van de belastingwetgeving zijn. In dit artikel leggen we echter op een overzichtelijke manier alle info over de IRPF uit, zodat je precies weet wat je verplichtingen zijn en hoe je elk belastingjaar op orde blijft.

Wat is IRPF?

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) is de persoonlijke inkomstenbelasting in Spanje. Het is een directe belasting die wordt geheven over het inkomen van personen die in Spanje wonen. Het IRPF-belastingtarief in Spanje is progressief. Dit betekent dat hoe meer inkomen iemand verdient, hoe hoger het belastingpercentage is dat hij of zij moet betalen. De belastingtarieven voor verschillende inkomensgroepen variëren van 9% tot 52%.

Hoe werkt de IRPF in Spanje?

De inkomstenbelasting is bedoeld om belasting te heffen op bijna alle inkomsten die iemand verdient. Dit omvat salarissen, overheidspensioenen, beleggingen, gokwinsten, huurinkomsten en verzekeringsuitkeringen.

De belastingdienst deelt dit inkomen in om onderscheid te maken tussen inkomsten uit arbeid en inkomsten uit vermogen. Inkomsten uit arbeid vallen onder de algemene tarieven, terwijl inkomsten uit vermogen onder specifieke schijven en schalen vallen.

Wie betaalt IRPF in Spanje?

Inwoners van Spanje moeten inkomstenbelasting (IRPF) betalen over alle inkomsten die ze in het land of wereldwijd hebben verdiend. Dit omvat inkomsten uit arbeid, huurinkomsten, vermogenswinst en andere vormen van persoonlijk inkomen. IRPF is ook verschuldigd over inkomsten uit het buitenland als de persoon fiscaal inwoner van Spanje is. Niet-ingezetenen van Spanje hoeven alleen inkomstenbelasting te betalen over inkomsten die ze in Spanje hebben verdiend, zoals huurinkomsten uit een woning in Spanje.

Personen die meer dan € 22.000,00 per jaar verdienen

Het tarief van de inkomstenbelasting voor personen die meer dan € 22.000,00 per jaar verdienen, is progressief van 23% tot 45%. Er geldt ook een extra toeslag van 3% op elk belastbaar inkomen boven € 150.000,00. Als je minder dan € 22.000,00 per jaar verdient, betaal je 19% inkomstenbelasting, ongeacht hoeveel je verdient binnen de belastbare basis.

Niet-ingezetenen

Als je geen inwoner bent van Spanje en inkomen hebt uit Spanje, ben je mogelijk onderworpen aan de Spaanse belastingwetgeving en moet je Spaanse inkomstenbelasting betalen. Het Spaanse belastingstelsel verplicht niet-ingezetenen om belasting te betalen over inkomen dat in Spanje is verdiend. Dit omvat inkomen uit arbeid, huurinkomsten, vermogenswinst en andere soorten inkomen. De belastingtarieven voor niet-ingezetenen variëren afhankelijk van het soort inkomen en het land van verblijf.

Je moet een belastingaangifte indienen bij de Spaanse belastingdienst om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen. Op de belastingaangifte moet je alle inkomsten vermelden die je in Spanje hebt verdiend tijdens het belastingjaar, evenals eventuele aftrekposten of heffingskortingen waarop je recht hebt. Als je deze belasting niet betaalt, krijg je een boete van de Spaanse belastingdienst als je besluit je woning te verkopen. Deze belasting moet jaarlijks worden betaald, van 1 januari tot en met 31 december van elk jaar voor de belastingen van het voorgaande jaar.

Inwoners van Spanje

Als je inwoner bent van Spanje, moet je belasting betalen over je wereldwijde inkomen. De inkomstenbelasting in Spanje is progressief. Deze begint bij 0% voor mensen die tot € 12.450,00 per jaar verdienen en loopt op tot maximaal 45% voor personen die meer dan € 22.000,00 per jaar verdienen. Naast de inkomstenbelasting kunnen mensen ook andere belastingen moeten betalen, zoals vermogensbelasting en vermogenswinstbelasting. Vermogensbelasting is een directe inkomstenbelasting op het nettovermogen van mensen, terwijl vermogenswinstbelasting wordt geheven over de winst die je maakt bij de verkoop van een bezit.

Om dubbele belasting te voorkomen, heeft Spanje met meer dan 90 landen over de hele wereld verdragen tegen dubbele belasting gesloten. Als je belasting hebt betaald in een ander land en je thuisland een verdrag tegen dubbele belastingheffing heeft met Spanje, kun je misschien een belastingvermindering of teruggave krijgen op de Spaanse inkomstenbelasting die je hebt betaald. Als er geen verdrag is tussen je thuisland en Spanje, kun je gebruikmaken van buitenlandse belastingaftrek en eventuele buitenlandse compensatie. Je Spaanse advocaat kan deze bedragen voor je uitrekenen.

Je moet je aangifte inkomstenbelasting elk jaar vóór 31 december indienen bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria), voor alle inkomsten die je hebt verdiend tussen 1 januari en 31 december van het voorgaande jaar. Niet-ingezetenen die meer dan 183 dagen in Spanje verblijven, worden voor belastingdoeleinden als ingezetenen beschouwd, ongeacht of ze een verblijfsvergunning hebben of niet.

Hoeveel belasting betaal je in Spanje?

Om te bepalen hoeveel IRPF-belasting iemand moet betalen, moet eerst het belastbaar inkomen worden berekend. Dit omvat inkomsten uit arbeid, zelfstandig ondernemerschap, beleggingen en andere bronnen. Er zijn ook bepaalde aftrekposten en toeslagen beschikbaar om het belastbaar inkomen te verlagen, zoals kosten in verband met werk, pensioenpremies en sommige gezinsgerelateerde aftrekposten. Houd er rekening mee dat het exacte bedrag dat je moet betalen afhankelijk is van de regio waar je woont. Om je een idee te geven van wat je kunt verwachten, volgen hier de inkomstenbelastingschijven die de Spaanse overheid voor 2023 heeft vastgesteld:

• Van 0 tot 12.450 euro: 9,5% staatsbelasting en autonome belasting, of 19% totaal.
• Van 12.450 euro tot 20.200 euro: 12% staatsbelasting en regionale belasting, dus 24% totaal.
• Van 20.200 euro tot 35.200 euro: 15% staatsbelasting en regionale belasting, of 30% totaal belastingtarief.
• Van 35.200 euro tot 60.000 euro: 18,5% staatsbelasting en regionale belasting, of 37% totaal belastingtarief.
• Van 60.000 euro tot 300.000 euro: 22,5% staats- en regionale belasting, of 45% van het totale tarief.
• Meer dan 300.000 euro: 24,5% staatsbelasting en 22,5% regionale belasting, of 47% totaal.

In Spanje heeft iedereen een belastingvrije persoonlijke vrijstelling. Hoeveel dit is, hangt af van je situatie, en extra vrijstellingen hangen af van je gezin, burgerlijke staat of aantal personen ten laste.

Let op: om de IRPF in Spanje te berekenen, biedt de belastingdienst een gratis en eenvoudig programma aan op hun website.

Je Spaanse belastingaangifte doen

Iedereen die in Spanje woont, moet een jaarlijkse belastingaangifte doen, de Declaración de la Renta. In mei en juni moet iedereen zijn eigen belastingaangifte doen.

Om je Spaanse belastingaangifte te doen, moet je al je persoonlijke gegevens opgeven. Dit zijn onder andere je naam en geboortedatum, je persoonlijke belastingnummer (NIF), een geldig Spaans adres, alle persoonlijke inkomsten van het afgelopen jaar en bewijs van woonplaats. Je moet ook informatie verstrekken over eventuele belastbare vermogenswinsten uit beleggingen of de verkoop van onroerend goed en gegevens over huurinkomsten en inkomsten uit arbeid.

Nadat je je aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend, zal de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) deze controleren en mogelijk aanvullende informatie of documenten opvragen voordat de inkomstenbelasting wordt geheven. De belastingdienst heeft vervolgens maximaal vier maanden de tijd om een aanslagbiljet te versturen. In deze kennisgeving staat het totale bedrag aan inkomstenbelasting dat je voor dat jaar moet betalen. Vervolgens kun je afspraken maken om de verschuldigde inkomstenbelasting rechtstreeks aan de Spaanse belastingdienst te betalen.

Als inwoner van Spanje moet je een belastingaangifte indienen en inkomstenbelasting betalen volgens een progressief tarief dat wordt bepaald door je autonome gemeenschap.

Een woordje van SublimeSpain

Kortom, Spaanse burgers moeten weten hoe hun inkomen wordt belast en hoe deze belasting wordt berekend. Als expats die in Spanje wonen, het IRPF-belastingsysteem kennen, kunnen ze profiteren van inzicht in hun verplichtingen en aftrekposten bij het indienen van een Spaanse belastingaangifte. Niemand wil meer belasting betalen dan nodig is – als je weet hoe je de belastingen moet berekenen, kun je je financiën optimaliseren. Bovendien kun je door tijdens de voorbereiding van je IRPF-aangifte met een gekwalificeerde financieel adviseur te overleggen, gemakkelijk verwarring, onjuiste voorstelling van zaken of dubbele belastingheffing voorkomen.

Belastingheffing is van nature complex. Bovendien is de IRPF een van de meest ingewikkelde belastingen om te berekenen, zo niet de meest ingewikkelde. Daarom is het handig om professionele hulp en advies in te schakelen. SublimeSpain heeft een schat aan expertise opgebouwd op het gebied van de rechtsstaat en boekhouding in Spanje. We bieden deskundige diensten op alle gebieden van het Spaanse recht, voor particulieren en bedrijven. We begeleiden je bij het opzetten van je bedrijf in Spanje en geven snel antwoord op al je vragen. Neem vandaag nog contact met ons op!

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch of financieel advies. We raden je ten zeerste aan om advies in te winnen bij een juridisch of financieel expert als je niet over uitgebreide kennis of ervaring beschikt met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.