Belastingaftrek in Spanje voor zelfstandigen

Belastingaftrek in Spanje voor zelfstandigen kan een geweldige manier zijn om geld te besparen en een stabieler inkomen te krijgen. Freelancers kunnen belastingaftrek krijgen voor de kosten van materialen, gereedschap en onderhoud voor zelfstandigen of onafhankelijke werknemers. Belastingaftrek kan ook andere professionele kosten omvatten, zoals training, beurzen en conferenties – allemaal dingen die super waardevol kunnen zijn voor zelfstandigen in Spanje.

Dit is echt een must-read als je freelancer wilt worden in Spanje. De belastingen die je als zelfstandige moet betalen, zijn zonder twijfel een van de belangrijkste dingen om te overwegen bij je keuze. Lees verder!

Wat zijn belastingaftrekposten voor zelfstandigen?

In Spanje zijn er twee belastingen die aftrekposten bieden aan zelfstandigen: de inkomstenbelasting (IRPF) en de belasting over de toegevoegde waarde (IVA). Wie gebruikmaakt van deze belastingverminderingen, kan flink op de kosten besparen.

De inkomstenbelasting is een progressieve belasting die wordt geheven over het inkomen van particulieren. Werknemers betalen deze belasting maandelijks via hun loon. Zelfstandigen houden zelf een klein bedrag in op elke factuur die ze uitschrijven. Zowel werknemers als zelfstandigen moeten jaarlijks een aangifte doen om de bedragen te verrekenen. De IVA is een directe belasting op consumptie die wordt toegevoegd aan het bedrag van elk artikel of elke dienst die wordt verkocht.

 

Inkomstenbelasting of IRPF (“Impuesto de la Renta de las Personas Físicas”)

Bijna elk kwartaal moeten zelfstandigen hun persoonlijke inkomstenbelasting betalen aan de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria). Deze belasting wordt door de Spaanse belastingdienst IRPF of personenbelasting genoemd. Als freelancer heb je regelmatig te maken met de IRPF:

• als je facturen stuurt naar klanten
• als je geld opzij zet voor driemaandelijkse betalingen
• als je je jaarlijkse belastingaangifte berekent

Als je dus je driemaandelijkse belastingaangifte doet, moet je 20% daarvan als voorschot betalen. Je moet de formulieren 130 (Modelo 100) en 131 (Modelo 130) invullen, en deze voorlopige aangifte maakt het opstellen van de jaarlijkse belastingaangifte makkelijker.

Hoe dien je de IRPF driemaandelijks in?

Zelfstandigen moeten elke drie maanden hun inkomstenbelasting (IRPF) aangeven. Deze aangifte omvat je inkomen verminderd met alle relevante kosten. Als je als freelancer meer dan 183 dagen per jaar in Spanje woont, word je als fiscaal inwoner beschouwd. Als zodanig moet je alle inkomsten uit zelfstandige activiteiten aangeven en daarover belasting betalen.

Bij het invullen van de driemaandelijkse IRPF-documenten betaal je dus in feite een voorschot van 20% op je inkomsten. Om je inkomstenbelasting aan te geven, moet je elk kwartaal belastingformulier 130 (Modelo 100) of belastingformulier 131 (Modelo 131) indienen. Later helpen deze kwartaalrapporten je bij het indienen van je jaarlijkse belastingaangifte (Declaración de Renta).

Hoe bereken je de IRPF in de jaarlijkse belastingaangifte?

Dat hangt af van een paar dingen, zoals je financiële situatie en wat voor werk je doet. Over het algemeen liggen de belastingtarieven tussen 19% en 47%.

• Van 0 tot 12.450€: 19%
• Van € 12.450 tot € 20.200: 24%
• Van € 20.200 tot € 35.200: 30%
• Van € 35.200 tot € 60.000: 37%
• Van 60.000€ tot 300.000€: 45%
• Boven 300.000€: 47%

Afhankelijk van je situatie kun je extra aftrekposten gebruiken om het bedrag dat je aan basistarief moet betalen te verlagen.

Hoe pas je IRPF-inhouding toe bij het factureren van een klant?

Als je klanten in Spanje factureert, moet je ook de IRPF-percentages die de klant moet betalen op je facturen zetten. De jaarlijkse IRPF-kosten variëren, maar gemiddeld wordt 15% ingehouden op alle door de klant betaalde vergoedingen. Je klanten houden de IRPF-percentages in en betalen die namens jou aan de belastingdienst.

BTW voor zelfstandigen (“IVA”)

Een keer per kwartaal (tussen de eerste 20 dagen van elk kwartaal, in januari, april, juli en oktober) moet je je kwartaal-BTW aangeven en betalen bij de lokale belastingdienst. In Spanje is de btw 21% en dat extra tarief breng je in rekening op de verschillende facturen die je naar je klanten stuurt.

Hoe doe je aangifte voor de btw?

Om aangifte voor de btw te doen, moet je een Modelo 303-formulier invullen en indienen. Dit document is verplicht voor alle zelfstandigen die sociale premies of freelance belasting moeten betalen (Autónomos).

Bij het indienen van dit formulier moet je bewijsstukken overleggen van de gemaakte kosten, zoals voedselkosten, onderhoudskosten of beroepskosten.

Elk kwartaal moet je op elke factuur die je verstuurt 21% extra bovenop je prijzen rekenen. Voor elke zakelijke factuur die je hebt ontvangen en voor alle facturen voor werkgerelateerde producten die je hebt gekocht (zoals een nieuwe telefoon of computer), betaal je die 21%.

Aan het einde van het kwartaal moet je alle ontvangen btw bij elkaar optellen, de betaalde btw aftrekken en het verschil betalen aan de belastingdienst. Dat doe je met model 303.

Je kunt vrijgesteld zijn van deze belasting als je zaken doet met zakelijke klanten buiten Spanje (maar binnen de EU) en btw-plichtig bent.

Hoe btw aftrekken

Als je bijvoorbeeld computerprogrammeur bent en software, computers of ergonomische stoelen koopt, zijn deze aftrekbaar van de belasting. Als je een factuur indient voor niet-zakelijke artikelen zoals een koelkast of een tafel met zes stoelen, wordt dit helaas niet zomaar geaccepteerd, maar wel als je bedrijf gespecialiseerd is in horecadiensten.

Hoe je je jaarlijkse btw aangeeft

Aan het einde van elk jaar moet je ook model 390 indienen, met een overzicht van alle btw-transacties van het hele jaar. Door dit jaarlijkse btw-aangifteformulier in te vullen, krijg je een uitgebreid overzicht van al je inkomende en uitgaande btw-transacties. Je kunt dit snel en gemakkelijk online doen via de website van de Agencia Tributaria. Als je echter onderwijsdiensten, kunstwerken of specifieke soorten freelance schrijfwerk levert, hoef je geen btw-aangifte te doen, maar dat betekent ook dat je voor die activiteiten geen belastingaftrek kunt krijgen.

Welke kosten kun je aftrekken?

Maar nu komt het goede nieuws: wat je kunt aftrekken en alle concepten die je helpen geld te besparen. Op je aangifte inkomstenbelasting kun je namelijk verschillende facturen die je gedurende het jaar hebt betaald, aftrekken om de uiteindelijke belastinggrondslag te verlagen.

Je kunt in Spanje belastingvermindering krijgen als je belasting voor freelancers of zelfstandigen hebt betaald. In de meeste gevallen moet een aftrekpost worden verrekend met de jaarlijkse aangifte. Als dat niet het geval is, kun je geen belastingaftrek claimen. Als ondernemer kun je afgeschreven activa op je bedrijfsvermogen aftrekken.

Wat is precies aftrekbaar?

• Je maandelijkse sociale zekerheidsbijdragen
• Alle kosten die te maken hebben met je freelanceactiviteiten
• Belasting- en boekhoudfacturen die je hebt betaald
• Alle tools of diensten op basis van een abonnement die je gebruikt voor je werk
• Je maandelijkse ziektekostenverzekering (tot 500 €)
• Nutsvoorzieningen zoals je telefoon- en internetrekeningen
• Benodigdheden, zoals je kantoor
• Voertuigen, als die zijn gebruikt voor je freelancewerk
• Kosten voor belastingadvies

Belangrijk:

Om alle aftrekposten te kunnen toepassen, moet je de bijbehorende uitgaven aantonen met officiële facturen, waarop je naam, adres en btw-nummer staan.

Hoe doe je belastingaangifte als freelancer in Spanje?

Nadat je belastingaangifte hebt gedaan bij de belastingdienst, moet je je inkomsten minstens drie keer per jaar aangeven. Je geeft je inkomsten van oktober tot december op en betaalt 20% belasting. Dit doe je met een model 131-formulier, dat elke werkgever moet aanvragen. Iedere zelfstandige moet model 132 gebruiken voor zijn of haar freelance-inkomstenbelasting in Spanje. Elk jaar doe je een jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting met model 100, waarin je alle inkomsten van het afgelopen jaar en de betaalde belastingen vermeldt.

Opties voor het indienen van belastingaangiften

Er zijn twee verschillende opties om belastingaangifte te doen: online bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) of door persoonlijk langs te gaan bij je lokale belastingkantoor. In beide gevallen moet je al je persoonlijke gegevens, inkomsten, betaalde belastingen en aftrekbare kosten opgeven in de jaarlijkse inkomstenverklaring.

Daarnaast zijn er extra belastingaangiften die je mogelijk moet indienen, afhankelijk van je persoonlijke situatie en bedrijfsactiviteiten. Als bijvoorbeeld 70% of meer van je klanten belasting inhoudt op je honoraria, kun je op elke factuur die je naar je klanten stuurt, kiezen om een standaard inkomstenbelasting van 15% of een verlaagd tarief van 7% van het totaalbedrag af te trekken. Als je vervolgens je jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte doet, betaal je (of ontvang je) het verschil, afhankelijk van hoeveel je gedurende het jaar hebt verdiend en na aftrek van alle verschillende aftrekposten en bonussen.

Maar er is ook een ander alternatief. Met model 130 betaal je elk kwartaal vooraf 20% inkomstenbelasting over alle inkomsten die je elk kwartaal aangeeft (zonder de 15 of 7% op elke factuur af te trekken). Maar als je een modulair systeem gebruikt dat “estimación objetiva” heet, gebruik je model 131 en worden je inkomsten gebaseerd op schattingen in plaats van op je werkelijke inkomsten.

Een woordje van SublimeSpain

Op het eerste gezicht lijken de belastingen voor zelfstandigen in Spanje best gunstig, gezien alle aftrekposten waarvoor je in aanmerking komt.

Als freelancer geef je geld uit aan spullen en diensten. Maar je kunt sommige kosten aftrekken van je inkomstenbelasting, sociale zekerheidsbijdragen en aftrekposten voor freelancers. Weten welke kosten je kunt aftrekken, is super belangrijk om elk jaar zoveel mogelijk belasting te besparen. Daarnaast is het essentieel om de basisprincipes van financiën en wetgeving te kennen om je besparingen als zelfstandige te maximaliseren.

Na het lezen van onze gids hebben we er alle vertrouwen in dat je een beter beeld hebt van wat het kost om als zelfstandig ondernemer in Spanje te werken. Ook al lijkt deze informatie in eerste instantie misschien overweldigend, maak je geen zorgen; SublimeSpain staat voor je klaar. We zijn er om je te helpen het meeste uit je freelance-ervaring te halen door je alle ondersteuning en antwoorden te geven die je nodig hebt.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch of financieel advies. We raden je ten zeerste aan om advies in te winnen bij een juridisch of financieel expert als je niet over uitgebreide kennis of ervaring beschikt met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.