Spanische Erbschaftssteuer: 4 Schritte zur Berechnung

Die spanische Erbschaftssteuer wird fällig, wenn Vermögenswerte, Rechte oder Schulden von einer verstorbenen Person an ihre Erben übergehen. Wie viel man zahlen muss, hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter der Wert des Nachlasses, die Beziehung des Erben zum Verstorbenen und die spezifischen Vorschriften der autonomen Region, in der sich die Vermögenswerte befinden. Im Gegensatz zu einigen Ländern mit einem pauschalen Steuersatz gibt es in Spanien ein progressives System. Das heißt, dass Nachlässe mit höherem Wert auch höher besteuert werden.

Für Erben und Auswanderer, die dort Immobilien besitzen, ist es wichtig zu verstehen, wie die Erbschaftssteuer in Spanien funktioniert. Die Regeln können kompliziert sein, und regionale Unterschiede machen es noch schwieriger. In diesem Artikel erklären wir Ihnen, wie die spanische Steuer berechnet wird, wer davon befreit ist und wie Sie Ihre Steuerpflicht minimieren können.

Was ist die spanische Erbschaftssteuer?

Die Erbschaftssteuer, im Vereinigten Königreich oft als „IHT” und in Spanien als „Impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD)” bezeichnet, ist eine Steuer, die auf den Nachlass einer verstorbenen Person gezahlt wird. Der Nachlass umfasst alles von Immobilien und Besitztümern bis hin zu Ersparnissen, Investitionen und Renten. Die Zahlung ist in ganz Spanien obligatorisch und wurde an die autonomen Regionen übertragen. Diese Steuer wird durch das Gesetz 29/1987 geregelt.

Viele Länder haben irgendeine Form von Erbschaftssteuer, auch wenn sie unterschiedlich heißt. Je nachdem, wo du bist, kann sie als Nachlasssteuer, Erbschaftssteuer oder Erbschaftssteuer bezeichnet werden. Allerdings erhebt nicht jedes Land diese Steuer. Australien, Singapur, Schweden und Norwegen haben die Erbschaftssteuer komplett abgeschafft, sodass Vermögen steuerfrei an die Erben übergeht.

Aber wie sieht es in Spanien aus? Wenn du hier Immobilien oder Vermögen erbst, solltest du unbedingt wissen, wie das System funktioniert und wie hoch die zu zahlenden Beträge sein können.

Wer muss Erbschaftssteuer zahlen?

Die Erbschaftssteuer muss von allen Erben gezahlt werden, in einigen Fällen auch von folgenden Personen:

• Für Erbschaften (Erwerb von Todes wegen): Die Steuer wird von den Rechtsnachfolgern (Erben) gezahlt.
• Für Schenkungen (Geschenke zwischen Lebenden): Die Steuer muss vom Empfänger (Beschenkten) gezahlt werden.
• Für Lebensversicherungsleistungen: Die Steuer zahlen die Begünstigten.

Wichtige Punkte zur Berechnung der Erbschaftssteuer in Spanien

• Der Erbschaftssteuersatz wird genauso berechnet wie der Schenkungssteuersatz.
• Die Erbschaftssteuer in Spanien wird normalerweise vom Staat festgelegt. Manchmal haben die autonomen Regionen aber ihre eigenen Erbschaftsgesetze und Steuerfreibeträge.
• Der Erbschaftssteuersatz ist eine progressive Steuer.
• Steuerpflichtige und Nichtsteuerpflichtige zahlen unterschiedliche Erbschaftssteuern.
• Im Rahmen der spanischen Erbschaftssteuer gibt es verschiedene Freibeträge und Ermäßigungen.
• Fast jeder (einschließlich Kinder und Ehepartner) muss Erbschaftssteuer zahlen.
• Die spanische Erbschaftssteuer muss nicht gezahlt werden, wenn der Verstorbene sein gesamtes Vermögen seinem Ehepartner oder seinen Kindern hinterlassen hat.
• Um die Höhe der spanischen Erbschaftssteuer zu ermitteln, musst du zunächst den Wert des Nachlasses ermitteln. Dazu gehören alle Immobilien, Geld, Investitionen und Besitztümer.
• Du musst auch alle Schulden berücksichtigen, die der Verstorbene möglicherweise hatte.
• Die Erbschaftssteuer in Spanien muss innerhalb von 6 Monaten entrichtet werden.

Tabelle für die Erbschaftssteuer in Spanien

Hier findest du die Tabellen zur Berechnung der spanischen Erbschaftssteuer, wenn du staatliche Steuern zahlen musst.

4 Schritte zur Berechnung der Erbschaftssteuer

Das Erbe in Spanien kann kompliziert und langwierig sein, weil das spanische Erbrecht ziemlich umfangreich ist. Die Berechnung der spanischen Erbschaftssteuer ist ein wichtiger Schritt, um herauszufinden, wie viel du erben wirst. Hier findest du die drei Schritte, um herauszufinden, wie viel Erbschaftssteuer du zahlen musst.

1. Den Wert des Vermögens bestimmen

Wenn du in Spanien Vermögen erbst, musst du den Steuerwert dieses Vermögens ermitteln, um die eventuell fälligen Erbschaftssteuern zu berechnen.

Bei Immobilien wird der Wert anhand des Katasterregisters ermittelt. Handelt es sich um ein Fahrzeug, benötigst du den Neupreis des Fahrzeugs.

Neben Immobilien und Autos sind typische Vermögenswerte, die hinterlassen werden, Schmuck, Antiquitäten und Kunst. Diese Gegenstände müssen von einem Experten bewertet werden, um ihren Wert für Steuerzwecke zu ermitteln.

Sparkonten oder Aktien und Investitionen sollten natürlich auch in die Berechnung einbezogen werden.

2. Bestimmen Sie, ob der Verstorbene steuerlich ansässig oder nicht ansässig war

Wie viel spanische Erbschaftssteuer du zahlen musst, hängt auch davon ab, ob du und der Verstorbene in Spanien steuerpflichtig wart oder nicht. Wenn der Verstorbene spanischer Staatsbürger oder Einwohner war, musst du spanische Erbschafts- und Schenkungssteuer auf sein weltweites Vermögen zahlen. Ansonsten musst du nur spanische Erbschafts- und Schenkungssteuer auf Vermögenswerte zahlen, die sich in Spanien befinden. Dies wird als „Wohnsitzregelung” bezeichnet. Wenn der Begünstigte in Spanien ansässig ist, muss er auch Erbschafts- und Schenkungssteuer auf das außerhalb Spaniens erworbene Vermögen zahlen.

Du giltst als in Spanien ansässig, wenn du dich mehr als 183 Tage im Jahr dort aufhältst. Wenn du weniger als 183 Tage in Spanien lebst, wirst du als nicht ansässig betrachtet. Andere Gründe, warum du als steuerlich ansässig gelten kannst, sind, wenn deine wirtschaftliche Haupttätigkeit in Spanien stattfindet oder wenn dein Ehepartner oder deine Kinder in Spanien leben.

Es gibt einige Ausnahmen von dieser Regel. Zum Beispiel, wenn du Steuern in einem anderen EU-Land oder einem anderen Land zahlst, mit dem Spanien ein Doppelbesteuerungsabkommen hat. Du kannst die Erbschaftssteuer in Spanien vermeiden, weil du bereits die Erbschaftssteuer auf das Vermögen außerhalb Spaniens zahlst. Das liegt daran, dass Spanien dir kein Doppelbesteuerungsproblem bereiten will.

3. Bestimme, was im Testament steht

Wenn es ein spanisches Testament für die Verteilung des spanischen Erbes gibt, muss dieses bei der Berechnung der Erbschaftssteuer berücksichtigt werden. Im Testament kann festgelegt sein, dass bestimmte Vermögenswerte an bestimmte Personen gehen sollen. Es kann auch festgelegt sein, dass eine Erbschaftssteuer aus dem Nachlass zu zahlen ist, bevor die Verteilung an die Begünstigten erfolgt.

Das spanische Testament kann auch einen Ehepartner oder eingetragenen Lebenspartner als alleinigen Erben benennen. In diesem Fall kann der überlebende Ehepartner von der Zahlung der Erbschaftssteuer befreit sein.

Wenn es kein spanisches Testament zur Verteilung des spanischen Erbes gibt, gelten die spanischen Erbschaftsgesetze.

Das spanische Testament zu verstehen ist wichtig, um zu wissen, wie viel Erbschaftssteuer du zahlen musst, da es die Höhe des Steuerfreibetrags bestimmt.

4. Den zu versteuernden Betrag durch Abzüge, Freibeträge und Ermäßigungen anpassen

Es gibt eine Reihe von Ermäßigungen und Freibeträgen, die auf den zu versteuernden Betrag angewendet werden können, um die Höhe der zu zahlenden Erbschaftssteuer zu reduzieren. Die häufigste Steuerermäßigung ist der Abzug von Schulden und Aufwendungen, durch den der zu versteuernde Betrag um bis zu 100 % reduziert werden kann.

Die spanischen Erbschaftssteuersätze werden von der autonomen Region festgelegt, in der sich der Hauptwohnsitz des Verstorbenen befindet. Jede autonome Region hat ihre eigenen Regeln für Abzüge, Freibeträge und Ermäßigungen.

Zu den Abzügen gehören der Abzug für Familienangehörige, den wir im nächsten Teil besprechen, ein Abzug für die Bestattungskosten, ein Abzug für das Alter des Autos und ein Abzug für Spenden an gemeinnützige Organisationen.

Andere Steuerfreibeträge sind der Freibetrag für den Hauptwohnsitz, ein Freibetrag für kleine Nachlässe, ein Freibetrag für landwirtschaftliche Immobilien und ein Freibetrag für Betriebsvermögen.

Für jeden dieser Abzüge müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein, damit sie in Anspruch genommen werden können. Wir empfehlen, die Voraussetzungen sorgfältig zu prüfen, bevor Sie Abzüge geltend machen.

Wenn der Begünstigte bereits über Vermögen verfügt, kann sich dies auf die Höhe der auf die Erbschaft zu zahlenden Steuer auswirken. Im Allgemeinen sehen die spanischen Erbschaftssteuerregeln vor, dass der steuerpflichtige Betrag um den Wert aller Vermögenswerte erhöht wird, die der Begünstigte bereits besitzt, ähnlich wie bei der Vermögenssteuer.

Abzüge bei Ihrer Erbschaftssteuer

Wie bereits erwähnt, wird die Erbschaftssteuer in Spanien für jeden Begünstigten berechnet. Daher werden die persönlichen Umstände berücksichtigt. Der Betrag, den der Steuerpflichtige zahlen muss, basiert auf einem Multiplikator (Koeffizient oder Faktor). Dieser Koeffizient wird durch den Verwandtschaftsgrad, das Alter, eine Behinderung und das vorhandene Vermögen des Begünstigten bestimmt. Je weiter der Verwandtschaftsgrad zum Verstorbenen ist und je größer das vorhandene Vermögen des Begünstigten ist, desto höher ist die zu zahlende Steuer.

Gruppe I

In diese Kategorie fallen Kinder unter 21 Jahren. Sie sind für die ersten 47.859 € von der Erbschaftssteuer befreit, d. h. sie müssen auf die ersten 47.859 € keine Erbschaftssteuer zahlen.

Gruppe II

In diese Kategorie fallen Personen über 21 Jahre, ihre Kinder, Ehepartner und Eltern/Großeltern (auch Adoptiveltern). Sie müssen bis zu einem Betrag von 15.957 € keine Steuern zahlen.

Gruppe III

Geschwister, Tanten, Onkel, Nichten, Neffen, Schwägerinnen und Schwager sowie deren Nachkommen gehören zu den Personen, die eine Erbschaftssteuerbefreiung in Höhe von 7.993 € erhalten.

Gruppe IV

Cousins, andere Verwandte, unverheiratete Partner (es sei denn, die Region erlaubt es) und Personen, die nicht miteinander verwandt sind, fallen in die vierte Kategorie. Sie kommen nicht in den Genuss einer Erbschaftssteuerbefreiung.

Behinderungen

Die Regierung gewährt Menschen mit Behinderungen eine Behindertenbeihilfe in Höhe von 47.859 € oder 50.253 €.

Wo muss man in Spanien Erbschaftssteuer zahlen?

In Spanien wird die Erbschaftssteuer sowohl vom Staat als auch von den autonomen Regionen geregelt. Die autonomen Regionen können innerhalb bestimmter vom Staat festgelegter Grenzen ihre eigenen Steuersätze und Freibeträge festlegen.

Deshalb kann die Höhe der zu zahlenden Erbschaftssteuer je nach Standort der Immobilie variieren. Wenn die autonome Region keine eigenen Regeln festgelegt hat, gilt das allgemeine spanische Erbrecht, das vom Staat festgelegt wurde.

Die Zahlung der spanischen Erbschaftssteuer erfolgt über die Website oder nach Terminvereinbarung bei der zuständigen autonomen Region.

Wann muss die spanische Erbschaftssteuer gezahlt werden?

Die spanische Erbschaftssteuer muss innerhalb von sechs Monaten nach dem Tod gezahlt werden. Bei verspäteter Zahlung fallen Zinsen und Strafen an. In Bezug auf die Zahlungsfrist gibt es keinen Unterschied, ob du in Spanien ansässig bist oder nicht ansässig bist.

Während der Zeit, in der die Steuer gezahlt wird, können einige spanische Vermögenswerte des Nachlasses nicht an die Erben verteilt werden. Wenn du die Erbschaftssteuer nicht vollständig bezahlen kannst, kannst du mit der autonomen Region einen Zahlungsplan vereinbaren.

Hilfe bei der spanischen Erbschaftssteuer

Es ist sehr üblich, bei der Auseinandersetzung mit dem spanischen Erbrecht professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen, da es sehr verwirrend sein kann. Ein guter Erbschaftsrechtsanwalt kennt sich mit den Gesetzen aus und kann dir helfen, alles richtig zu machen.

Er kann dir auch dabei helfen, die zu zahlenden Steuern zu minimieren, indem er Abzüge und Freibeträge in Anspruch nimmt.

Wenn du es mit einem komplexen Nachlass zu tun hast, ist es umso wichtiger, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen. Ein Anwalt für Erbschaftssteuerrecht kann dir dabei helfen, sicherzustellen, dass der Nachlass korrekt aufgeteilt wird und alle Formalitäten ordnungsgemäß erledigt werden. Kontaktiert uns noch heute, um mit einem unserer erfahrenen spanischen Erbrechtsanwalt zu sprechen.

Ein Wort von SublimeSpain

Die Erbschaftssteuer in Spanien kann ziemlich verwirrend sein, vor allem wegen der Unterschiede zwischen den Regionen und der Komplexität des Systems. Egal, ob du Immobilien, Vermögenswerte oder Vermögen erbst, es ist wichtig, deine steuerlichen Verpflichtungen zu kennen, um unerwartete Kosten zu vermeiden. Bei SublimeSpain wollen wir Auswanderern und Immobilienbesitzern in Spanien rechtliche und finanzielle Angelegenheiten näher bringen. Mit dem richtigen Wissen und der richtigen Planung kannst du einen reibungslosen Übergang deiner Vermögenswerte sicherstellen und möglicherweise deine Steuerlast reduzieren. Lass uns in die Details eintauchen, damit du fundierte Entscheidungen treffen kannst.