Inkomstenbelasting in Spanje in 2025: de essentiële gids

Inkomstenbelasting in Spanje in 2025 legt uit hoe mensen en gezinnen in Spanje hun jaarlijkse inkomsten berekenen en belasting betalen. Of je nu een werknemer, freelancer of expat bent, als je weet hoe het belastingstelsel werkt, kun je beter plannen en voorkom je verrassingen. Inkomstenbelasting is een van de meest voorkomende belastingen in Spanje. In dit artikel worden de belangrijkste elementen van het inkomstenbelastingsysteem voor 2025 uitgelegd, waaronder wie aangifte moet doen, welke tarieven van toepassing zijn en hoe aftrekposten werken.

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting in Spanje of Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) is een directe belasting op het inkomen van een persoon. Het is niet hetzelfde als vennootschapsbelasting. De Spaanse inkomstenbelasting wordt verdeeld tussen de staat en de autonome regio’s. Hoewel de staat vereenvoudigde belastingdrempels heeft ingesteld, variëren de tarieven en belastingschijven afhankelijk van de autonome regio waar je woont.

Om te beginnen moet je een fiscaal identificatienummer aanvragen, een zogenaamd NIE-nummer. Burgers van de EU moeten dit nummer meestal aanvragen na drie maanden verblijf in het land, terwijl burgers van landen buiten de EU hun aanvraag meestal ontvangen bij hun Spaanse verblijfsvergunning.

Wie betaalt inkomstenbelasting in Spanje?>

Zelfs als je geen wettelijke inwoner van Spanje bent, kun je toch als fiscaal inwoner worden beschouwd. Je moet je aangifte inkomstenbelasting in het land indienen als je aan een van de volgende voorwaarden voldoet:

• Je hebt meer dan 183 kalenderdagen per jaar in het land doorgebracht.
  Let op: korte afwezigheden tellen mee, tenzij je kunt aantonen dat je in een ander land belastingplichtig bent.
• Je hebt een partner of personen ten laste die in Spanje belastingplichtig zijn.
• Als je een bedrijf of economische belangen hebt in het land. Als je bijvoorbeeld een bedrijf start in Spanje, betaal je inkomstenbelasting in Spanje.

Als je een Spaans adres, kenteken, telefoonnummer of bankrekening hebt, of gebruik hebt gemaakt van de gezondheidszorg, kun je ook als fiscaal inwoner worden beschouwd, tenzij je het tegendeel kunt bewijzen.

Spaanse belasting voor inwoners

Voor mensen die in dienst zijn bij een Spaans bedrijf, moet de werkgever een deel van je belastbaar inkomen inhouden om in feite je belastingaangifte vooruit te betalen. De inhoudingen op je loon zijn een schatting van wat je aan het einde van het belastingjaar moet betalen. De autoriteiten trekken deze bedragen vervolgens af van je definitieve belastingaanslag en betalen het teveel betaalde bedrag terug.

Daarnaast moeten belastingplichtigen die in Spanje wonen, alle bezittingen die ze buiten het land hebben via het Modelo 720 aangeven. Dit omvat bankrekeningen op jouw naam (of die jij beheert), verzekeringen, onroerend goed en meer.

Belasting in Spanje voor niet-ingezetenen

Niet-ingezetenen van Spanje worden ook belast over inkomsten die zij in het land verdienen. Meestal is dit een vast tarief van 24% op inkomen uit werk en 19% op vermogenswinst en beleggingsinkomsten die je in Spanje hebt verdiend. Daarnaast is het belangrijk om te weten dat belastingaangiften voor niet-ingezetenen individueel moeten worden ingediend en niet samen met een partner.

Inkomsten die onderworpen zijn aan inkomstenbelasting in Spanje

Er zijn verschillende bronnen waaruit Spaanse belastingplichtigen inkomstenbelasting moeten betalen. Bij het indienen van je belastingaangifte moet je rekening houden met twee soorten belastbare inkomsten: het algemene belastbare inkomen (renta general) en de inkomsten uit spaargeld (renta del ahorro).

Belasting op algemeen inkomen

Als je in Spanje woont, moet je belasting betalen over al je inkomen wereldwijd, behalve over je spaarinkomsten. Dit geldt ook voor je salaris, pensioen, huurinkomsten, gokwinsten, enz.

De inkomstenbelasting in Spanje bestaat uit twee delen: een nationale en een regionale belasting. Over het algemeen zijn de percentages hetzelfde, maar ze kunnen een beetje verschillen afhankelijk van de regio waar je woont. De progressieve inkomstenbelastingtabel ziet er als volgt uit:

Belastingen op spaargeld en beleggingen

Als je in Spanje woont, moet je ook belasting betalen over je spaargeld en beleggingen over de hele wereld. Dit omvat het volgende:

• Rente op spaargeld
• Dividenden en inkomsten uit aandelen in bedrijven
• Alle inkomsten uit levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
• Inkomsten uit lijfrentes
• Meerwaarden uit de verkoop of overdracht van activa

De belastingdrempels voor inkomsten uit spaargeld en beleggingen zijn:

• Tot € 6.000: 19%
• Van € 6.000 tot € 50.000: 21%
• Van € 50.000 tot € 200.000: 23%
• Meer dan € 200.000: 26%

Belasting op huurinkomsten

Naast de eerder genoemde inkomstenbelasting moet je ook belasting over huurinkomsten in Spanje betalen. Alle huurinkomsten uit een Spaans onroerend goed zijn onderworpen aan een belasting van 19% voor zowel inwoners als niet-inwoners van EU- of EER-landen. Als je een niet-inwoner bent van een EU- of EER-land, bedraagt het vaste belastingtarief 24%. Er zijn echter een aantal aftrekposten op deze belasting, waaronder kosten zoals opstalverzekering, lokale onroerendgoedbelasting en reparatie- en beheerskosten. Dit omvat ook een jaarlijkse afschrijving van 3% op de waarde van het onroerend goed.

Aftrekposten en vrijstellingen

Spaanse belastingplichtigen kunnen profiteren van een reeks aftrekposten en vrijstellingen op hun inkomstenbelasting. Er wordt een standaardvrijstelling toegekend aan iedereen jonger dan 65 jaar (€ 5.550), 65 jaar en ouder (€ 6.700) en 75 jaar en ouder (€ 8.100).

Als je kinderen van 25 jaar of jonger hebt die bij je wonen, krijg je bovendien de volgende toeslagen:

• € 2.400 voor het eerste kind
• € 2.700 voor het tweede kind
• € 4.000 voor het derde kind
• € 4.500 voor het vierde kind
• € 2.800 als extra aftrek voor elk kind jonger dan drie jaar

Verder kun je meestal belastingaftrek krijgen voor het volgende:

• Betalingen aan de Spaanse sociale zekerheid
• Pensioenpremies in Spanje
• Aankoop of renovatie van je woning in het land
• Gezamenlijke belastingaangifte
• Giften aan goede doelen

Deadlines voor de inkomstenbelasting

In Spanje valt het jaar voor de inkomstenbelasting samen met het kalenderjaar. Daarom moet je je belastingaangifte voor het voorgaande jaar uiterlijk op 30 juni indienen.

Boetes voor te late indiening

Boetes voor te laat ingediende belastingaangiften worden per geval beoordeeld, maar omvatten over het algemeen een boete voor te late indiening en extra rentekosten. Je kunt echter meestal rekenen op rentetarieven die vergelijkbaar zijn met de volgende tarieven voor elke periode na de uiterste datum:

• • 3 maanden of minder achterstallig: 5%
  • 3-6 maanden achterstallig: 10%

Let op: dit geldt alleen als je maar één bron van inkomsten hebt.

Advies over inkomstenbelasting

Als je professioneel advies nodig hebt voor je belastingaangifte in Spanje, neem dan contact op met SublimeSpain via dit formulier. Ons team van gekwalificeerde belasting- en juridische experts kan je gespecialiseerd advies en hulp bieden om ervoor te zorgen dat je belastingaangifte correct en op tijd wordt ingediend.

Disclaimer:De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De verstrekte informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies.
We raden je ten zeerste aan juridisch advies in te winnen als je niet over uitgebreide kennis of ervaring beschikt met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.