Belastingen in Spanje: Een compleet overzicht voor expats
Net als in de meeste ontwikkelde economieën financiert Spanje zijn welzijns- en sociale voorzieningen met belastinggeld. Spaanse inwoners, niet-inwoners en burgers profiteren van allerlei sociale programma’s die door de belastingbetalers worden betaald via verschillende belastingen. Het Spaanse belastingstelsel betaalt voor de gezondheidszorg en het onderwijs, sociale bijstand voor mensen met een laag inkomen, de werkloosheidsverzekering, ook wel ‘werkloosheidsuitkering’ genoemd, het pensioenstelsel, de openbare veiligheid en andere openbare diensten.
De Spaanse belastingtarieven die inwoners en niet-inwoners betalen, zijn verschillend, en als je precies begrijpt wat het verschil is, kun je je spaargeld en inkomen efficiënter beheren. Je kunt belastingen onderscheiden in directe belastingen en indirecte belastingen.
De belangrijkste directe belastingen in Spanje
Directe belasting is een inkomsten- of vermogensbelasting die rechtstreeks door de belastingbetaler aan de overheid wordt betaald. Tot de directe belastingen in Spanje behoren:
- Inkomstenbelasting: de inkomstenbelasting wordt geheven op basis van het inkomen van de belastingbetaler. Als je een niet-ingezetene bent voor belastingdoeleinden, belast de overheid alleen je Spaanse inkomen.
- Vennootschapsbelasting (IS): Bedrijven moeten vennootschapsbelasting (een bedrijfsbelasting) betalen.
- Vermogensbelasting: De lokale Spaanse belastingdienst heft belasting op het vermogen van mensen. Sommige autonome regio’s in het land zien hier echter volledig van af. Als de overheid belasting heft op je vermogen, moet je belasting betalen over je bezittingen minus je schulden.
- Successierechten en schenkingsrechten: Wanneer er een erfenis plaatsvindt en je een geldbedrag ontvangt, moet je successierechten betalen over dit inkomen.
De belangrijkste indirecte belastingen in Spanje
Een indirecte belasting die wordt geheven op transacties (verkopen) van goederen en diensten. Tot de indirecte belastingen in Spanje behoren:
- Belasting over de toegevoegde waarde (IVA): De belasting over de toegevoegde waarde is de belangrijkste indirecte belasting en wordt geheven over de consumptie van goederen en diensten door particulieren en bedrijven. Deze belasting is bekend omdat ze ons allemaal raakt in ons dagelijks leven, en ze is niet erg geliefd omdat ze producten duurder maakt, wat de concurrentiepositie van de verkoper en de koopkracht van de koper belemmert. Sommige producten hebben een lagere IVA om deze negatieve impact te minimaliseren, omdat ze als essentiële producten worden beschouwd. Er zijn drie soorten IVA: 21%, 10% en 4%.
- ITPAJD: Er zijn drie groepen die onder deze belastingen vallen: overdrachten van activa (gerelateerd aan onroerendgoedbelasting), bedrijfstransacties (gerelateerd aan de oprichting van bedrijven) en gedocumenteerde rechtshandelingen (gerelateerd aan het notarieel vastleggen van commerciële en administratieve documenten).
Regel je belastingen sneller en efficiënter met onze belastingdiensten in Spanje
Ben je fiscaal inwoner of fiscaal niet-inwoner?
Het is belangrijk om te bepalen of je fiscaal inwoner of niet-inwoner bent in Spanje. Of je fiscaal inwoner bent of niet, bepaalt hoeveel belasting je moet betalen.
Je wordt als fiscaal inwoner beschouwd als je aan een van de volgende drie voorwaarden voldoet.
- Als je meer dan 183 dagen per kalenderjaar, van januari tot december, in Spanje woont (de dagen hoeven niet aaneengesloten te zijn).
- Als je een dominante professionele band met het land hebt, wat betekent dat je een baan hebt of werkzaam bent in Spanje. Dit scenario is typisch voor iemand die een deel van het jaar voor een Spaans bedrijf werkt, maar het grootste deel van zijn tijd doorbrengt met reizen en het ontmoeten van klanten over de hele wereld.
- Je echtgenoot of kinderen wonen in Spanje.
Dit onderscheid geldt alleen voor belastingzaken en heeft niets te maken met de verblijfsvergunning, die je toestaat om legaal in het land te verblijven. Dit betekent dat je misschien een verblijfsvergunning in Spanje hebt, maar dat je voor belastingdoeleinden als niet-ingezetene kunt worden aangemerkt als je niet aan de criteria voldoet.
De personenbelasting (IRPF) voor belastingplichtigen in Spanje
De personenbelasting (PIT) voor Spaanse belastingplichtigen, ook wel bekend als de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), wordt over het algemeen geheven over hun wereldwijde inkomen, ongeacht de plaats waar het is verdiend. De PIT is een progressieve inkomstenbelasting. Wie meer verdient, betaalt meer.
De inkomstenbelasting voor belastingplichtigen wordt berekend op basis van het algemene inkomen (Renta General) en het inkomen uit spaargeld (Renta del Ahorro). Het persoonlijk inkomen omvat:
- Salaris en uitkeringen.
- Winsten op activa via een andere partij, zoals loterijwinsten.
- Rente en andere gegenereerde inkomsten.
- Dividenden en andere inkomsten uit bedrijfsinvesteringen.
- Inkomsten uit kapitalisatietransacties en levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen.
- Kapitaalwinsten uit overdrachten van activa.
De progressieve inkomstenbelasting voor belastingplichtigen in Spanje
Hieronder vindt u een overzicht van de progressieve inkomstenbelasting voor belastingplichtigen in Spanje. U moet altijd de werkelijke tarieven voor de persoonlijke inkomstenbelasting berekenen op basis van de autonome regio in Spanje waar u belastingplichtig bent.
Belastbare grondslag (tot) Belastingplicht Overschrijding van de belastbare grondslag (tot) Belastingtarief
| Taxable base (up to) | Tax liability | Excess of taxable base (up to) | Tax rate |
| €0 | €0 | €12,450 | 19% |
| €12,450 | €2,365.50 | €7,750 | 24% |
| €20,200 | €4,225.50 | €15,000 | 30% |
| €35,200 | €8,725.50 | €24,800 | 37% |
| €60,000 | €17,901.50 | €240,000 | 45% |
| €300,000 | €125,901.50 | Remainder | 47% |
De inkomstenbelastingschijven verschillen nogal per autonome regio. Madrid heeft bijvoorbeeld een lagere inkomstenbelasting dan Catalonië.
De inkomstenbelasting kent aftrekposten
De Spaanse inkomstenbelasting kent verschillende aftrekposten. Deze aftrekposten helpen je om minder inkomstenbelasting te betalen in Spanje. Zorg dat je weet welke vrijstellingen voor jou gelden en vraag hulp aan een belastingadviseur als je het niet zeker weet. Zo betaal je niet meer Spaanse inkomstenbelasting dan nodig is. Enkele van deze aftrekposten zijn:
Een fiscaal inwoner van Spanje krijgt een aftrekpost op basis van zijn of haar leeftijd. Deze belastingaftrek neemt toe naarmate mensen ouder worden.
- jonger dan 65 jaar: € 5.550
- 65 jaar: € 6.700
- 75 jaar: € 8.100
Daarnaast krijgt de belastingplichtige een aftrek voor elk kind ten laste. Als je kinderen jonger dan 25 jaar hebt die bij je wonen, kun je een extra aftrekpost claimen van:
- € 2.400 voor het eerste kind
- € 2.700 voor het tweede
- € 4.000 voor het derde
- € 4.500 voor het vierde
- Een extra aftrekpost van € 2.800 voor elk kind jonger dan drie jaar
Er zijn ook aftrekposten voor de inkomstenbelasting in Spanje voor:
- Betalingen aan het Spaanse socialezekerheidsstelsel en pensioenen
- Liefdadigheidsdonaties
- Bepaalde kosten voor de aankoop en renovatie van een woning
- Personen ten laste die in bepaalde mate gehandicapt zijn.
Er is geen inkomstenbelasting op looninkomsten van belastingplichtigen in Spanje die hun zakelijke activiteiten volledig buiten het land uitoefenen. Er geldt echter een maximum van 60.100 euro. Over het algemeen kun je hiervan gebruikmaken als:
- Het werk fysiek buiten Spanje wordt uitgevoerd.
- Het werk wordt uitgevoerd voor een niet-ingezeten Spaans bedrijf of entiteit.
- In het land waar de werknemer het werk uitvoert, geldt een soortgelijke of identieke belasting als de Spaanse inkomstenbelasting. Het land waar de diensten worden verleend, is geen belastingparadijs. De regering heeft een belastingverdrag om dubbele belasting te voorkomen, met een clausule inzake informatie-uitwisseling.
Inkomstenbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen
Net zoals de ingezetenen in Spanje inkomstenbelasting moeten betalen, moeten niet-ingezetenen de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen betalen, ook wel bekend als de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Deze aangifte, die afhankelijk is van het soort inkomen en het land van verblijf, hanteert belastingtarieven tussen 19% en 24%. Dit omvat inkomsten die in Spanje zijn verkregen door economische activiteiten, inkomsten uit onroerend goed, het bezit van een tweede woning en pensioenen.
In sommige gevallen moet je belasting betalen over activiteiten in Spanje en in het land waar je woont. Spanje heeft verdragen tegen dubbele belasting gesloten met verschillende landen, waarvan de lijst is gepubliceerd door de belastingdienst, en dit verdrag tegen dubbele belasting bepaalt waar je belasting moet betalen.
Naast de IRNR kunnen andere belastingen voor niet-ingezetenen de onroerendgoedbelasting (IBI), de belasting op vermogensoverdracht (ITP) en de vermogensbelasting (IP) zijn voor bezittingen in Spanje met een waarde van meer dan 700.000 euro.
Als je geen fiscale ingezetene bent, maar wel onroerend goed of andere bezittingen in Spanje hebt die inkomsten genereren, moet je belasting voor niet-ingezetenen betalen. Deze belasting voor niet-ingezetenen geldt voor je bezittingen en bedrijven waarvan je aandeelhouder bent.
Deze Spaanse belasting bedraagt 24% als je geen EU-burger bent en 19% als je uit de Europese Unie komt.
Belastingen op huurinkomsten in Spanje
Als je winst maakt met het verhuren van onroerend goed in Spanje, moet je belasting betalen over deze inkomsten.
Niet-ingezetenen zijn onderworpen aan de vaste inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR, Impuesto sobre la Renta de personas No Residentes), een vast belastingtarief van 19%. Als je niet uit de EU of EAA-landen komt, is het vaste belastingtarief 24%.
Meer informatie over de inkomstenbelasting op huurinkomsten in Spanje vind je in ons artikel.
Vermogensbelasting in Spanje
De Spaanse vermogensbelasting, vaak ‘Impuesto sobre el Patrimonio’ genoemd, is een jaarlijkse heffing voor mensen en gezinnen in Spanje met veel vermogen.
Vermogensbelasting voor belastingplichtigen in Spanje
Bij de vermogensbelasting voor belastingplichtigen in Spanje wordt gekeken naar het totale vermogen van iemand, en je kunt dit berekenen door iemands vermogen af te trekken van zijn of haar schulden. Belastingplichtigen betalen in Spanje meestal vermogensbelasting over hun wereldwijde vermogen.
Over het algemeen betaal je belasting over vermogen met een waarde van meer dan € 700.000. Maar dit kan per regio verschillen. Zo betalen inwoners van Catalonië belasting over vermogen boven € 500.000, terwijl mensen in Madrid helemaal geen vermogensbelasting betalen.
De nationale progressieve vermogensbelasting in Spanje
De nationale vermogensbelasting in Spanje geldt voor ingezetenen die wonen in een autonome regio die geen vermogensbelastingtarief heeft vastgesteld, namelijk:
Belastinggrondslag Volledig tarief Restbedrag dat moet worden betaald Toepasselijk tarief
| Taxable base | Full fee | Rest base payable | Applicable rate |
|---|---|---|---|
| 0,00 € | 0,00 € | 167.129,45 € | 0,2 % |
| 167.129,45 € | 334,26 € | 167.123,43 € | 0,3 % |
| 334.252,88 € | 835,63 € | 334.246,87 € | 0,5 % |
| 668.499,75 € | 2.506,86 € | 668.499,76 € | 0,9 % |
| 1.336.999,51 € | 8.523,36 € | 1.336.999,50 € | 1,3 % |
| 2.673.999,01 € | 25.904,35 € | 2.673.999,02 € | 1,7 % |
| 5.347.998,03 € | 71.362,33 € | 5.347.998,03 € | 2,1 % |
| 10.695.996,06 € | 183.670,29 € | Onwards | 3,5 % |
Aftrekposten voor vermogensbelasting
- Hoofdwoning in Spanje (tot 300.000 euro)
- Algemene inboedel (behalve de hierboven genoemde spullen)
- Pensioenrechten
- Een reeks activa van kleine bedrijven en aandelen in familiebedrijven
- Obligaties voor levensverzekeringen
Vermogensbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje
Als je in Spanje woont en voor belastingdoeleinden als niet-ingezetene wordt beschouwd, betaal je belasting over je vermogen in het land dat meer dan € 700.000 waard is. Dit betekent dat als al je andere bezittingen zich buiten Spanje bevinden, deze niet onderworpen zijn aan vermogensbelasting.
Niet-ingezetenen betalen vermogensbelasting op nationaal niveau. De tarieven voor vermogensbelasting voor niet-ingezetenen zijn sinds voorgaande jaren gestegen en variëren van 0,2% tot 3,5%. De hoogste belastingschijf begint bij ongeveer 10 miljoen euro.
Lees ons artikel over Spaanse vermogensbelasting als je hier meer over wilt weten. We kunnen ook je vragen over Spaanse vermogensbelasting beantwoorden via een consult.
Successie- en schenkingsrechten in Spanje
Als er een erfenis is en mensen een bedrag krijgen, ziet de belastingdienst dit als inkomen, dus het past helemaal onder de noemer directe belastingen. Het meest voorkomende geval waarin successierechten worden toegepast, is als er een erfenis wordt ontvangen. De belangrijkste punten zijn:
- Omdat er in Spanje geen begrip ‘nalatenschap’ bestaat, moeten alle begunstigden op de een of andere manier successierechten betalen.
- De Spaanse erfrechtwetgeving bepaalt dat tweederde van uw bezittingen bij uw overlijden automatisch aan uw kinderen wordt toegekend.
- Als de activa zich buiten Spanje bevinden en de begunstigde geen inwoner van Spanje is, is er geen belasting verschuldigd.
- Er zijn ook lokale successierechten, naast de nationale successierechten. Als er geen regionale richtlijnen van toepassing zijn, heeft het Spaanse burgerlijk wetboek voorrang.
Erfbelastingtarief in Spanje
Erfpercentage
| Inheritance | Percentage |
|---|---|
| Up to €7,993: | 7.65% |
| €7,993 – €31,956 | 7.65 to 10.2% |
| €31,956 – €79,881 | 10.2 to 15.3% |
| €79,881 – €239,389 | 15.3 to 21.25% |
| €239,389 – €398,778 | 25.5% |
| €398,778 – €797,555 | 29.75% |
| €797,555+ | 34% |
Vermogenswinstbelasting in Spanje
Vermogenswinstbelasting in Spanje is een belasting die mensen moeten betalen als ze financiële activa verkopen, overdragen of aflossen. Meestal gaat het om mensen die een woning met winst verkopen. Je moet vermogenswinstbelasting betalen als je een investering verkoopt voor meer dan je er oorspronkelijk voor betaald hebt.
Activa waarover vermogenswinstbelasting moet worden betaald
Deze belasting wordt niet alleen geheven op de verkoop van onroerend goed, maar kan ook van toepassing zijn op de verkoop van financiële activa. Andere zaken die hieronder vallen zijn:
- Aandelen
- Verzamelobjecten
- Obligaties
- Gebouwen, grond, huizen en appartementen
- Edelmetalen, sieraden
Nu je weet voor welke activa je vermogenswinstbelasting moet betalen, gaan we kijken naar het tarief.
Vermogenswinstbelasting voor inwoners
Volgens de Spaanse belastingwetgeving geldt voor inwoners een schaal tussen 19% en 23% en kun je belastingvermindering krijgen als je ten minste drie jaar in het onroerend goed hebt gewoond voordat je het verkoopt. Je betaalt:
- 19% over de eerste 6.000 euro winst.
- 21% over winsten tussen 6.000 euro en 50.000 euro.
- 23% over je winst van € 50.000 en meer.
Vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen
Je betaalt vermogenswinstbelasting over je inkomsten uit de verkoop van je woning. De vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen uit EU/EER-landen is 19%, voor niet-ingezetenen uit andere landen is dat 24%.
Er zijn geen vrijstellingen voor niet-ingezetenen, op één na. Niet-ingezetenen van Spanje komen in aanmerking voor een vrijstelling van vermogenswinstbelasting als ze legaal verblijven in een ander land van de Europese Unie dat een belastingverdrag met Spanje heeft. Ze komen ook in aanmerking als ze voldoen aan de voorwaarde voor vrijstelling voor de hoofdwoning.
Als je hulp nodig hebt bij je belastingen bij de verkoop van onroerend goed, kan ons artikel Vermogenswinstbelasting in Spanje je daarbij helpen. Bovendien kun je contact met ons opnemen voor juridisch advies op maat bij het kopen of verkopen van onroerend goed in Spanje.
Plusvalia-belasting
De Plusvalia-belasting is een onroerendgoedbelasting die de Spaanse overheid heft op de waardestijging van stedelijke grond. Het doel van deze belasting is om de waardestijging van de grond te belasten, of er nu wel of geen onroerend goed op staat. Deze belasting lijkt op de vermogenswinstbelasting, maar wordt aan de gemeente betaald.
De Plusvalia-belasting moet worden betaald wanneer de eigendom van het onroerend goed wordt overgedragen via het kadaster. Dit kan gebeuren bij de verkoop, schenking of erfenis van het onroerend goed. Het bedrag van de Plusvalia-belasting dat je moet betalen, is afhankelijk van drie factoren, waaronder de gemeente waar de grond zich bevindt, het aantal jaren dat je de grond in bezit hebt en de basis (dat is de waardestijging van het onroerend goed). Als je je huis met verlies verkoopt, hoef je de belasting niet te betalen. Je kunt de belasting betalen bij je gemeentehuis, belastingkantoor of online.
De belasting wordt berekend door de basis (reële of nominale vermogenswinst) te vermenigvuldigen met een door de overheid vastgestelde coëfficiënt. De reële vermogenswinst is het verschil tussen de aankoopprijs van de grond en de verkoopprijs van de grond in het kadaster. De nominale vermogenswinst weerspiegelt de reële vastgoedmarkt, wat de reële vermogenswinst betekent.
Overdrachtsbelasting
Er zijn verschillende vastgoedbelastingen bij het kopen van een woning in Spanje. Overdrachtsbelasting in Spanje is een belasting die wordt geheven op iedereen die een woning koopt van iemand anders in Spanje. Het tarief verschilt per autonome regio.
Er moet overdrachtsbelasting worden betaald als de woning wordt beschouwd als een tweede of volgende overdracht in Spanje. Bij een nieuwe woning hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen. De belasting ligt meestal tussen 6% en 10% en wordt doorgaans door de koper betaald. Het is een vervanging voor de btw.
Er is ook zegelrecht dat door de regio wordt opgelegd. Deze belasting is een percentage van de aankoopprijs en moet worden betaald bij de aankoop van onroerend goed. Momenteel ligt het zegelrecht tussen 0,75% en 1,5%.
BTW-belastingen in Spanje
De belasting over de toegevoegde waarde (BTW) of impuesto sobre el valor añadido (IVA) is de meest voorkomende indirecte belasting. Deze belasting wordt geheven op de consumptie van goederen en diensten door particulieren en bedrijven.
Deze belasting is algemeen bekend omdat ze ons allemaal raakt in ons dagelijks leven, en ze is niet erg geliefd omdat ze producten duurder maakt, wat de concurrentiepositie van de verkoper en de koopkracht van de koper belemmert.
Over het algemeen is de IVA in Spanje 21%. Omdat sommige producten echter essentiëler zijn dan andere, hanteert Spanje ook lagere tarieven voor essentiële producten, namelijk 10% en 4%.
- Algemeen: 21% op algemene goederen en diensten
- Reducido: 10% op artikelen zoals landbouwbenodigdheden, mineraalwater, limonade, vruchtensap, personenvervoer, hotel- en restaurantdiensten en dergelijke.
- Super Reducido: 4% op artikelen zoals essentiële levensmiddelen, medicijnen, zorgdiensten, boeken, tijdschriften en kranten.
In ons artikel over btw in Spanje gaan we dieper in op hoe je btw berekent, de regels rondom btw en btw-teruggave.
Vennootschapsbelasting in Spanje
De algemene vennootschapsbelasting in Spanje is 25%. Voor de eerste twee jaar dat een bedrijf actief is, geldt voor nieuw opgerichte bedrijven een tarief van 15%. De meest voorkomende vennootschapsvorm is de vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (SL). Voor bepaalde bedrijven gelden enkele vrijstellingen:
- Beursgenoteerde instellingen voor collectieve belegging, waaronder vastgoedbeleggingsfondsen, hebben een vennootschapsbelastingtarief van 1%.
- Bepaalde coöperaties hebben een vennootschapsbelastingtarief van 20%.
- Entiteiten die zich bezighouden met onderzoek en activiteiten op het gebied van olie en gas hebben een vennootschapsbelastingtarief van 30%.
- Beursgenoteerde ondernemingen die investeren in de vastgoedmarkt hebben een vennootschapsbelastingtarief van 19%.
Hoe betaal je belasting in Spanje
Om belasting te betalen, heb je een NIE nodig. Een NIE-nummer is een Número de Identificación de Extranjero. Dit is een uniek belastingnummer dat wordt toegekend aan buitenlanders in Spanje. U kunt dit nummer verkrijgen via het plaatselijke vreemdelingenbureau (“Oficina de Extranjeros”) of een politiebureau. U moet dit binnen 30 dagen na uw aankomst in Spanje doen. Vervolgens moet u, om voor het eerst uw verplichting tot het betalen van Spaanse belasting aan te geven, formulier 30 (Modelo 30) invullen. Als je je NIE hebt, kun je je registreren bij de “Agencia Tributaria” en beginnen met het indienen van je belastingaangifte.
Speciale belastingregeling voor expats: de Beckham-wet
Niet-ingezetenen in Spanje die naar het land verhuizen en daar hun fiscale woonplaats verwerven, worden voor belastingdoeleinden ingezetenen. Als ze echter aan bepaalde voorwaarden voldoen, kunnen ze profiteren van een speciale belastingregeling, bekend als de ‘Beckham-wet’ of ‘Beckham-clausule’.
Dit specifieke stelsel stelt deze ingezetenen voor belastingdoeleinden in staat om gedurende de eerste zes jaar belasting te betalen volgens de regels voor niet-ingezetenen. In de praktijk betekent dit dat ze een vast tarief van 24% betalen in plaats van een progressief tarief dat kan oplopen tot 45% als het meer dan 600.000 euro per jaar bedraagt.
De ‘Beckham-wet’, waarvan de belastingaftrek ook van toepassing kan zijn op bestuurders van in Spanje gevestigde bedrijven die niet meer dan 25% van het bedrijf bezitten, wordt over het algemeen gebruikt “voor werknemers die naar Spanje verhuizen in het kader van een nieuw of reeds bestaand arbeidscontract”.
Hoewel de Beckham-wet de meest gebruikte manier is om belasting te besparen, kan een ander alternatief je helpen om fiscaal niet-ingezetene te worden. Dit kan de juiste strategie zijn als je niet voldoet aan de vereisten van het Beckham-regime. We hebben het hier over gevallen waarin je werkgever niet in Spanje is gevestigd, maar je als buitenlander permanent op Spaans grondgebied woont.
Spaanse verdragen ter voorkoming van dubbele belasting
Spanje heeft met ongeveer honderd landen verdragen gesloten om dubbele belasting te voorkomen. Deze verdragen zijn bedoeld om te voorkomen dat beide landen belasting heffen over je inkomen of vermogenswinst, waarbij je het krediet kunt claimen op je Spaanse belastingverplichting voor in het buitenland betaalde belastingen.
Er zijn veel gevallen waarin personen geen belasting hoeven te betalen over hun in het buitenland verdiende inkomen, en er zijn slechts enkele voorwaarden waaraan je moet voldoen. Als aan de voorwaarden is voldaan, kan buitenlandse belasting die is betaald over inkomsten die niet belastbaar zijn in Spanje, worden verrekend met de Spaanse belasting.
Stel bijvoorbeeld dat je een Amerikaans staatsburger bent en Amerikaanse belasting betaalt over je wereldwijde inkomen, inclusief rente op beleggingen die je hebt gedaan met spaargeld terwijl je in Spanje woonde. In dat geval kun je de betaalde Amerikaanse belasting verrekenen met eventuele Spaanse belastingverplichtingen. De Spaanse belastingverrekening is meestal beperkt tot het bedrag aan Spaanse belasting dat verschuldigd is over het totale belastbare inkomen van een persoon. Om van deze regel gebruik te kunnen maken, moet je fiscaal niet-ingezetene zijn.
Daarnaast hebben onderdanen van sommige landen speciale overeenkomsten met Spanje gesloten om te profiteren van een speciale vermindering van hun Spaanse belastingen.
Belastingteruggave
Hoe je je belastingteruggave kunt krijgen, hangt af van je verblijfsstatus.
Fiscaal ingezetene:
Fiscale ingezetenen kunnen belastingteruggave krijgen door hun jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen.
Niet-ingezetenen:
Niet-ingezetenen kunnen de in Spanje betaalde belastingen terugkrijgen. Hiervoor moeten ze een belastingaangifte indienen en aan een aantal voorwaarden voldoen.
Wil je een professionele dienst voor belastingaftrek inhuren?
Nu weet je welke centrale belastingen er in Spanje worden betaald, zowel directe als indirecte. Als je erover denkt om een bedrijf te starten of al een bedrijf hebt, is de kans groot dat je je belastingen niet optimaal benut en te veel betaalt. Raadpleeg daarom een accountant in Spanje en overweeg Spain Desk. Hier kun je advies krijgen van professionals en je belastingen in Spanje efficiënt regelen.
Voor meer informatie over het Spaanse belastingstelsel kun je terecht bij het Ministerie van Financiën en Openbaar Bestuur.
Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. We raden je ten zeerste aan om advies in te winnen bij een juridisch expert als je niet over uitgebreide kennis of ervaring beschikt met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.
